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    La sociedad limitada Comercializadora Poli Ltda se constituyó el 1 de mayo para comprar y vender electrodomésticos. Los socios aportaron computadores, maquinaria y dinero en efectivo. La empresa realizó varias compras y ventas de productos, pagó arriendo e impuestos durante mayo.

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    La sociedad limitada Comercializadora Poli Ltda se constituyó el 1 de mayo para comprar y vender electrodomésticos. Los socios aportaron computadores, maquinaria y dinero en efectivo. La empresa realizó varias compras y ventas de productos, pagó arriendo e impuestos durante mayo.

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    SEGUNDO BLOQUE TEORICO PRACTICO

    CONTABILIDAD GENERAL

    TUTORA CECILIA PINEDA

    MARLON ANDRES HERNANDEZ ROMERO

    POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

    PORGRAMA ADMINISTRACION DE EMPRESAS

    POSGRADO VIRTUAL

    2019
    TALLER TRANSACCIONES COMERCIALES

    César Hernández y Luz Ángela López se reunieron el día 01 de mayo para constituir una
    sociedad limitada, en la ciudad de Bogotá, perteneciente al Régimen Responsable del IVA (RR),
    bajo el nombre de COMERCIALIZADORA POLI LTDA. Cuya actividad económica es la
    compra y venta de electrodomésticos, teniendo como objetivo obtener una utilidad del 90% en
    cada artículo vendido.

    Los aportes iniciales se detallan a continuación:

    1. César Hernández aporto computadores por valor de $5.000.000 y una Maquina por valor de
    $25.000.000.

    2. Luz Ángela López aportó el valor de $50.000.000 depositados en una cuenta bancaria a
    nombre de la sociedad.

    3. La empresa adquirió un préstamo bancario a tres (3) años con el Banco Presta YA, por valor
    de $10.000.000.

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO


    1528 EQUIPO DE COMPUTACION $ 5,000,000
    1512 MAQUINA Y EQUIPO $ 25,000,000
    1110 BANCOS $ 60,000,000
    3115 APORTES SOCIALES $ $ 90,000,000

    1. El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres por $2.000.000 + IVA a MyM Ltda. (RR).

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO


    1435 M/cia no fabricada por la empresa $ 2,000,000
    2408 IVA por pagar $ 380,000
    2365 Retención en la fuente $ 50,000
    Imp. De industria y comercio retenido
    2368 $ 19,320
    (9.66x1000)
    1105 CAJA GENERAL $2,310,680
    2. El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u + IVA a Importadora ABC (RR) y
    paga la factura a 90 días.

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO


    1435 M/cia no fabricada por la empresa $19,250,000
    2408 IVA por pagar $ 3,657,500
    2365 Retención en la fuente 2.5% $481,250
    Imp. De industria y comercio
    2368 0 $185,955
    retenido(9.66*1000)
    2205 Proveedores $ 22,240,295

    3. El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u + IVA a Importadora ABC
    (RR) y paga en efectivo.

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO


    1435 M/cia no fabricada por la empresa $ 650,000
    2408 IVA por pagar $ 123,500
    $16,250
    2365 Retención en la fuente 2.5%
    2368 Imp. De industria y comercio retenido (9.66x1000) $ 6,279
    1105 Caja $750,971

    4. El día 04 de mayo vende 7 televisores a ALMACENES DE 1ª S.A. (RR) y pagan de contado.

    CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO


    $
    4135 Ventas
    23.275.000
    2408 Iva por Pagar $ 4.422.250
    135515 Anticipo Retención en la fuente del 2,5% $ 581.875
    135518 ICA retenido 11,04x1000 $ 256.956
    23657501 Autorretención del impuesto a la renta $ 93.100
    135595 Anticipo Impuesto de renta $ 93.100
    1435 M/cias no fabricadas por la empresa $12,250,000
    6135 Comercio al por mayor y al por menor $ $12,250,000
    1105 CAJA GENERAL $26.858.419
    5. El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (NR) 50 Licuadoras $20.250 c/u se paga a 60
    días.

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO


    1435 M/cia no fabricada por la empresa $1,012,500
    2365 Retención en la fuente $ 25,313
    Imp. De industria y comercio
    2368 $ 9,781
    retenido(9.66*x1000)
    2205 Proveedores $ 977,406

    6. El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor a INVERSIONES S.A. (GC) y pagan de
    contado.

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO


    4135 Ventas $ - $ 988,000
    2408 IVA por pagar $0 $ 187,720
    1435 M/cias no fabricadas por la empresa $ 520,000
    6135 Comercio al por mayor y al por menor $ - $ 520,000
    1105 Caja general $ 1,175,720 $ -

    7. El 15 de mayo venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA (RR).

    CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO


    4135 Ventas $ 1.923.750
    2408 Iva por Pagar $ 365.513
    135515 Anticipo Retención en la fuente del 2,5% $ 48.094
    135518 ICA retenido 11,04x1000 $ 21.238
    23657501 Autorretención del impuesto a la renta $ 7.695
    135595 Anticipo Impuesto de renta $ 7.695
    1435 M/cias no fabricadas por la empresa $ 1.012.500
    6135 Comercio al por mayor y al por menor $ $ 1.012.500
    1105 CAJA GENERAL $ 2.219.931
    8. El 30 de mayo se paga arriendo por $1.600.000 + IVA a INMOBILIARIA ARRIENDA YA
    (RR) y servicios públicos por $500.000 (GCA).

    a).

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO


    5220 Arrendamientos $ 1.600.000
    2408 IVA por pagar $ 304.000 $ -
    2365 Rte. fuente $ - $ 56.000
    1105 Caja $ 1,848,000

    b)

    EEF NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO


    5135 servicios $ 500,000
    1105 Caja $ 500,000

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