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    Act.2 Presup. Del Capital Origen y Aplicación

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    Abraham Mojica
    Este documento presenta el presupuesto de ventas, producción, compras, mano de obra directa y costos de producción para Abraham Mojica Mariscal de la materia de Planeación y Control Financiero para el año 2020, segregado por cuatrimestre. Incluye tablas con las ventas planificadas, necesidades de producción, compras de materia prima, mano de obra directa, costos indirectos fijos y variables, y el presupuesto de producción costeado integrado por mano de obra y compras.

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    presupuesto capital origen y aplicaciones

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    NOMBRE: ABRAHAM MOJICA MARISCAL

    MATRICULA: 106898

    GRUPO: I067

    NOMBRE DE LA MATERIA: (09) PLANEACIÓN Y CONTROL FINANCIERO

    DOCENTE ASESOR DE LA MATERIA: MTRA. MARIA DEL ROSARIO SILVA PEREZ

    NÚMERO Y TEMA DE LA ATIVIDAD: ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 2. PRESUPUESTO


    DEL CAPITAL: ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS.

    CIUDAD Y FECHA: GUADALAJARA, JALISCO MEXICO. 20 DE MAYO DE 2019


    Presupuesto del capital: origen y aplicación de fondos

    Objetivo:

    Realizar el presupuesto de ventas, de producción, de compras, de mano de obra directa y


    el presupuesto de producción costeado para el año.

    Instrucciones:

    Con base en los elementos desarrollados de la actividad de aprendizaje no. 1, (análisis


    FODA y cursos de acción), elabora los siguientes presupuestos para la misma empresa
    seleccionada:

    a) Presupuesto de Ventas para el siguiente año, en formato anual y por cuatrimestre,


    de acuerdo al periodo cíclico de ventas.

    Cuatrimestre Ventas planificadas por Porcentaje de ventas por


    2020 cuatrimestre cuatrimestre
    1 13,723,175.67 33.33%
    2 13,723,175.67 33.33%
    3 13,723,175.66 33.33%
    Total Anual 41,169,527.00 100.00%

    b) Presupuesto de Producción para el siguiente año, en formato anual y segregado


    por cuatrimestre.

    2020 Presupuesto producción (cuatrimestre)


    Presupuesto para ventas 13,723,175.67
    Más gastos ingresos operacionales 11,818.33
    Necesidades totales 13,734,994.00
    Menos inventario inicial 1,700,135.66
    Producción planificada por cuatrimestre 12,034,858.34
    Producción planificada por año 36,104,575.02
    c) Presupuesto de Compras de materias primas para el siguiente año, en formato
    anual y segregado por cuatrimestre.

    Materia prima Cuatrimestre


    2019 1 2 3
    Prima en emisión 2,202,566.33 2,202,566.33 2,202,566.33
    de acciones
    Costo anual 6,607,699.00

    d) Presupuesto de Mano de Obra Directa para el siguiente año, en formato anual y


    segregado por cuatrimestre.

    Mano de obra (corriente) Cuatrimestre


    Asociados en operaciones conjuntas (1) 260,712.33
    Anticipos a contratistas y proveedores 95,714.66
    Gastos pagados por anticipado 54,928
    Otros activos 20,962.33
    Mano de obra (no corriente)
    Fondo de abandono y pensiones (2) 133,251.66
    Beneficios a empleados 71,527
    Depósitos entregados en administración 55,665
    Depósitos judiciales y embargos 14,247
    Otros activos 486.33
    Total mano de obra cuatrimestre 707,494.31
    Total mano de obra anual 2,122,482.93

    e) Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación para el siguiente año, dividido en


    dos columnas, una para los Costos Indirectos Fijos y otra para los Costos Indirectos
    Variables.

    Presupuesto costos Fijos Variables


    Depreciaciones y amortizaciones 671,430
    Mantenimiento 560,242
    Productos importados 3,420,282
    Costos laborales 543,813
    Compras de hidrocarburos 1,277,662
    Servicios contratados 373,544
    Servicios contratados asociación 260,700
    Depreciaciones, amortizaciones y agotamientos 1,299,315
    Materiales y suministros de operación 129,054
    Compras de crudo asociación y concesión 920,159
    Impuestos y contribuciones 131,770
    Materiales de proceso 242,852
    Servicios de transporte de hidrocarburos 62,410 181,414
    Costos generales 84,674
    Energía eléctrica 200,349
    Compras de otros productos y gas 113,146
    Regalías de gas en dinero 128,533
    Servicios contratados asociación 86,198
    Otros (3) (453,388)
    Total de costos indirectos 2,817,637 7,416,522

    f) Presupuesto de Producción Costeado (integrado por el Presupuesto de Mano de


    Obra y el presupuesto de Compras), en formato anual y por unidad.

    Presupuesto producción costeado Anual


    Mano de obra 2,122,482.93
    Presupuesto de Compras 6,607,699.00
    Producto Costeado 8,730,181.93

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