ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2

APORTE INDIVIDUAL

ELEN VICTORIA LOBO GRISALES

CODIGO: 1056781308

JAIRO ANDRES PINEDA

TUTOR

GRUPO: 102004_226

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

CEAD LA DORADA (CALDAS)
2013
 INTRODUCCIÓN

La Contabilidad como medio de facilitamiento económico es el punto de inicio de

toda actividad de emprendimiento; por esto sobra recalcar la importancia que este
paso tiene en todos los ámbitos de nuestra vida profesional. Se define como un
sistema adaptado para clasificar los hechos económicos que ocurren en un
negocio. De tal manera que, se constituya en el eje central para llevar a cabo los
diversos procedimientos que conducirán a la obtención del máximo rendimiento
económico que implica el constituir una empresa determinada. De modo que, el
presente trabajo contiene una visión introductoria entorno a objetivos, importancia,
teneduría de libros, diferencia entre éste y la contabilidad y procedimientos
contables, entre otros aspectos relacionado con el tópico tratado. Por lo anterior,
los conocimientos y competencias que desarrollaremos al final del curso, nos
permitirán profundizar, afianzar y complementar conceptos básicos, para aplicar
en el futuro inmediato en el desarrollo de la vida laboral de nuestra profesión. Este
trabajo es también nuestra primera experiencia colaborativa y demuestra lo
enriquecedor que puede llegar a ser el trabajar en esta modalidad; nos permite
ver, que a pesar de estar separados por grandes distancias, es posible
intercambiar ideas y posturas similares o contrarias pero al final constructivas para
todo el grupo de trabajo
 LA ESTRATEGIA LTDA

BALANCE INICIAL

CON CORTE AL 31 DE ENERO DEL 2013

 PUC ACTIVOS PARCIAL SALDO

.ACTIVO CORRIENTE 50.000.000

11 .DISPONIBLE INMEDIATO 41.000.000

41.000.00
1105 .Caja 0
14 .INVENTARIOS 9.000.000
1435 .Mercancías No Fabricadas por la Empresa 9.000.000

50.000.00
TOTAL ACTIVO 0

.PASIVO CORRIENTE -
 
21 .OBLIGACIONES FINANCIERAS -
22 .PROVEEDORES -
23 .CUENTAS POR PAGAR -
.PASIVO NO CORRIENTE -

21 .OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO -

25 .OBLIGACIONES LABORALES A LARGO PLAZO -

TOTAL PASIVO -

3 .PATRIMONIO 50.000.000

50.000.00
31 .CAPITAL SOCIAL 0
3105 .Capital Social
31050 50.000.00
5 .Capital Autorizado 0
50.000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0
Datos para el ejercicio
1. El día 3 de Enero del año 2013 se reunieron los señores Juan Cuadros, Diego
Ríos, Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad
limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa
tendrá un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en
cincuenta mil $50.000 de interés social por un valor igual de mil pesos c/u
($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Juan Cuadros
aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo
y mercancías para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ríos aporta
20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga
2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que él realiza.
Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora La
Estrategia.
Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora La
Estrategia. Durante el mes de Enero de 2013

REGISTRO DE APERTURA

Código Cuenta Debito Crédito

1105 Caja $41.000.000
1435 Mercancías no fabricadas por $ 9.000.000
la empresa
3115 Aportes Sociales $50.000.000
TOTAL $50.000.000 $50.000.000

TRANSACCIONES

2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia

consignación por valor de $20.000.000.

Código Cuenta Debito Crédito

1110 Bancos $20.000.000
1105 Caja $20.000.000
TOTAL $20.000.000 $20.000.000

3. Enero 10. Se compran chequeras así:

Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000.

Código Cuenta Debito Crédito

5305 Financieros $150.000.
1110 Bancos $150.000
TOTAL $150.000 $150.000

5. Enero 11. Se pagan honorarios concepto de la elaboración de la escritura

pública y el registro de legalización de la empresa al señor Andrés Reinoso,
por valor de $2.000.000 se realiza retención la fuente por el 10%,
Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del Banco Bancolombia.

Código Cuenta Debito Crédito

5110 Honorarios $2.000.000
236515 Retención 10% $200.000
1110 Bancos $1.800.000
TOTAL $2.000.000 $2.000.000

6. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripción de libros de

contabilidad a la Cámara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02,
cheque No. 1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000.

Código Cuenta Debito Crédito

5140 Gastos Legales $550.000
1110 Bancos $550.000
TOTAL $550.000 $550.000

7. Enero 14. Compra a crédito, vehículo de distribución, a Magdalena Motors,

por valor de $25.000.000, según factura 1650.

Código Cuenta Debito Crédito

1540 Flota y Equipo Transporte $25.000.000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $25.000.000
TOTAL $25.000.000 $25.000.000

8. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehículo, contra todo riesgo con
Seguros Planeta, por un año por valor de $1.200.000, según póliza No. 7520,
se paga con el cheque No.1203 del Bancolombia.

Código Cuenta Debito Crédito

 5130 Seguros $1.200.000
1110 Bancos $1.200.000
TOTAL $1.200.000 $1.200.000

9. Enero 15. Compra a crédito, al Almacén Romero Ltda. S/ factura de venta:

1125 unidades a $12.225 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5%.

Código Cuenta Debito Crédito

Comercio al por mayor y
6135 $13.753.125
al por menor
Impuesto sobre las
2408 $2.200.500
ventas por pagar 16%
2205 Nacionales $15.472.266
Retención en la fuente
2365 $481.359
3.5%
TOTAL $15.953.625 $15.953.625

10. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacén a crédito, a

Maderas y Diseños E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%,
retención en la fuente.

Código Cuenta Debito Crédito

1524 Equipo de Oficina $5.000.000
Retención en la fuente
2365 $150.862
3.5%
COSTOS Y GASTOS POR
2335 PAGAR $4.849.138
TOTAL $5.000.000 $5.000.000

11. Enero 21 Venta de mercancías al contado, a Artetodo. S/ factura No 01,

1.050 unidades a $20.250 c/u más IVA del 16% retención en la fuente 3.5%.
1050 U 20.250 c/u $21.262.500

Código Cuenta Debito Crédito

4135 Comercio <> $21.262.500
Impuesto sobre las
2408 $3.402.000
ventas por pagar 16%
Anticipo de Impuestos y
1355 744.188
contribuciones
1105 Caja 23.920.312
TOTAL $24.664.500 $24.664.500
11. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del
saldo que hay en caja.
95% valor en caja $44.920.313 x 95% $ 42.674,297

Código Cuenta Debito Crédito

1110 Bancos $42.674.297
1105 Caja 42.674.297
TOTAL $42.674.297 $42.674.297

12. Enero 25. Compra al contado, al Almacén El Pino. S/ factura 6823,

Mercancías para La venta: 1.500 unidades a $12.375 c/u, más IVA 16%
Retención en la fuente 3.5% Según factura 8632 Comprobante de egresos
No. 03, cheque No. 3203 del Bancolombia,

Código Cuenta Debito Crédito

Comercio al por mayor y
6135 $18.562.500
al por menor
Impuesto sobre las
2408 $2.970.000
ventas por pagar 16%
Retención en la fuente
2365 $649.687
3.5%
1110 Bancos 20.882.813
TOTAL $21.532.500 $21.532,500

13. Enero 26. Venta de mercancías al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No

0002, 1875 unidades a $21.000 c/u más IVA del 16% retención en fuente 3.5%
1875 $21.000 $39.375.000

Código Cuenta Debito Crédito

1105 Caja $44.296.875
1355 Anticipo Impuestos 3.5% $ 1.378.125
4135 Comercio $39.375.000
Impuesto sobre las
2408 $6.300.000
ventas por pagar 16%
TOTAL $45.675.000 $45.675.000

14. Enero 25. Compra a crédito, al Almacén venta: 1350 unidades a $12.525
c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5% Según factura 7519.
 Código Cuenta Debito Crédito
Comercio al por mayor y
6135 $16.908.750
al por menor
2408 IVA 16% $2.705.400
2205 Proveedores $19.022.344
2365 Retención $591.806
TOTAL $19.614.150 $19.614.150

15. Enero 30, Liquidación, pago y contabilización de la nómina, incluyendo

los aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de
prestaciones sociales: con los Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30
días Angélica Calderón, Gerente $2.500.000, Jorge Candía y Edgar Núñez
vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor que devenga el
salario mínimo legal vigente para el 2013.

Contabilización de Nomina:

Código Cuenta Debito Crédito

110505 caja $9.637.161
510506 Salarios $6.089.500
237005 Aportes Entidades de salud $243.580
238030 Fondos de Cesantías y pensión $243.580
510569 Aportes Entidades de salud $476.199
510570 Fondos de Cesantías y pensión $730.740
Aportes de caja compensación
510572 $243.580
familiar
510575 Aportes ICBF $182.685
510578 Sena $121.790
510568 Arp $31.787
510539 vacaciones $253.729
510530 cesantías $507.458
510533 Intereses cesantías $5.075
510536 Prima de Servicios $507.458
TOTAL $9.637.161 $9.637.161
 NOMINA
PERIODO DE PAGO DEL 1 AL 30 DE ENERO 2013

HRS PENSIO TOTAL

NOMBRE DEL NO DE S. BASICO AUX DE EXT SALUD N DEVENGAD NETO A
EMPLEADO IDEN. CARGO DIAS LAB. DIARIO BASICO TRANS R 4% 4% O PAGAR
ANGELICA 2.500.00
CALDERON 11111111 GERENTE 30 83.333 0     100.000 100.000 2.300.000 2.300.000
1.500.00
JORGE CANDIA 11111111 VENDEDOR 30 50.000 0     60.000 60.000 1.380.000 1.380.000
1.500.00
EDGAR NUÑEZ 11111111 VENDEDOR 30 50.000 0     60.000 60.000 1.380.000 1.380.000
CONDUCTO
LUCIANO POMAR 11111111 R 30 19.650 589.500     23.580 23.580 542.340 542.340
6.089.50
TOTALES 0     243.580 243.580 5.602.340 5.602.340

COMFAMILIAR SENA
APORTES PARAFISCALES BASICO 4%   ICBF 3% 2% RIES PROF 0,522%
ANGELICA
CALDERON 11111111 2.500.000 100.000 75.000 50.000 13.050
JORGE CANDIA 11111111 1.500.000 60.000 45.000 30.000 7.830
EDGAR NUÑEZ 11111111 1.500.000 60.000 45.000 30.000 7.830
LUCIANO POMAR 11111111 589.500 23.580 17.685 11.790 3.077
TOTAL 6.089.500 243.580 182.685 121.790 31.787
TOTAL PARAFISCALES 579.842

PATRONO SALUD PENSION

SEGURIDAD SOCIAL SALARIO 8,5% 12%
ANGELICA
CALDERON 11111111 2.500.000 195.500 300.000
JORGE CANDIA 11111111 1.500.000 117.300 180.000
EDGAR NUÑEZ 11111111 1.500.000 117.300 180.000
LUCIANO POMAR 11111111 589.500 46.099 70.740
SUBTOTAL   476.199 730.740
   
TOTAL SALUD Y PENSION   1.694.099
TOTAL PARAFISCALES   579.842
TOTAL APORTES DE SEGURIDAD
SOCIAL   2.273.941
BASE DE LIQUIDACION 6.089.500
 
 
 
CESANTIAS 6.089.500 X 30
= 507.458
  360
 
INTERES DE CESANTIAS 507.458 X 30
= 5.075
  360 0,12
 
PRIMA DE SERVICIOS 6.089.500 X 30
= 507.458
  360
 
VACACIONES 6.089.500 X 30
= 253.729
  720
 
TOTAL LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES 1.273.720
 
 ESTRATEGIA LTDA

NIT. No.111,111,111-1

BALANCE GENERAL

CON CORTE AL 31 DE ENERO DEL 2013

PUC ACTIVOS PARCIAL SALDO

 
86.150.00
.ACTIVO CORRIENTE 0

 
75.028.00
11 .DISPONIBLE INMEDIATO 0

36.937.00
1105 .Caja 0
38.091.00
1110 .Bancos 0

12 .INVERSIONES -

2.122.00
13 .DEUDORES 0

1355 .Anticipos Impuestos y Contrib. o Saldos a Favor. 2.122.000

9.000.00
14 .INVENTARIOS 0

.Mercancías No Fabricadas por la 9.000.00

1435 Empresa 0
 ESTRATEGIA LTDA
NIT. No.111,111,111-1

BALANCE GENERAL

CON CORTE AL 31 DE ENERO DEL 2013

PUC ACTIVOS PARCIAL SALDO

 
30.000.0
15 .PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 00

30.000.
.BIENES MUEBLES E INMUEBLES 000
152 5.000.
4 .Equipo de Oficina - Muebles y Enseres 000
152 .Equipo de computacion y
8 comunicación -
154 25.000.
0 .Flota y Equipo de Transporte 000

16 .INTANGIBLES -

17 .DIFERIDOS -

19 .VALORIZACIONES -

.ACTIVO NO CORRIENTE -

116.150.
TOTAL ACTIVO 000
 ESTRATEGIA LTDA

NIT. No.111,111,111-1

BALANCE GENERAL

CON CORTE AL 31 DE ENERO DEL 2013

PUC ACTIVOS PARCIAL SALDO

 
66.150.
PASIVO CORRIENTE 000

21 .OBLIGACIONES FINANCIERAS -

34.495.
22 .PROVEEDORES 000

34.495.0
2205 .Proveedores Nacionales 00

29.849.
23 .CUENTAS POR PAGAR 000
29.849.0
2335 .Costos y Gastos por pagar 00
1.806.0
24 .IMPUESTOS,GRAVAMENES Y TASAS 00
.Impuesto sobre las ventas por 1.806.0
2408 pagar 00

25 .OBLIGACIONES LABORALES -

26 .PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES -

27 .DIFERIDOS -

28 .OTROS PASIVOS -

.PASIVO NO CORRIENTE -
 .OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO
21 PLAZO -

.OBLIGACIONES LABORALES A LARGO

25 PLAZO -

66.150.0
TOTAL PASIVO
00

ESTRATEGIA LTDA
NIT. No.111,111,111-1
BALANCE GENERAL
CON CORTE AL 31 DE ENERO DEL 2013
PUC PATRIMONIO PARCIAL SALDO

3 .PATRIMONIO 50.000.000

50.000.00
31 .CAPITAL SOCIAL 0
50.000.00
3115 .Aportes Sociales 0
31150 50.000.00
5 .Cuotas o Partes de Interes Social 0

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 116.150.000

ESTRATEGIA LTDA

NIT. No.111,111,111-1
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
CON CORTE AL 31 DE ENERO DEL 2013
CUENTAS
N PARCIAL SALDO
PUC CUENTA
  
4 .INGRESOS 60.637.500
 
41 .INGRESOS OPERACIONALES   60.637.500
413
5 .Comercio al por Mayor y al por Menor 60.637.500
42 .NO OPERACIONALES   -
47 .AJUSTES POR INFLACION   -  

6 .COSTO DE VENTAS 49.224.375

61 .COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS   49.224.375

613
5 .Comercio al por Mayor y al por Menor 49.224.375
7 .COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERACIÓN   -
 
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 11.413.125
 
5 .GASTOS 15.123.714
 
51 .OPERACIONALES DE ADMINISTRACION   14.973.714
510
5 .Gastos de Personal 9.150.000
511
0 .Honorarios 2.000.000
511
5 .Impuestos 2.073.714
513
0 .Seguros 1.200.000
514
0 .Gastos Legales 550.000

52 .OPERACIONALES DE VENTAS   -

53 .NO OPERACIONALES   150.000

5305 .Financieros 150.000

54 .IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS   -

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS - 3.710.589

PERDIDA NETA -
.PROVISION DE IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS % - 1.224.494
UTILIDAD LIQUIDA - 2.486.095
PERDIDA LIQUIDA -
.RESERVAS OBLIGATORIAS : RESERVA LEGAL %10 -
 
UTILIDAD DEL EJERCICIO - 2.486.095
 CONCLISIONES

 Al finalizar el presente trabajo tendremos una visión mucho más amplia y

clara del curso que estamos abordando, aplicando ejercicios prácticos
necesarios dentro de una empresa ltda de orden comercial.
 Tendremos un mejor enfoque con respecto a las actividades
comprendiendo la aplicabilidad de la contabilidad dentro de nuestra vida
diaria
 Hemos podido comprender que una empresa sin control contable seria
inmanejable y desde luego fracasaría porque nunca conocería sus gastos y
menos su utilidad, por eso se hace tan necesario la organización de cada
ente económico y mantener un ciclo contable sólido para la obtención de
resultados.
 BIBLIOGRAFÍA

 Aguirre Arroyave, Luis Aníbal. (2009) Módulo de Contabilidad. UNAD.

 http://puc.com.co/
 http://www.promonegocios.net/empresa/tipos-empresa.html
http://www.monografias.com/trabajos26/tipos-empresas/tipos-
empresas.shtml
 Personas expertas en el Tema.