RESPUESTAS DEL TALLER DE LABORATORIO DE CONTABILIDAD.

DOCENTE: JIMMY ANTONIO MELENDEZ RACERO

ESTUDIANTE: LINA MARIA TEJADA LUNA

1. FEBRERO 1 La compañía COMPRÓ S.A.S. compra 100.000 unidades a $ 25.000

c/u MAS con un descuento comercial del 10% más IVA a crédito .15/0

COMPRA.
100.000 u x $ 25.000= 2,500.000.000
Descuento del 10% = 250.000.000
                    subtotal=   2,250.000.000
                    IVA 19% = 427.500.000
            valor a pagar = 2,677.500.000
             
CÓDIGO    CUENTA                                   DÉBITO CRÉDITO
1435          Inventario.Mcias                           2,250.000.000
2408          IVA 19%                                 427.500.000
2365          Retefuente 2.5%                                                                 56.250.000
2368          Reteiva 7/1000                                                                    15.750.000
2367          Reteiva 15%                                                                     64.125.000
2205          Proveedores                                                                     2,514.375.000
   
              VENTA
CODIGO     CUENTA                                   DEBITO CREDITO
4135          Ingreso x venta                                                                   2,250,000.000
2408          IVA 19%                                                                         427.500.000
135515      Ant/Retefuente 2.5%                        56.250.000
135518      Ant/rética 7/1000                          15.750.000
135517      Ant/reteiva 15%                              64.125.000
1305          Clientes                                     2,514.375.000

2-    FEBRERO 2 La compañía COMPRÓ S.A.S compra 43.000 unidades por valor de $

30.000 y le hacen un descuento comercial del 10%, más iba a crédito.
  
                 COMPRA
43.000 x $30.000= 1,290.000.000
descuento comercial= 129.000.000
                    subtotal= 1,161.000.000
                    IVA 19%= 220.590.000
           Valor a pagar= 1,381.590.000

CODIGO      CUENTA                                   DEBITO CREDITO

1435            Inventario.Mcias                           1,161.000.000
2408            IVA 19%                                 220.590.000
2365            Retefuente 2.5%                                                               29.025.000
2368            rética 7/1000                                                                 8.127.000
2367            Reteiva 15%                                                                   33.088.500
2205            proveedores                                                                   311.349.500
                VENTA

CODIGO     CUENTA                                       DEBITO CREDITO

4135           Ingreso x venta                                                                     1,161.000.000
2408           IVA 19%                                                                           220.590.000
135515      Ant/Retefuente 2.5%                            29.025.000
135518      Ant/rética 7/1000                               8.027.000
135517      Ant/reteiva 15%                                   33.088.500
1305          Clientes                                         311.349.500

3-    FEBRERO 10 La compañía COMPRON S.A.S. paga la factura punto 1 con cheque

de Bancolombia.

                     PAGO DE FACTURA

CODIGO    CUENTA                                         DEBITO CREDITO

2335           Cuenta x pagar                                                                       2,677.500.000
4175           Descuento comercial                        250.000.000
1110            Banco                                     2,427.500.000 
  

4-  FEBRERO 3 La compañía El Susto. compra 12.000 unidades por valor de $ 45.000.
c/u más IVA.

              VENTA
CODIGO     CUENTA                                       DEBITO CREDITO
4135            Ingresos x servicios                                                               540.000.000
2408            IVA 19%                                                                         102.600.000
135515        Ant/Retefuente 2.5%                          216.000.000
135516        Ant/rética 7/1000                             3.780.000
135518        Ant/reteiva 15%                                 15.390.000
1305            Clientes                                     407.430.000

              COMPRA
1435            Inventario.Mcias                                 540.000.000
2408            IVA 19%                                     102.600.000
2365            Retefuente 2.5%                                                                     216.000000
2368            rética 7/1000                                                                       3.780.000
2367            Reteiva 15%                                                                       15.390.000
2205            Proveedores                                                                         407.430.000
5-  FEBRERO 4 La compañía El Susto   S.A.S. vendió 40.000 unidades. 
            40.000 u x $ 80.000 c/u= 3,200.000.000
                                       IVA 19% = 608.000 000
            VENTA
CODIGO        CUENTA                                   DEBITO CREDITO
4135             Ingresos x venta                             3,200.000.000
2408             IVA 19%                                 608.000.000
135515         Ant/Retefuente 2.5%                                                             80.000.000
135518         Ant/rética 7/1000                                                              22.400.000
135517        Ant/reteiva 15%                                                                     91.200.000
1305            Clientes                                                                         3,314.400.000

            COMPRA 
1435            Inventario.Mcias                                                                   3,200.000.000
2408            IVA 19%                                                                         608.000.000
2365            Retefuente 2.5%                             80.000.000    
2368            rética 7/100                               22.400.000
2367            Reteiva 15%                                 91.200.000
2205            Proveedores                               3,314.400.000

6 -     FEBRERO 6 realizan una devolución en compra del punto 4 de 10.000 unidades.

         10.000 u x $ 45.000 = 450.000.000

Entonces en el ejercicio 4 ya no quedarían 12u si no que solo les quedarían
2u porque 10.000u - 12.000 = 2.000.

   DEVOLUCIÓN EN COMPRA
     
CODIGO          CUENTA                             DEBITO CREDITO
622505          Devoluciones en compra               450.000.000
2408              IVA 19%                               85.000.000
2365              Retefuente                                                                   11.250.000
2368              rética                                                                       3.150.000
2367              reteiva                                                                       67.500.000
2205              Proveedores                                                                   453.100.000
 7 -  FEBRERO 9 La compañía El Susto   S.A.S compra 10.000 unidades por valor de
$28.000 c/u más IVA.
    10.000U X $ 28000 c/u = 280.000.000

         VENTA
CODIGO          CUENTA                               DEBITO CREDITO
4135                Ingreso x venta                                                             280.000.000
2408                IVA 19%                                                                     53.200.0000
135515            Ant/Retefuente 2.5%                     112.000.000   
135518            Ant/reteiva 7/100                           1.960.000
165517            Ant/reteiva 15%                           7.980.000
2305                Clientes                             211.260.000

       COMPRA
1435                Inventario                             280.000.000
2408                IVA 19%                             53.200.000
2365                Retefuente 2.5%                                                           112.000.000  
2368                reteica 7/1000                                                               1.960.000
2367                Reteiva 15%                                                               7.980.000
1110                Bancos                                                                   211.260.000

8 – FEBRERO 10 la compañía el susto S.A.S vende 55.000 unidades a 28.000 c/u

      55.000u x $80.000 = 4.400.000.000
        VENTA
CODIGO        CUENTA                                 DEBITO CREDITO 
4135              Ingresos x venta                                                                 4.400.000.000
2408              IVA 19%                                                                       836.000.000
135515          Ant/Retefuente 2.5%                       110.000.000
135518          Ant/reteica 7/1000                          30.800.000
135517          Ant/reteiva 15%                             125.400.000
2205              Proveedores                           4,969.800.000

       COMPRA 
1435              Inventario                             4.400.000.000
2408              Iva 19%                               836.000.000
2365              Retefuente 2.5%                                                                 110.000.000
2368              Reteica 7/1000                                                                   30.800.000
2367              Reteiva 15%                                                                     125.400.000
1305              Clientes                                                                         4,969.800.000

  9 -   FEBRERO 11 la compañía el susto S.A.S DEVOLVIÓ en venta 15.000 unidades

del día febrero 4.
          DEVOLUCIÓN EN VENTA
1500 u - 40.000 u = 25 unidades
Nos devuelven 15 unidades cuyo costo son $45.000
15.000 x $45.000 = 675.000.000
  
CÓDIGO         CUENTA                                         DÉBITO CRÉDITO 
4175             Devolución en ventas                              675.000.000
2408              Iva 19%                                       128.250.000
135515         Ant/Retefuente                                                                           16.875.000
135518         Ant/rética                                                                               4.725.000
135517         Ant/reteiva                                                                             19.237.500
1305             Clientes                                                                             726.412.500

          COSTO DE VENTA
1435             Inventario                                             675.000.000
6135             Costo de ventas                                                                       675.000.000
10 - febrero 15 la compañía el susto S.A.S vendió 25.000 unidades.
Precio de venta es $80.000
25.000 x $80.000 = 2.000.000.000

VENTA
CODIG CUENTA CREDITO DEBITO
4135 Ingreso x venta 2.000.000.000
2408 Iva 19% 380.000.000
135515 Ant/Retefuente 2.5% 50.000.000
135518 Ant/reteica 7/1000 14.000.000
135517 Ant/reteiva 15% 42.000.000
1305 Clientes 2.274.000.000

COMPRA
1435 Inventario 2.000.000.000
2408 Iva 19% 380.000.000
2365 Retefuente 50.000.000
2368 Reteica 14.000.000
2367 Reteiva 42.000.000
2205 Proveedores 2.274.000.000
11 – FEBRERO 20 la compañía el susto S.A.S compra 30.000 unidades por valor de
$ 32.000 c/u más IVA.
30.000 x $32.000 = 960.000.000

COMPRA
CODIGO CUENTA CREDITO DEBITO
1435 Inventario 960.000.000
2408 Iva 19% 182.400.000
2365 Reteiva 2.5% 24.000.000
2638 Reteica 7/100 6.720.000
2367 Reteiva 15% 27.360.000
2205 Proveedores 1,108.320.000

VENTA
CODIGO CUENTA CREDITO DEBITO
1435 Inventario 960.000.000
2408 Iva 19% 182.400.000
2365 Reteiva 2.5% 24.000.000
2638 Reteica 7/100 6.720.000
2367 Reteiva 15% 27.360.000
2205 Proveedores 1,108.320.000