INFORME DE AUDITORIA EXTERNA

ALMACENES UNIHOGAR CÍA. LTDA.

EJERCICIO ECONÓMICO AÑO 2017
 CONTENIDO DEL INFORME

Dictamen de los Auditores Independientes

Estado de Situación Financiera Comparativo

Estado de Resultados Comparativo

Estado de Flujo de Efectivo

Estado de Cambios en el Patrimonio

Notas a los Estados Financieros

ABREVIATURAS

C.A. Compañía Anónima

S. A. Sociedad Anónima
NIC Normas Internacionales de Contabilidad
NIIFs Normas Internacionales de Información Financiera
Ltda. Limitada
USD Dólares Americanos
SRI Servicio de Rentas Internas
Dep. Depreciación
Prov. Provisión
Ctas. Cuentas
IVA Impuesto al Valor Agregado
Cta. Cuenta
Cte. Corriente
Dif. Diferencia
Temp. Temporaria
DICTAMEN DE
AUDITORÍA
INFORME DE AUDITORÍA EMITIDO POR UN AUDITOR INDEPENDIENTE

A los administradores y Socios de la compañía Almacenes Unihogar Cía. Ltda.:

Opinión

Hemos auditado los estados financieros de la compañía Almacenes Unihogar Cía. Ltda.,
que comprenden el estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2017, el estado
del resultado integral, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos
de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, así como las notas
explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas
contables significativas.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos

los aspectos importantes la situación financiera de la compañía al 31 de diciembre de
2017, así como sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio
terminado en dicha fecha, de conformidad con las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF).

Fundamento de la opinión

Hemos efectuado nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de

Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen
más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de
los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la compañía de
conformidad con los requerimientos de ética aplicables a nuestra auditoría de los
estados financieros en el Ecuador y hemos cumplido las demás responsabilidades de
ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de
auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra
opinión.

Responsabilidades de la administración en relación con los estados financieros.

La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los

estados financieros adjuntos de conformidad con las NIIF, y del control interno que la
administración considere necesario para permitir la preparación de estados financieros
libres de errores de importancia relativa, debido a fraude o error.

En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de evaluar

la capacidad de la sociedad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando,
según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento y
utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento a menos que la
administración tenga la intención de liquidar la sociedad o de cesar sus operaciones, o
bien no exista otra alternativa realista.
Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del
proceso de información financiera de la sociedad.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados
financieros

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros
en su conjunto están libres de errores de importancia relativa, debido a fraude o error, y
emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un
alto grado de seguridad pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad
con las NIA siempre detectará un error de importancia relativa cuando éste exista. Las
incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran de importancia relativa
si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan
en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados
financieros.

Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio
profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la
auditoría. También:

 Identificamos y evaluamos los riesgos de error de importancia relativa en los

estados financieros, debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos
procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos
evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para
nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error de importancia relativa debido
a fraude es más elevado que en el caso de un error de importancia relativa
debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones
deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control
interno.

 Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el

fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las
circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del
control interno de la compañía.

 Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de

las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la
administración.

 Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la administración, del

principio contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia
de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre de
importancia relativa relacionada con hechos o con condiciones que pueden
generar dudas significativas sobre la capacidad de la sociedad para continuar
como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre
de importancia relativa, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe
de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados
 financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que modifiquemos
nuestra opinión. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría
obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, eventos o
condiciones futuras pueden ser causa de que la sociedad deje de ser una empresa
en funcionamiento.

Nos comunicamos con los responsables de la administración de la compañía en relación

con, entre otros aspectos, el alcance y la oportunidad de ejecución debidamente
planificados de la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como
cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso
de la auditoría.

El Informe de Cumplimiento Tributario se emite por separado y se entregará en lo

posterior en las fechas y condiciones establecidas por el Servicio de Rentas Internas.

Dr. Mg. Fernando Campaña I. Ambato, 12 de abril del 2018

GERENTE ATECAPSA
Reg. SC - 576
ESTADOS
FINANCIEROS
 ALMACENES UNIHOGAR CÍA. LTDA.
ESTADO FINANCIERO COMPARATIVO
Al 31 de Diciembre del 2017

Nota
ACTIVOS s Año 2016 Año 2017

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 1 19,891.91 24,885.15

Clientes 2 92,114.79 109,733.13
Cuentas por Cobrar 3 6,900.76 3,609.59
Inventarios 4 368,590.13 341,141.24
Pagos Anticipados 5 104,986.57 28,834.63
Propiedad, Planta y Equipo 6 411,745.50 505,533.92
Total de Activos 1,004,229.66 1,013,737.66

PASIVOS
Proveedores 7 114,148.86 188,687.79
Acreedores Varios 8 728,118.42 412,976.66
Acreedores Bancarios 9 142,068.26 116,041.96
Acreedores Fiscales 10 19,038.39 18,200.85
Acreedores Laborales 11 28,657.40 63,394.26
Total de Pasivos 1,032,031.33 799,301.52

PATRIMONIO 12
Capital Social 400.00 150,000.00
Aportes Futura Capitalización 9,600.00 0.00
Reserva Legal 3,573.21 3,573.21
Reserva Facultativa y Estatutaria 3,817.58 3,817.58
Resultados Acumulados 23,252.90 60,546.61
Resultado Adopción Niifs Primera Vez -12,768.00 -12,768.00
Otros Resultados Integrales 2,088.00 2,366.00
Resultado del Ejercicio -57,765.36 6,900.74
Total Patrimonio -27,801.67 214,436.14

Total de Pasivos y Patrimonio 1,004,229.66 1,013,737.66

 ALMACENES UNIHOGAR CÍA. LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2017

INGRESOS Año 2016 Año 2017

Ventas Gravadas 12% o 14% 872,197.99 1,028,257.77

Ventas Gravadas 0% 16,842.33 10,545.45
Arriendos 47,014.27 41,008.46
Devol. y Desc. en Ventas -45,260.54 -84,373.93
Total de Ingresos 890,794.05 995,437.75

COSTOS
Costo de Ventas 650,822.63 687,157.87
Total de Costos 650,822.63 687,157.87

Utilidad Total en Ventas 239,971.42 308,279.88

GASTOS
Gastos de Personal 209,020.43 219,462.66
Gastos Administrativos 50,308.64 50,992.23
Gastos de Ventas 17,487.75 13,402.52
Gastos Financieros 21,515.00 27,270.74
Total de Gastos 298,331.82 311,128.15

Resultado Operacional -58,360.40 -2,848.27

Otros Ingresos 595.04 9,749.01

Otros Egresos 0.00 0.00

Resultado del Ejercicio -57,765.36 6,900.74

Otros Resultados Integrales 2,088.00 0.00
Resultado Integral -55,677.36 6,900.74
 ALMACENES UNIHOGAR CÍA. LTDA.
ESTADO DE FLUJOS DE CAJA
Al 31 de Diciembre del 2017

FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE OPERACION:

Recibido de Clientes 977,819.41

Pagado a Proveedores y Empleados -854,844.13
Movimientos de Intereses -17,521.73

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Operación 105,453.55

FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSION:

Incremento de Inversiones 0.00

Adquisición de Propiedades -100,460.31

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Inversión -100,460.31

FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:

Obligaciones con terceros 0.00

Disminución/Aumento de Efectivo en el Patrimonio 0.00

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Financiamiento: 0.00

CAJA Y EQUIVALENTES DE CAJA:

Incremento del presente año 4,993.24

Saldo Inicial 19,891.91

Saldo Final de Caja 24,885.15

CONCILIACION DE LA UTILIDAD CON ACTIVIDADES DE OPERACION

Resultado del Ejercicio 6,900.74

Ajustes a la Utilidad Neta

Provisión Cuentas Incobrables y Otras 12,083.80

Depreciación, Amortización 6,671.89

Cambios en los Activos y Pasivos

Aumento y disminución Obligaciones por Cobrar 61,824.77

Aumento de Inventarios 27,448.89
Aumento y Disminución Obligaciones por Pagar -9,476.54

Efectivo Neto Proveniente de Actividades de Operación 105,453.55

 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO
Al 31 de Diciembre del 2017

Aportes Futura Reserva Facultativa Resultados Resultado Adopción Otros Resultados Resultado
CUENTAS Capital Social Capitalización Reserva Legal y Estatutaria Acumulados Niifs Primera Vez Integrales del Ejercicio Saldo

Saldo al 31/12/2016 400.00 9,600.00 3,573.21 3,817.58 23,252.90 -12,768.00 2,088.00 -57,765.36 -27,801.67

Capital Social 0.00

Aportes Futura Capitalización 9,600.00 -9,600.00 0.00
Reserva Legal 0.00
Reserva Facultativa y Estatutaria 0.00
Resultados Acumulados -57,765.36 57,765.36 0.00
Resultado Adopción Niifs Primera Vez 0.00
Otros Resultados Integrales 0.00
Resultado del Ejercicio 6,900.74 6,900.74
Distribución/Numerario 140,000.00 95,059.07 278.00 235,337.07

Saldo al 31/12/2017 150,000.00 0.00 3,573.21 3,817.58 60,546.61 -12,768.00 2,366.00 6,900.74 214,436.14
NOTAS A LOS
ESTADOS FINANCIEROS
1. INFORMACIÓN GENERAL

DENOMINACIÓN

Según el artículo uno de los estatutos de la compañía su denominación es Almacenes

Unihogar Cía. Ltda.

DOMICILIO

La nacionalidad de la compañía es ecuatoriana y tiene su domicilio principal en la

ciudad de Riobamba, del cantón Riobamba, en la provincia de Chimborazo, pudiendo
crearse agencias o sucursales en cualquier parte de la república o en el exterior.

REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES

El número de Registro Único de Contribuyentes es el 0691712494001

OBJETO SOCIAL

Su actividad predominante es: compra, venta, importación, exportación al por mayor y

menor de electrodomésticos en general línea blanca, línea café y similares. Venta al por
mayor de electrodomésticos y aparatos de uso doméstico: refrigeradoras, cocinas,
lavadoras, etcétera, incluye equipos de televisión, estéreos (equipos de sonido), equipos
de grabación y reproductores de cd y dvd, cintas de audio y video cds, dvd grabadas.

REPRESENTANTE LEGAL

La representación legal judicial y extrajudicial de la compañía le corresponde al Gerente

General en todos los términos establecidos por la Ley de Compañías, Valores y Seguros, y
en sus estatutos.

CAPITAL SOCIAL

Según la Escritura Pública de Aumento de Capital y Reforma de Estatutos inscrita el 02

de junio del 2017 en el Registro Mercantil de Riobamba bajo el número 190, el capital
social de la compañía es de US$ 150.000,00 (Ciento cincuenta mil 00/100 dólares
americanos) dividido en 18.750 participaciones de ocho dólares cada una, distribuido
entre los socios como se detalla:

SOCIOS VALOR %
Lara Almeida Luz Germania 200.00 0.13%
Vera Santillán Luis Fernando 800.00 0.53%
Vera Vázquez Luis Alfonso 149,000.00 99.33%
Total de Capital Social 150,000.00 100.00%
2. NORMATIVA LEGAL PARA LA COMPAÑÍA

Para la ejecución de sus actividades en el presente ejercicio económico la compañía

debe observar las leyes, reglamentos y disposiciones que siguen:

Ley de Compañías
Ley Orgánica para el Fortalecimiento y Optimización del Sector Societario y Bursátil
Ley de Régimen Tributario Interno
Reglamento para la Aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno
Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria en el Ecuador
Código Orgánico Monetario y Financiero
Código de Trabajo
Ley de Seguridad Social.
Ley Orgánica de Incentivos a la Producción y Prevención del Fraude Fiscal y su
Reglamento.
Ley Orgánica para la Justicia Laboral y reconocimiento del trabajo en el hogar
Ley Orgánica de Incentivos para la Asociación Público – Privadas y la Inversión
Extranjera.
Ley Orgánica de Remisión de Intereses, Multas y Recargos.
Ley Orgánica de Discapacidades
Reglamento a la Ley Orgánica de Discapacidades
Reglamento General a la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del
Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos
Reglamento General a la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del
Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos
Instructivo General de Pasantías

3. AFILIACIÓN AL INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD

La afiliación al Instituto de Seguridad Social se regula a través del Reglamento de

Aseguramiento, Recaudación y Gestión de Cartera del Instituto Ecuatoriano de
Seguridad publicado en la Edición Especial número 687 del Registro Oficial emitido el 15 de
Agosto del 2016, que en la parte pertinente establece lo siguiente:

Artículo 3.- De la Afiliación.- Son sujetos de afiliación al Seguro General Obligatorio

las personas que perciben ingresos por la ejecución de una obra o la prestación de un
servicio físico o intelectual, con relación laboral o sin ella.

Artículo 52.- De la afiliación.- Son sujetos de protección del Seguro General

Obligatorio los trabajadores sin relación de dependencia. El IESS registrará su entrada
al Seguro General Obligatorio, desde el día en que efectúe la solicitud.

Para efecto de aportación al IESS el afiliado sin relación de dependencia establecerá el

valor mensual equivalente a su remuneración; que, en ningún caso, podrá ser inferior al
salario básico unificado vigente.
4. RETENCIONES TRIBUTARIAS

Según Suplemento del Registro Oficial número 473 emitido el 6 de abril del 2015 se
establecieron los porcentajes de retención del Impuesto al Valor Agregado como sigue:

Retenciones del IVA: Según corresponda los porcentajes vigentes al cierre del año son:
30%, 70% y 100% en adquisiciones o prestación de servicios.

Retención del diez por ciento (10%) del IVA causado: Cuando el agente de
retención sea un contribuyente especial, en la adquisición de bienes gravados con
tarifa doce por ciento (12%) de IVA a otros contribuyentes especiales.

Retención del veinte por ciento (20%) del IVA causado: Cuando el agente de
retención sea un contribuyente especial, en la adquisición de servicios y derechos, en
el pago de comisiones por intermediación, y en contratos de consultoría, gravados
con tarifa doce por ciento (12%) de IVA, a otros contribuyentes especiales.

Retenciones del Impuesto a la Renta: Sobre la base de US$ 50,00 o a proveedores

permanentes se deberá retener los siguientes porcentajes: 1%, 2%, 8% y 10%, también
aplica el 5% en intereses por créditos externos y 22% por pagos a extranjeros o al
exterior.

Porcentaje de Impuesto a la Renta Vigente: Según lo establecido en el Código de la

Producción, para este ejercicio económico el impuesto a la renta vigente es del 22%, y
se mantiene la deducción del 10% si se efectúan reinversiones de las utilidades, en las
condiciones establecidas en la ley y reglamento tributario.

Rebaja del pago del saldo del Anticipo del Impuesto a la Renta: Según resolución
número 210 publicada en el Registro Oficial número 135 del 7 de diciembre del 2017, se
establece la rebaja del pago del anticipo del impuesto a la renta en los artículo 1, 2 y 3
como sigue: La rebaja del 100% del pago del saldo del anticipo del Impuesto a la Renta
correspondiente al periodo fiscal 2017 para personas naturales, sucesiones indivisas
obligadas a llevar contabilidad y sociedades, cuyas ventas o ingresos brutos anuales,
respecto del ejercicio fiscal 2017, sean iguales o menores a quinientos mil (US$
500.000,00) dólares de los Estados Unidos de América. La rebaja del 60% cuando las
ventas o ingresos brutos anuales, respecto del ejercicio fiscal 2017, sean de entre
quinientos mil (US $ 500.000,01) dólares de los Estados Unidos de América y un
centavo de dólar hasta un millón (US$ 1’000.000,00) de dólares de los Estados Unidos
de América. Y, la rebaja del 40% cuando las ventas o ingresos brutos anuales, respecto
del ejercicio fiscal 2017, sean de un millón (US$ 1'000.000,01) de dólares de los
Estados Unidos de América y un centavo de dólar o más.
5. ASPECTOS LABORALES

SALARIO BÁSICO UNIFICADO

Art. 1.- Del Salario Básico Unificado para el año 2017.- Aprobar el acuerdo
generado en el pleno del Consejo Nacional de Trabajo y Salarios y por consiguiente
fijar a partir del 1 de enero de 2017 el salario básico unificado para el trabajador en
general, incluidos los trabajadores de la pequeña industria, trabajadores agrícolas y
trabajadores de maquila; trabajador o trabajadora remunerada del hogar operarios de
artesanía y colaboradores de la microempresa en 375,00 dólares de los Estados Unidos
de América mensuales.

Base legal sobre la contratación de los Representantes Legales o Gerentes

En el artículo 308 del Código de Trabajo se establece lo siguiente: “Mandatario o

empleado.- Cuando una persona tenga poder general para representar y obligar a la
empresa, será mandatario y no empleado, y sus relaciones con el mandante se reglarán
por el derecho común”, por lo que el tratamiento que se dará a los representantes legales
de una institución cooperativa es la contratación bajo la modalidad del Código Civil.

En el Suplemento del Registro Oficial número 182 publicado el 12 de febrero del 2014
en relación a los pagos a los administradores o gerentes se establece lo que sigue:

“Exclusivamente para fines tributarios, puntualmente para efectos de establecer la base

imponible de impuesto a la renta, y sin perjuicio de lo dispuesto en la correspondiente
normativa laboral y civil respecto de la calidad o naturaleza de la relación jurídica
existente entre una empresa -se trate ésta de una persona natural o de una sociedad- y
sus representantes legales - sean éstos directores, gerentes, administradores y en general
personas que tengan poder para representar y obligar a la empresa o entidad- así como
de mandatarios o apoderados, que ejerzan funciones permanentes en el régimen interno
de una empresa, se considerarán deducibles los sueldos, salarios u honorarios a éstos
pagados, siempre y cuando la empresa o sociedad haya efectuado, en dichos casos, las
correspondientes aportaciones al seguro social, bajo el régimen de afiliación obligatoria
o bajo el régimen de afiliación voluntaria, según corresponda.”

6. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los registros contables y por tanto la preparación de los estados financieros han sido
preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIFs), sobre la base del costo histórico, modificados por la aplicación del valor
razonable. Esta preparación exige el uso de ciertas estimaciones contables, así como que
la administración de la compañía ejerza su juicio al aplicar las políticas contables.
NORMAS CONTABLES DE APLICACIÓN

Las Normas Internacionales de Contabilidad de aplicación en el presente ejercicio

económico son las que se detallan:

NIC 1 Presentación de Estados Financieros

NIC 11 Contratos de Construcción
NIC 16 Propiedad, Planta y Equipo
NIC 19 Beneficios a Empleados
NIC 32 Instrumentos Financieros
NIC 36 Deterioro del Valor de los Activos
NIC 39 Instrumentos Financieros

EJERCICIO ECONÓMICO

El ejercicio económico de la compañía concuerda con el periodo tributario esto es que

comprende desde el 1 de enero al 31 de diciembre de cada año.

MONEDA DE REGISTRO Y PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

La moneda vigente en el país es el Dólar de los Estados Unidos de América, por tanto
los registros y Estados Financieros se expresan en esta moneda que es la que rige en el
entorno económico en que desarrolla la compañía sus actividades.

EMPRESA EN FUNCIONAMIENTO

La compañía se encuentra desarrollando sus actividades con normalidad, cumpliendo

con su objeto social, por lo que se considera como una empresa en funcionamiento,
acatando con todas las disposiciones legales pertinentes.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

La compañía registra como efectivo y equivalentes de efectivo los recursos disponibles

en efectivo por las recaudaciones efectuadas, en tarjetas de crédito e inversiones a
efectivizarse a corto plazo y los depósitos bancarios de libre disposición.

OBLIGACIONES CORRIENTES POR COBRAR

Las obligaciones por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o
determinables, que no cotizan en un mercado activo, que se refieren a obligaciones con
clientes y terceros relacionados y no relacionados. El reconocimiento inicial es a valor
razonable y posteriormente se miden al costo amortizado, utilizando el método de la
tasa de interés efectiva, menos cualquier deterioro.

Las cuentas comerciales por cobrar incluyen una provisión para reducir su valor al de
probable realización. Dicha provisión se constituye en función de un análisis de la
probabilidad de recuperación de las cuentas.
Se aplica para el cálculo de la provisión para cuentas incobrables el 1% sobre el saldo
de los créditos otorgados en el año, sin que supere el 10% del total de la cartera

Cuando la política de recuperación de las obligaciones pendientes con los clientes de la

compañía ha superado los plazos establecidos en la política se deberá efectuar el cálculo
del deterioro de la cartera, efectuándose el registro contra la provisión por deterioro.

La compañía mantiene políticas de ventas a crédito a plazos convenidos con los clientes
en base a tablas de amortización de capital e intereses, lógicamente se consideran costos
financieros por los retrasos.

Las obligaciones por cobrar de este grupo corresponden a aquellas que tienen
vencimientos menores a doce meses.

INVENTARIOS

Los inventarios corresponden a los bienes de propiedad de la compañía disponibles para

su producción, consumo o venta, inicialmente se miden al costo que comprende el valor
de adquisición más todos los costos directamente atribuibles a la compra o producción,
menos cualquier descuento o rebaja, hasta que se encuentren listos para su utilización,
son presentados al costo de adquisición o valor neto realizable, el que sea menor.
Posteriormente son valuados con el método de costo promedio ponderado. El valor neto
realizable representa el precio de venta estimado menos todos los costos necesarios
concluir su producción o para la venta.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Los bienes tangibles muebles e inmuebles empleados para su uso o producción de

bienes y servicios, inicialmente son valorados al costo de adquisición más todos los
costos atribuibles a los bienes, menos cualquier descuento o rebaja hasta que se
encuentren en condiciones de prestar servicios a la compañía y le generen beneficios
futuros, se incluirán de ser necesario los costos de desmantelamiento o retiro.

La medición posterior se la realiza al costo menos la depreciación acumulada y las

pérdidas por deterioro de valor.

La depreciación para los registros contables bajo NIIFs se efectúan en base a los datos
actualizados a valor justo, en cuanto tiene que ver con el tiempo de vida útil, el valor
residual y el costo revaluado, las vidas útiles estimadas son las que siguen:

Edificios 30 años, valor residual 10%

Vehículos 5 años, valor residual 10%
Muebles y Enseres 10 años, valor residual 10%
Equipo de Oficina 10 años, valor residual 10%
Equipo de Computación 3 años, valor residual 10%
Las vidas útiles y los valores residuales pueden cambiar debido a la variación de las
circunstancias en las que se determinaron inicialmente. La administración analizando
estos cambios los revisa en forma periódica y los ajusta de manera prospectiva de ser
necesario.

Las diferencias entre el valor de la depreciación calculada bajo NIIFs y la depreciación

calculada bajo los porcentajes establecidos en la Ley de Régimen Tributario Interno se
regulan en la Conciliación Tributaria.

OBLIGACIONES POR PAGAR

Las obligaciones por pagar comprenden los compromisos adquiridos por la compañía
con proveedores y terceros relacionados y no relacionados, se miden inicialmente a su
valor razonable y posteriormente a su costo amortizado aplicando el método de tasa de
interés efectiva.

De pactarse un costo financiero se aplicará el principio del devengado según el tiempo

transcurrido desde el origen de la obligación hasta el cierre de cada periodo a una tasa
de interés explícito.

Se clasifican a corto plazo las obligaciones que tienen vencimientos menores a doce
meses y a largo plazo las que vencen en plazos mayores a un año.

BENEFICIOS LABORALES

Beneficios Corrientes.- Se efectúa la provisión por beneficios laborales a favor de los

empleados y trabajadores que vencen a corto plazo aplicando las disposiciones legales
establecidas en el Código de Trabajo como son: décimo tercero y décimo cuarto sueldo,
vacaciones, etc., obligaciones con el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, se
miden a su valor nominal y se reconocen en los resultados del periodo en el que se
generan.

Beneficios a Largo Plazo.- Comprenden estos beneficios las provisiones para cubrir
la jubilación patronal y desahucio que es calculada por firmas actuarias debidamente
calificadas por la Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros para efectuar
este cálculo actuarial, en aplicación de la NIC 19, los impactos se registran
aumentando o disminuyendo la provisión acumulada, tomando como contrapartida
los gastos.

PROVISIONES

Se reconocen provisiones cuando en la empresa se presenta obligaciones legales o

implícitas presentes como consecuencia de sucesos pasados que requieren una salida de
recursos que se pueden estimar con fiabilidad. Estas obligaciones surgen de
regulaciones, contratos, compromisos públicos que generan ante terceros la posibilidad
de pago.
COMPENSACIÓN DE SALDOS Y TRANSACCIONES

Como norma general en los estados financieros no se compensan los activos y pasivos,
tampoco los ingresos y gastos, salvo aquellos casos en los que la compensación y la
compañía tienen la intención de liquidar por su importe neto o de realizar el activo y
proceder al pago del pasivo de forma simultánea, se presentan netos en resultados.

IMPUESTOS DIFERIDOS

Las diferencias temporarias originadas por la variación de las cifras entre la base
tributaria y NIIFs, por efecto de los ajustes conciliatorios, genera el reconocimiento de
los Impuestos Diferidos, que es el resultado de multiplicar el valor de la diferencia
temporaria por el porcentaje del impuesto tributario vigente.

PATRIMONIO

Capital Social, El capital social de la compañía se mide a su valor nominal y se

modifica por aumentos o disminuciones, a través de la debida resolución de sus socios o
accionistas y mediante la elaboración de las correspondientes Escrituras de Aumento de
Capital.
Reserva Legal, la compañía según disposiciones legales destinan por lo menos el 5%
de sus utilidades netas para la Reserva Legal, hasta que la misma alcance al veinte por
ciento del capital suscrito.
Resultados del Ejercicio y Acumulados, los resultados netos que arrojen las
operaciones de la compañía en el año se registran como Resultados del Ejercicio, y
aquellos que no se han distribuido permanecen registrados como Resultados
Acumulados o Resultados de Ejercicios Anteriores hasta su distribución.
Resultados Acumulados por Aplicación de NIIFs por Primera Vez, Los ajustes por
la convergencia de NEC a NIIFS se han registrado en la cuenta Patrimonial “Resultados
acumulados provenientes de la adopción por primera Vez”, el saldo de esta cuenta no
podrá ser distribuida a los accionistas, ni aplicada para aumentos de capital, pero se
empleará para compensar pérdidas acumuladas en caso de que su saldo fuese acreedor.

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Una entidad medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la

contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de la contraprestación,
recibida o por recibir, tiene en cuenta el importe de cualesquiera descuentos
comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean
practicados por la entidad.

Una entidad incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas
brutas de beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de la entidad, por su
cuenta propia. Una entidad excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos los
importes recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las ventas,
impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el valor añadido. En una
relación de agencia, una entidad incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solo
el importe de su comisión. Los importes recibidos por cuenta del principal no son
ingresos de actividades ordinarias de la entidad.

COSTOS Y GASTOS

Los costos y gastos se registran al costo histórico. Los costos y gastos se reconocen a
medida que son incurridos, independientemente de la fecha en que se haya realizado el
pago, y se registran en el periodo más cercano en el que se reconoce, se incluirán los
valores reconocidos en base a su acumulación o devengo originados por provisiones
como cuentas incobrables, deterioro de cartera, deterioro de inventarios, valor neto de
realización, entre otras.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 1.- EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

La compañía mantiene como efectivo y equivalentes los valores disponibles en

depósitos bancarios que al cerrar el año se presentan con los saldos que se siguen:

Año 2016 Año 2017

Caja 10.232,98 4.146,55
Banco Internacional Cta. Cte. 3000617686 -194,39 3.293,75
Banco Pichincha Cta. Cte. 3213804204 1.243,20 15.772,55
Banco Guayaquil Cta. Ahorro 006970286 2.781,81 296,03
Banco Solidario Cta. Ahorro 262700096369 0,00 1.376,27
Unibanco Cta. Ahorro 061200862 828,31 0,00
Inversiones - Certificado de Depósito 5.000,00 0,00
Total de Efectivo y Equivalentes 19.891,91 24.885,15

NOTA 2.- CLIENTES

Las obligaciones por cobrar a los clientes de la compañía al 31 de diciembre presentan

en balances los saldos que se detallan:

Año 2016 Año 2017

Clientes en General 99.405,35 117.180,20
Clientes Almacén Pichincha -307,29 0,00
Clientes Arriendo 0,00 708,00
Provisión Cuentas Incobrables -6.983,27 -8.155,07
Total Clientes 92.114,79 109.733,13
El detalle de los clientes es el siguiente:

Nombres Valor
Santillán Nelson Gustavo 5.304,00
Samaniego Erazo Rocío 3.796,99
Bravo Martínez Josselyn Alexandra 3.393,00
Aguaguiña Barragán Estefani Araceli 2.655,00
Colcha Ruidias Andrés Felipe 2.420,88
Guamán Usca Edgar Geovanny 2.203,20
Mejía García Milton Patricio 2.203,20
Alvear Pazmiño Luis Patricio 2.116,16
Guerrero Gavilanes Manuel María 2.075,00
Cisneros Carrión Paul Ricardo 1.990,56
Pazmiño Salazar Ismael Fernando 1.893,32
Rodríguez Olmedo Stefany Lucero 1.874,88
Aguaguiña Balseca Miguel Ángel 1.822,40
Vargas Verdezoto Jacqueline Fernanda 1.780,24
Muñoz Yuquilema Fátima Lizette 1.767,96
Ledesma Moyon Omar Eduardo 1.746,99
Chafla Villacrez Viviana Isabel 1.667,40
Moreno Mora Sonia Pacifica 1.602,12
Almeida Pino Washington Paul 1.547,65
Ceballos Valenzuela Dary Ruby 1.543,42
Condoy Pogo Fabián Rodrigo 1.500,00
Clientes con menor cuantía 70.275,83
Suman 117.180,20

La compañía calculó la provisión para cuentas incobrables aplicando el 1% sobre el

saldo de los créditos otorgados en el año dando el valor de US$ 1.171,80

NOTA 3.- CUENTAS POR COBRAR

Las obligaciones por cobrar corresponden a préstamos a empleados que vencen a corto
plazo, sus saldos son los que siguen:

Año 2016 Año 2017

Documentos por Cobrar 5.450,76 0,00
Préstamos Empleados 1.450,00 3.609,59
Total Cuentas por Cobrar 6.900,76 3.609,59

El detalle de las obligaciones de los empleados es el que sigue:

Empleados Valor
Ramos Ubidia Elvia 1.297,00
Yambay Pasmay Vinicio Manuel 45,51
Aman Jiménez Diana Carolina 297,00
Andrade Andrade Cristina 200,51
Campaña Palacios Mirian Gissela 300,51
Parra Freire Mónica Alexandra 300,51
Samango Bacuy Evelyn 300,51
Chingo Rodríguez Dayana 300,51
Delgado Merchán Geovanny 133,51
Pilco Moreno Willian 133,51
Leive Chávez Keli Adriana 300,51
Suman 3.609,59

NOTA 4.- INVENTARIOS

El saldo de las diferentes mercaderías que mantiene la compañía para su

comercialización al cerrar el año se presentan como sigue:

Año 2016 Año 2017

Mercaderías 368.590,13 368.590,13
Total Inventarios 368.590,13 368.590,13

NOTA 5.- PAGOS ANTICIPADOS

Los pagos anticipados al Servicio de Rentas Internas por impuestos corrientes, a

proveedores y a terceros que se devengan a corto plazo, al cierre del año se presentan
como sigue:

Año 2016 Año 2017

1% Retención en la Fuente 205,05 253,89
8% Retención en la Fuente 3.761,19 3.102,11
30% Retención IVA 116,01 488,93
70% Retención IVA 385,00 259,45
IVA Crédito Fiscal 15.123,95 11.196,25
Anticipo Impuesto a la Renta 3.820,00 2.864,72
2% Retención en la Fuente 2.082,56 2.222,79
10% Retención del IVA 157,94 56,38
Seguros Pagados por Anticipado 4.734,42 2.207,96
Otros Pagos Anticipados 932,90 900,00
Dr. Juan David Aldáz 250,00 250,00
Ing. Omar Negrete 1.000,00 0,00
Gastos de Investigación y Desarrollo 8.333,30 8.333,30
(-) Amort. Gastos de Investigación -8.333,30 -8.333,30
Activo por Impuesto Diferido 3.247,05 4.900,64
Construcciones e Instalaciones en Curso 69.170,50 131,51
Total Pagos Anticipados 104.986,57 28.834,63

NOTA 6.- PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Los bienes muebles e inmuebles que la compañía mantiene y que le generan beneficios
futuros, así como los movimientos que se han dado en este ejercicio se presentan al
cerrar el año en el cuadro que se detalla:

DETALLE Año 2016 Variación Año 2017

Terrenos 226.137,42 0,00 226.137,42
Edificios 188.558,79 98.121,71 286.680,50
Vehículos 98.680,62 1.938,60 100.619,22
Muebles y Enseres 17.538,61 400,00 17.938,61
Equipo de Oficina 0,00 570,00 570,00
Equipo de Cómputo 21.040,46 -570,00 20.470,46
Licencia de Sotfware 1.120,00 0,00 1.120,00
(-) Dep. Acumulada -141.330,40 -6.671,89 -148.002,29
Total Propiedad, Planta y Equipo 411.745,50 93.788,42 505.533,92

NOTA 7.- PROVEEDORES

Las obligaciones que la compañía mantiene con proveedores de bienes y servicios se

presentan en balances al cerrar el año con los saldos que siguen:

Año 2016 Año 2017

Proveedores 114.148,86 188.687,79
Total Proveedores 114.148,86 188.687,79

El detalle de los proveedores es el siguiente:

Nombres Valor
Proveedores con Cheques 163.676,54
Yunda Ortíz Pedro 10.515,60
Marriot S.A 7.386,33
Marcimex S. A. 3.224,76
Rowoodmaderas Cía. Ltda. 1.801,78
Austro Distribuciones Cía. Ltda. 1.109,91
Proveedores de menor cuantía 972,87
Total Proveedores 188.687,79
NOTA 8.- ACREEDORES VARIOS

Las obligaciones que la compañía mantiene con clientes por anticipos con socios y
terceros que tienen vencimientos a corto plazo se presentan al cerrar el año como se
sigue:

Año 2016 Año 2017

Acreedores Varios 28.720,55 28.720,55
Vera Jesús Santiago 450.831,44 352.070,54
Vera Luis Alfonso 222.512,48 11.025,66
Vera Vázquez Manolo Javier 9.610,00 9.610,00
Coronel Contreras Cristián 10.000,00 10.000,00
Vera Estrella Marcial 5.109,70 0,00
Recap duplicado por Pagar 0,00 115,06
Barzallo & Barzallo Cía. Ltda. 1.334,25 711,19
Intereses por Pagar 0,00 723,66
Total Acreedores Varios 728.118,42 412.976,66

NOTA 9.- ACREEDORES BANCARIOS

Las obligaciones con instituciones financieras que tienen varios vencimientos se

presentan al cierre del año con los saldos que siguen:

Año 2016 Año 2017

Diners Club del Ecuador -1.089,25 4.531,00
Banco Internacional No. 300303217 83.457,51 48.967,65
Banco Pichincha No. 260099900 59.700,00 47.124,20
Banco Internacional No. 300303383 0,00 15.419,11
Total Acreedores Bancarios 142.068,26 116.041,96

Las condiciones en las que se otorgaron los préstamos de instituciones financieras son
las que siguen:

INSTITUCION OPERACION ORIGEN VENCE INTERES SALDO

Banco Internacional 300303383 14/06/2017 09/06/2018 11,23% 15.419,11
Banco Pichincha 2600999 19/12/2016 28/11/2020 9,75% 47.124,20
Banco Internacional 300303217 04/03/2015 04/03/2019 11,28% 48.967,65

NOTA 10.- ACREEDORES FISCALES

Las obligaciones impuestos corrientes pendientes de pago al Servicio de Rentas Internas

que vencen a corto plazo se presentan en balances al 31 de diciembre como sigue:
 Año 2016 Año 2017
1% Retención Impuesto a la Renta 1.121,49 1.041,36
8% Retención Impuesto a la Renta 27,10 0,22
30% Retención IVA por Pagar 349,55 314,91
70% Retención IVA por Pagar 110,74 28,46
100% Retención IVA por Pagar 138,38 66,70
IVA Cobrado por Pagar 17.065,58 13.962,74
Impuesto a la Renta por Pagar 0,00 2.585,20
2% Retención Impuesto a la Renta 46,46 70,37
Impuestos Pendientes de Pago 75,59 75,59
10% Retención Impuesto a la Renta 103,50 55,30
Total Acreedores Fiscales 19.038,39 18.200,85

NOTA 11.- ACREEDORES LABORALES

Los valores de sueldos y las provisiones laborales a favor de los empleados al cerrar el
año presentan los saldos que siguen:

Año 2016 Año 2017

Aporte Individual al IESS 1.240,73 1.102,71
Aporte Patronal al IESS 1.599,78 1.417,77
Fondos de Reserva 362,56 643,45
Préstamos IESS 829,00 1.112,08
Notas de Crédito 356,41 384,24
Préstamos Quirografarios 832,92 811,12
Provisión Décimo Tercer Sueldo 0,00 522,07
Provisión Décimo Cuarto Sueldo 0,00 1.875,00
15% Participación Laboral 0,00 22.568,82
Provisión Jubilación Patronal 18.010,00 21.342,00
Provisión por Desahucio 5.426,00 11.615,00
Total Acreedores Laborales 28.657,40 63.394,26

NOTA 12.- PATRIMONIO

El patrimonio de la compañía al cierre del ejercicio económico auditado se presenta

distribuido en las cuentas que se detallan:

Año 2016 Año 2017

Capital Social 400,00 150.000,00
Aportes Futura Capitalización 9.600,00 0,00
Reserva Legal 3.573,21 3.573,21
Reserva Facultativa y Estatutaria 3.817,58 3.817,58
Utilidades no Distribuidas 0,00 118.409,57
Resultados Acumulados 23.252,90 -57.862,96
Resultado Adopción Niifs Primera Vez -12.768,00 -12.768,00
Otros Resultados Integrales 2.088,00 2.366,00
Resultado del Ejercicio -57.765,36 6.900,74
Total del Patrimonio -27.801,67 214.436,14

NOTA 12.- DISTRIBUCIÓN DEL RESULTADO

La distribución del resultado que se aplicará previa decisión de la Junta General sería la
que se detalla:

Resultado del Ejercicio 6.900,74

15% Participación Trabajadores 1.035,11
Impuesto a la Renta - Anticipo 6.494,00
Resultado Integral -628,37

NOTA 13.- INGRESOS

Los ingresos operacionales y no operacionales que ha tenido la compañía durante el

ejercicio económico son los que se detallan:

Año 2016 Año 2017

Ventas Gravadas 12% o 14% 872,197.99 1,028,257.77
Ventas Gravadas 0% 16,842.33 10,545.45
Arriendos 47,014.27 41,008.46
Devol. y Desc. en Ventas -45,260.54 -84,373.93
Otros Ingresos 595.04 9,749.01
Total de Ingresos 891389.09 1005186.76

NOTA 14.- COSTOS Y GASTOS

El costo de los servicios y los gastos operacionales del ejercicio económico se presentan
como sigue:
Año 2016 Año 2017
Costo de Ventas 650,822.63 659,708.98
Gastos de Personal 209,020.43 219,462.66
Gastos Administrativos 50,308.64 50,992.23
Gastos de Ventas 17,487.75 13,402.52
Gastos Financieros 21,515.00 27,270.74
Total de Gastos 949154.45 970837.13
HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

Entre el 31 de diciembre del 2017 y hasta el cierre de nuestra auditoría no se han

observado situaciones o movimientos que afecten la situación financiera y a los
resultados de la compañía que en nuestra opinión deban ser revelados.