UNIDAD DIDACTICA: ENTIDAD FINANCIERA V SEMESTRE

ENTIDADES
FINANCIERAS

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PRESENTACIÓN

El siguiente trabajo es la recolección de toda la información que nuestro grupo llego a conseguir por medios de
páginas web, tomando como referencia la página web que nos entregó nuestro docente de este módulo. Entonces
las entidades financieras a medida que nuestro país ha ido evolucionando las personas han buscado la mejor manera
de cuidar su dinero, de hacerlo producir, de tenerlo en un lugar seguro y donde pueda ser visto. En vista de estas
necesidades comenzaron a salir las diferentes instituciones financieras que además de ofrecer el servicio de cuidar
su dinero esta institución ofrece diferentes opciones como: créditos, opciones para la compra de locales, compra
de títulos valores, fideicomiso, etc.
Y estas instituciones han ido creciendo y la economía en nuestro país han presentado muchas variaciones; se
fundaron instituciones que cumplieran la labor de garantizar el dinero que el cliente otorga al banco. Este tipo de
instituciones son las que se van a referir en este trabajo tratándolas de explicar de una manera muy sencilla, estas
instituciones son: Superintendencia de Bancos, Fondo de Garantía de Depósito y Protección Bancaria (Fogade).
Fondo Monetario Internacional, y el Banco Mundial.

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ENTIDADES FINANCIERAS

I. DEFINICIÓN:
Una institución financiera es una compañía con ánimo de lucro que tiene como actividad la
prestación de servicios financieros a los agentes económicos de la sociedad.
También se le llama entidad financiera a toda institución que ejecuta operaciones de
intermediación financiera, o sea, de captación de capital público. Siempre que el dinero captado
lo emplee en operaciones activas o de otorgamiento de créditos a terceros.
Para mayor claridad, son instituciones que realizan las siguientes actividades:
 Concesión de préstamos y créditos.
 Negociación de efectivos comerciales.
 Inversión de capitales.
 Aseguramiento.
 Otras actividades similares.

Cada país cuenta con sus propias leyes e instituciones que regulan y supervisan el
funcionamiento de las entidades financieras.

II. ANTECEDENTES HISTORICOS:

Los antecedentes de las instituciones financieras se remontan a tiempos remotos. Ya en la época
de los griegos existían prestamistas encargados de estas tareas.

En la época mercantilista la necesidad de almacenar metales preciosos llegados de Sudámerica,

creó la necesidad de una figura que prestara el servicio de custodia. Esto creo la figura de los
primeros bancos privados. Por lo tanto, esto se considera como el germen de las instituciones
financieras como las conocemos actualmente.

III. ENTES REGULADORES

1. BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ

Encargado de regular la moneda y el crédito del sistema financiero. Sus funciones principales son:

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 Propiciar que las tasas de interés de las operaciones del sistema financiero, sean determinadas
por la libre competencia, regulando el mercado.
 La regulación de la oferta monetaria
 La administración de las reservas internacionales (RIN)
 La emisión de billetes y monedas.

2. SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGURO (SBS)

Organismo de control del sistema financiero nacional, controla en representación del estado a las
empresas bancarias, financieras, de seguros y a las demás personas naturales y jurídicas que operan
con fondos públicos.
La Superintendencia de Banca y Seguros es un órgano autónomo, cuyo objetivo es fiscalizar al Banco
Central de Reserva del Perú, Banco de la Nación e instituciones financieras de cualquier naturaleza.
La función fiscalizadora de la superintendencia puede ser ejercida en forma amplia sobre cualquier
operación o negocio.

3. COMISIÓN NACIONAL SUPERVISORA DE EMPRESAS Y VALORES

(CONASEV).
Institución Pública del sector Economía y Finanzas, cuya finalidad es promover el mercado de
valores, velar por el adecuado manejo de las empresas y normar la contabilidad de las mismas. Tiene
personería jurídica de derecho público y goza de autonomía funcional administrativa y económica.

4. SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN DE FONDOS DE PENSIONES

(SAFP).
Al igual que la SBS, es el organismo de Control del Sistema Nacional de AFP.

SISTEMAS FINANCIERO PERUANO

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IV. FUNCIÓN DE UNA ENTIDAD FINANCIERA

Las instituciones financieras proveen servicios como intermediarios en los mercados

financieros. Son responsables por transferir fondos desde los inversores hasta las empresas que
necesitan esos fondos. Las instituciones financieras facilitan el flujo de dinero a través de la
economía. Haciéndolo, permiten que los ahorros sean utilizados para facilitar fondos para
préstamos.

De modo general, existen tres principales tipos de institución financiera:

 Entidades que toman depósitos, aceptándolos y gestionándolos, y realizando a su

vez préstamo. Entre ellas están los bancos, cooperativas de ahorro y
crédito o sociedades de préstamo inmobiliario.
 Empresas de seguros y fondos de pensiones.
 Corredores, underwriters y fondos comunes de inversión.

Probablemente los servicios financieros más importantes facilitados por las instituciones
financieras es actuar como Intermediario financiero o intermediarios financieros. La mayor
parte de las instituciones financieras están regulados por el gobierno.

SISTEMA BANCARIO

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El sistema bancario peruano está constituido por el conjunto de instituciones bancarias del país.
Lo integran el Banco Central de Reserva, el Banco de la Nación y la banca comercial y de
ahorros.

La principal actividad de la banca comercial y ahorros es captar el dinero del público en

depósito u otra modalidad. Y emplear ese dinero para conceder créditos en diversas
modalidades o en operaciones sujetas a riesgos de mercado.

A través de la correspondiente regulación y normativa, pueden clasificarse las entidades

financieras dependiendo del servicio ofrecido en:

 Entidades de crédito: por ejemplo, los bancos y cajas de ahorro que todos conocemos.
 Empresas de servicios de inversión y entidades aseguradoras.

El gran volumen de recursos económicos que pasan por las manos de este tipo de entidades
se conforman por multitud y variedad de transacciones económicas, cuentas de ahorro e
inversión, coberturas de seguros y un gran número de modalidades financieras que hacen
que su gestión y control se antoje como de elevado nivel profesional y técnico.

Es tan grande su importancia y expansión a nivel global que son necesarias restricciones y
legislaciones para su control y vigilancia. De todas las instituciones encargadas de su
supervisión destaca el Sistema de Cuentas Nacionales establecido por las Naciones Unidas
y aplicado por la Unión Europea, por ejemplo.

1. ENTIDADES DE CREDITO

Una entidad de crédito es una organización pública o privada dedicada a otorgar

préstamos a terceros. Son entidades de crédito los bancos, cajas de ahorro,
microfinancieras y cooperativas, entre otros. Dichas entidades también reciben
depósitos del público.

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FUNCION:
Las funciones más tradicionales:

 Recepción de depósitos o de otros fondos reembolsables

 Préstamos (comprenden, en especial: crédito al consumo, crédito hipotecario,
factoring con o sin recurso, financiación de transacciones comerciales (incluido el
forfaiting)).
 Arrendamiento financiero (leasing)
 Operaciones de pago
 Emisión y gestión de medios de pago (tarjetas de crédito, cheques de viaje, cartas de
crédito)
 Concesión de garantías y suscripción de compromisos
 Transacciones por cuenta propia de la entidad o por cuenta de su clientela que tengan
por objeto:
 Instrumentos del mercado monetario (cheques, efectos, certificados de depósito,
etc.)
 Mercados de cambios
 Instrumentos financieros a plazo y opciones
 Instrumentos sobre divisas o sobre tipos de interés
 Valores negociables
 Participaciones en las emisiones de títulos y prestaciones de los servicios
correspondientes
 Asesoramiento a empresas en materia de estructura del capital, de estrategia
industrial y de cuestiones afines, así como asesoramiento y servicios en el ámbito de
la fusión y de la compra de empresas
 Intermediación en los mercados interbancarios
 Gestión o asesoramiento en la gestión de patrimonios
 Custodia de valores negociables
 Informes comerciales
 Alquiler de cajas fuertes.

1.1. EMPRESAS BANCARIAS

Es una institución financiera que se encarga de administrar el dinero de unos para prestarlo a
otros. La banca, o el sistema bancario, es el conjunto de entidades o instituciones que, dentro
de una economía determinada, prestan el servicio de banco o banca.

 BANCO DE COMERCIO
 BANCO DE CREDITO DEL PERÚ
 BANCO INTERAMERICANO DE FINANZA (BANBIF)
 BANCO PICHINCHA
 BBVA CONTINENTAL
 CITIBANK PERÚ
 INTERBANK
 MIBANCO

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 SCOTIABANK PERÚ
 BANCO GNB PERÚ
 BANCO FALABELLA
 BANCO RIPLEY
 BANCO SANTANDER PERÚ
 BANCO AZTECA
 BANCO CENCOSUD
 ICBC PERÚ BANK

1.2. OPERACIONES BANCARIAS

Conoce las principales operaciones bancarias. Por operaciones bancarias debemos de
entender el convenio bilateral entre una Institución Bancaria (acreedor) que se
compromete a otorgar algún servicio de naturaleza bancaria a un cliente (deudor), que
lo recibirá en base en la confianza, reputación y solvencia que satisfaga las exigencias
del acreedor.

Es un convenio bilateral entre una Institución Bancaria (acreedor) que se compromete

a otorgar algún servicio de naturaleza bancaria a un cliente (deudor), que lo recibirá en
base en la confianza, reputación y solvencia que satisfaga las exigencias del acreedor.

1.3. TIPOS DE OPERACIONES BANCARIAS

1.3.1. OPERACIONES PASIVAS: Se identifican por tratarse de las operaciones en las cuales
el banco recibe, capta o recolecta el dinero de los clientes, acciones que se materializan
mediante los depósitos bancarios.

Estos depósitos son los que hacen los usuarios en general, personas físicas y morales,
empresas, gobiernos etc, con el fin de tener a resguardo y con cierta disponibilidad un
capital que en determinadas condiciones genera un interés; en ese sentido, la banca
realiza una actividad de captación de dinero en forma de ahorro.
Ejemplos: Recepción de depósitos, emisión de bonos bancarios y misión de
obligaciones subordinadas.

1.3.2. OPERACIONES ACTIVAS: Se trata de aquellas operaciones que lleva a cabo la

institución bancaria con los recursos que capta de los clientes. Podrán colocarse en el
mercado mediante los diferentes tipos de préstamos o créditos, para las personas
físicas, morales u organizaciones que lo soliciten a cambio del pago de intereses, así
como diversas comisiones que se generan de forma natural por la disposición de un
crédito dependiendo del tipo de financiamiento.

En ese sentido, así se clasifican a las operaciones que prestan los bancos a sus
clientes para financiamiento, por el que la institución bancaria cobra un interés. Como
bien sabes, este tipo de operaciones se regulan a través de la Ley General de Títulos y
Operaciones de Crédito.

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Ejemplos: Préstamo o crédito, apertura de crédito, crédito documentario, crédito

hipotecario, crédito de habilitación o avío, crédito refaccionario, cartas de crédito,
tarjeta de crédito, inversiones de valores, arrendamiento financiero y factoraje.

1.3.3. OPERACIONES NEUTRALES: Son las operaciones a través de los cuales el banco
recibe ingresos por el cobro de servicios clasificados como ingresos no financieros.
De lo anterior, se desprende que son las operaciones relativas a la prestación de
servicios de mediación y operaciones de custodia o guarda de valores a cargo de la
institución; estos servicios se han incrementado en paralelo con las necesidades del
usuario, sea un particular o una empresa

Ejemplos: Operaciones con oro, plata y divisas; cajas de seguridad; hacer efectivos
créditos y pagos por cuenta de sus clientes; pago de servicios; contrato de cobertura de
tasas de interés o CAP y contrato de apertura de cuenta de cheques.

2. SISTEMA NO BANCARIO
Entre los tipos de entidades financieras en Perú están aquellas que son independientes del sistema
bancario. Aunque igualmente captan recursos del público, el uso que le dan al mismo varía según
sus propios objetivos. A continuación, se exponen las diferentes instituciones que conforman este
tipo, así como sus objetos.

 Cajas municipales de ahorro y crédito. Su finalidad es realizar operaciones de

financiamiento, con preferencia a las pequeñas y micro-empresas.
 Cajas municipales de crédito popular. Su objeto es brindar servicios bancarios a los
Consejos Provinciales y Consejos Distritales, así como a sus empresas municipales.
 Cajas rurales. Su meta es otorgar financiamiento preferencial a empresarios de la pequeña y
micro-empresa del sector productivo rural.
 Entidad de desarrollo a la pequeña y micro empresa (EDPYME). Su fin es otorgar
financiamiento preferencial a los empresarios de la pequeña y micro-empresa.
 Empresas especializadas. Su objetivo es actuar como agente de transferencia y registros
de las operaciones o transacciones del ámbito comercial y financiero. Incluyen las empresas
afianzadoras y de garantías, factoring y servicios fiduciarios.
 Empresa de arrendamiento financiero. Su finalidad es la adquisición de bienes muebles
e inmuebles para arrendarlos a terceros.
 Empresas financieras. Tienen como objeto la colocación en emisiones de valores, operar
con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter financiero.
 Empresas de seguro. Su objetivo es brindar protección contra los riesgos para personas y
empresas.

1. COMPAÑÍA DE SEGUROS
Probablemente los servicios financieros más importantes facilitados por las
instituciones financieras es actuar como Intermediario financiero o intermediarios
financieros. La mayor parte de las instituciones financieras están regulados por el
gobierno.

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1.1. FUNCIÓN:

Las entidades aseguradoras, para poder afrontar los riesgos derivados de su actividad
deben disponer de los recursos financieros suficientes y en consecuencia la legislación
les impone determinadas restricciones

 Dada la conveniencia de que exista permanencia y estabilidad en este sector, las normas
legales suelen prohibir que esta actividad pueda ser desarrollada por personas naturales.
 Para garantizar la solvencia de las empresas aseguradoras, la legislación rechaza que estas
empresas puedan ejercer algún tipo de actividad distinta de la aseguradora.
 El ejercicio de una actividad de intermediación financiera que tiene que inspirar la
máxima confianza entre los asegurados e inversores conlleva que estas entidades estén
sometidas a la tutela del Estado que las somete a control, tanto para el inicio de su
actividad como del desarrollo.

2. ADMINISTRADORAS DE FONDO DE PENSIONES

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Las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) son sociedades anónimas que tienen por
objetivo administrar un fondo de pensiones y otorgar a sus afiliados las prestaciones que
establece la ley. Se financian a través del cobro de comisiones a sus afiliados y podrán aumentar
los ahorros de estos mediante inversiones.

2.1. FUNCION:
Las AFP tienen como objeto exclusivo administrar un fondo denominado "Fondo de
Pensiones", bajo la modalidad de Cuentas Individuales de Capitalización (CIC) y otorgar las
prestaciones de Jubilación, Invalidez, Sobrevivencia y Gastos de Sepelio.

De conformidad con lo dispuesto por el artículo 18º del Reglamento, constituyen actividades
complementarias aquellas que, a criterio de la Superintendencia, se encuentran vinculadas y
contribuyen directamente al objeto social, sin desvirtuarlo.

La Superintendencia autorizará la realización de dichas actividades y las condiciones en las que

se puedan desarrollar.

V. VENTAJAS Y DESVENTAJAS

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VI. CONCLUSIONES
 Las entidades financieras laboran ofreciendo un mejor servicio en materia de finanzas ayudando
a terceros en el incremento del aparato productivo, renglón necesario para el desarrollo
comercial e industrial que obviamente necesita el país.
 Asimismo, estarán bajo la inspección, supervisión, vigilancia, regulación y control de la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras las sociedades de garantías
recíprocas y los fondos nacionales de garantías recíprocas.
 Las economías modernas dependen del buen funcionamiento de los sectores financieros. En
los últimos decenios el suministro de servicios financieros ha venido creciendo sustancialmente
en prácticamente todos los países. También el comercio de servicios financieros ha registrado
una rápida expansión. Por otra parte, el progreso tecnológico, el desarrollo de nuevos
instrumentos financieros y la liberalización han aumentado el potencial de crecimiento del
sector tanto en el plano nacional como en el internacional. Esta tendencia continuará
probablemente en el futuro, especialmente si prosigue la apertura de los mercados.
 La reciente crisis ha puesto de manifiesto la subestimación del riesgo de liquidez y, en
consecuencia, la inadecuada gestión del mismo por parte de las entidades financieras, como
demuestra el hecho de que el sistema financiero internacional ha necesitado, y continua
necesitando, el continuo apoyo de bancos centrales y gobiernos.
 En concreto, las normas prudenciales establecieron diversos criterios para determinar los
requerimientos de capital por riesgo de liquidez, si bien tales requerimientos podían sustituirse
por un análisis de la política, sistemas de control y planes de contingencia para la gestión de la
liquidez. A la luz de lo ocurrido, podemos concluir que los requerimientos frente a este riesgo
resultaron claramente insuficientes, o los planes de contingencia de algunas entidades
inadecuados.

VII. RECOMENDACIONES
 La adecuada gestión del riesgo reputacional es, y continuará siendo, clave en el futuro. Por
ello, resulta indispensable que las entidades implanten sistemas formalizados para el control y
gestión del mismo, expresando su compromiso con la ética y el buen gobierno. Entre otros,
dicha formalización debe pasar por (i) establecer sistemas efectivos de medición y control del
riesgo reputacional, que deben incluir, normas de comportamiento ético en todos los ámbitos,
con definición de mecanismos de verificación y medición, así como definir incentivos para la
Alta Dirección ligados a la creación de valor a largo plazo, eliminando los objetivos
cortoplacistas que han contribuido al desarrollo de la crisis e (ii) integrar la medición y gestión
de este riesgo en la Unidad de Gestión y Control Global del Riesgo, al objeto de que sea tenido
en cuenta considerando a la vez los restantes riesgos que afectan a la entidad.
 Resulta imprescindible que las entidades establezcan procesos y sistemas para la gestión integral
del riesgo. Por tanto, es indispensable que Basilea III refuerce el proceso de evaluación de
suficiencia de capital en base a una visión integral del riesgo establecido ya en Basilea II, dejando
claro que la única forma de aproximar el posible impacto de los riesgos asumidos es su

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comprensión y consideración conjunta, único mecanismo que permite determinar sus

interacciones e interdependencias.
 Resulta indispensable aumentar la calidad de la información que, con respecto a los riesgos en
que incurren, reciben los inversores, así como fomentar los mecanismos de medición, control
y gestión de riesgos en los denominados inversores profesionales. A su vez, una mejora en la
formación de los inversores es muy recomendable.
 Sería conveniente establecer criterios de calificación de riesgos de los instrumentos financieros
que complementen las calificaciones de riesgo de crédito elaboradas por las agencias de
calificación, en donde principalmente se mide el riesgo de los emisores. Mediante estas nuevas
calificaciones, los inversores dispondrían de una información más completa sobre los riesgos
de los instrumentos financieros en los que invierten, lo que mejoraría su toma de decisiones y
la adecuación de sus inversiones a su grado de aversión al riesgo. Estas nuevas calificaciones
deberían centrarse, especialmente, en los dos riesgos que se han mostrado más relevantes en
la actual crisis: el riesgo de liquidez y el riesgo de mercado.

VIII. BIBLIOGRAFIA WEB

 https://html.rincondelvago.com/administradoras-de-fondos-de-
pensiones.html
 https://www.bcn.cl/leyfacil/recurso/fondos-de-pensiones
 http://tareasjuridicas.com/2015/12/20/principales-operaciones-
bancarias/
 https://www.ohperu.com/empresas/seguros.htm
 https://www.monografias.com/trabajos5/instfina/instfina.shtml
 http://www.expansion.com/diccionario-economico/entidad-de-
credito.html

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