Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 387 vistas

    Grupo Auditoria de Ventas Mifarma

    Cargado por

    Anonymous 0u57E1
    Este documento presenta el plan de auditoría operativa del área de ventas de la empresa MIFARMA S.A.C. para el ejercicio 2019. Se detalla la introducción, el origen y antecedentes de la empresa, los objetivos y alcance de la auditoría, los recursos humanos involucrados, el presupuesto y el cronograma de actividades planeado. La auditoría evaluará si la falta de estudios de mercado y marketing en las filiales ha influido en la disminución de las ventas.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Grupo Auditoria de Ventas Mifarma

    Cargado por

    Anonymous 0u57E1
    387 vistas12 páginas
    Este documento presenta el plan de auditoría operativa del área de ventas de la empresa MIFARMA S.A.C. para el ejercicio 2019. Se detalla la introducción, el origen y antecedentes de la empresa, los objetivos y alcance de la auditoría, los recursos humanos involucrados, el presupuesto y el cronograma de actividades planeado. La auditoría evaluará si la falta de estudios de mercado y marketing en las filiales ha influido en la disminución de las ventas.

    Descripción original:

    RESUMEN

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    Este documento presenta el plan de auditoría operativa del área de ventas de la empresa MIFARMA S.A.C. para el ejercicio 2019. Se detalla la introducción, el origen y antecedentes de la empresa, los objetivos y alcance de la auditoría, los recursos humanos involucrados, el presupuesto y el cronograma de actividades planeado. La auditoría evaluará si la falta de estudios de mercado y marketing en las filiales ha influido en la disminución de las ventas.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    387 vistas12 páginas

    Grupo Auditoria de Ventas Mifarma

    Cargado por

    Anonymous 0u57E1
    Este documento presenta el plan de auditoría operativa del área de ventas de la empresa MIFARMA S.A.C. para el ejercicio 2019. Se detalla la introducción, el origen y antecedentes de la empresa, los objetivos y alcance de la auditoría, los recursos humanos involucrados, el presupuesto y el cronograma de actividades planeado. La auditoría evaluará si la falta de estudios de mercado y marketing en las filiales ha influido en la disminución de las ventas.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    de 12

    UNIVERSIDAD ANDINA

    “NÉSTOR CÁCERES VELÁSQUEZ”


    FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
    ESCUELA PRIFESIONAL DE CONTABILIDAD

    PLANEAMIENTO DE AUDITORIA

    AREA DE VENTAS
    EMPRESA COCA-COLA COMPANY

    GAYAR
    D&D

    REALIZADO POR:

     CAHUI CAHUI AIDE


     GUZMAN VALENCIA ROCIO MARIBEL
     RAMOS CHINCHERCOMA YASMINIA C.
     ROJAS CONSTANZA HELARD

    SEMESTRE IX “B”

    PUNO – PERÚ
    2019
    PLANTEAMIENTO
    I. INTRODUCCIÓN

    El control interno es una herramienta fundamental en el desarrollo de la empresa, permite


    salvaguardar los recursos (Económicos, Humanos, tecnológicos, etc.) llevando así al
    cumplimiento de los objetivos institucionales.

    Teniendo necesidad de un mayor control en las actividades y operaciones que realiza la


    empresa, se implementa la Auditoría que permite realizar una revisión, evaluación y una
    emisión de opinión profesional más eficaz y confiables de los procedimientos de la
    empresa.

    Las exigencias actuales, el adelantamiento económico, social y empresarial ha permitido


    que la auditoría se enfoque a un nuevo esquema, pues la toma de decisiones exigen en la
    actualidad la ampliación de las funciones de la Auditoría por lo que hoy en día nace la
    necesidad de realizar una auditoría del Control Interno en un claro sentido de
    complemento y apoyo a la labor gerencial, por lo que esta actividad ha pasado a ocupar
    un importante papel en la empresa, contribuyendo cada vez más al cumplimiento de los
    objetivos y metas previstos en la organización.

    La auditoría del control interno de los procesos de ventas, ayudará a la consecución de


    los objetivos organizacionales de la empresa, así como obtener eficiencia, eficacia,
    veracidad en las actividades, cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables,
    procedimientos coordinados de manera coherente a las necesidades del negocio.

    La auditoría del Control Interno surge desde la necesidad de evaluar el proceso de la


    administración en controlar las actividades pues es fundamental para el logro de objetivos
    propuestos, por ende es la base para que la empresa alcance en forma ascendente los
    procesos y procedimientos productivos para la toma de decisiones.

    .
    1.1 ORÍGEN
    Contrato de fecha 26 de junio del 2019, suscrito entre la empresa MIFARMA
    S.A.C Es una cadena de farmacias comercializadora de medicamentos, y Auditores y
    consultores GAYAR.D&D., que tiene por objeto ejecutar la auditoria operativa por el
    ejercicio 2019.

    1.2 ANTECEDENTES
    RESEÑA HISTORICA

    Nuestro primer local fue inaugurado en Pueblo Libre, Lima, en el 2006. La rápida
    aceptación del público se hizo evidente con la apertura de 23 locales en Lima a finales de
    ese mismo año.

    MIFARMA S.A.C. inicia su política de expansión a nivel nacional, con la inauguración


    de sus dos primeros locales en la ciudad de Arequipa, en Enero del 2007 y culminando el
    año con más de 53 locales en todo el país. En el año 2011 MIFARMA S.A.C decide
    adquirir la cadena de farmacias BOTICAS TORRES DE LIMATAMBO SAC, cadena
    que tenía en su haber más de 180 locales en todo el territorio nacional. En febrero del año
    2012 FARMACIAS PERUANAS S.A, Fasa; es la segunda adquisición con 181 locales,
    terminando ese año con más de 490 locales a nivel nacional. En febrero del año 2016 en
    acuerdo con Cencosud, MIFARMA S.A.C toma operación de las 62 boticas dentro de los
    supermercados Wong y Metro a nivel nacional. En el mes de marzo del mismo año
    MIFARMA S.A.C adquiere ALBIS que vendría con 340 boticas. Estos cambios han
    permitido que MIFARMA S.A.C. pase a tener más de mil locales en todo el territorio
    peruano que la han llevado a fidelizar la marca y en consecuencia, a aumentar su
    participación en el mercado.

    Este cambio ha permitido que MIFARMA S.A.C. pase a tener más de 1000 locales a nivel
    nacional que la han llevado a fidelizar la marca y en consecuencia, a aumentar su
    participación en el mercado.

    Misión
    Ofrecer a nuestros clientes productos farmacéuticos y artículos de perfumería de la mejor
    calidad, con precios competitivos, a nivel nacional, teniendo locales estratégicos y
    atractivos, que entreguen la mejor atención al cliente.

    Visión
    nuestros clientes nos reconozcan como la Cadena Peruana de Boticas que los cuida,
    ofreciéndoles no solo los mejores precios sino el mejor servicio, marcando la diferencia
    en el mercado y logrando que nuestros colaboradores se sientan orgullosos de
    pertenecer a la Familia Mifarma.

    Valores y principios

    Nuestros valores son el sustento de nuestra esencia como organización, así como la base
    de nuestra política y el marco de referencia de nuestros objetivos; por ello, nuestros
    colaboradores deben conocerlos cabalmente para adoptarlos y traducirlos con su
    accionar en un servicio de excelencia en beneficio de nuestros clientes internos y
    externos.

     PRUDENCIA

    Reflexionamos y consideramos los efectos que pueden causar nuestras acciones


    y decisiones. Actuamos con rapidez, energía y decisión buscando discernir entre
    lo bueno y lo malo tanto para la empresa como para nosotros mismos.

     AUSTERIDAD

    Tomamos decisiones basadas en el uso adecuado y mesurado de los recursos


    buscando el justo equilibrio que evite los excesos, sin afectar la productividad
    y/o imagen de la empresa.

     CALIDEZ

    Logramos que las personas se sientan acogidas y comprendidas en todo


    momento mediante un trato amigable y confiable basado en gestos, sonrisas y
    palabras cordiales.

     PERSEVERANCIA

    Nos mantenemos firmes y constantes en nuestras acciones y en todo lo que


    emprendemos. Es la fuerza interior que nos alienta a seguir, insistir y repetir
    conductas favorables para el logro de nuestras metas laborales y personales.

     RESPETO

    Vivimos un ambiente de mutuo respeto hacia todos los que tienen relación con
    nuestra compañía: clientes internos y externos, colaboradores, accionistas y
    proveedores.
    ORGANIGRAMA
    1.3. BASE LEGAL

    - Ley general de Salud Nº26842


    - Reglamento de Establecimientos Farmacéuticos D.S Nº 014-2011-SA
    - Ley de Productos Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y
    Productos Sanitarios. Ley Nº 29459
    - Modificatoria del Reglamento del EstablecimientoFarmacéutico:D.S. N° 002-
    2012
    -SA.D.S. N° 033-2014-
    SA.- Reglamento para el Registro, Control y Vigilancia Sanitaria deProductos
    Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y Productos Sanitarios: D.S. N° 016-2011-
    SA.- Manual de Buenas Prácticas de Manufactura de Productos Farmacéuticos:
    R.M. 055-99-SA/DM

    1.4. OBJETIVO

    Determinar que la falta de estudio de mercado, y marketing en las


    filiales ha influido en la disminución paulatina de las ventas

    1.5. ALCANCE
    Las disposiciones del presente Reglamento son de estricto y obligatorio cumplimiento de
    los trabajadores de MIFARMA S.A.C.

    1.6. NATURALEZA
    El presente informe es de naturaleza auditoria operativa.

    1.7. COMUNICACIÓN DE HALLAZGO DE AUDITORIA

    Se dará cumplimiento del inciso 14 Art, 139 de la constitución política de Perú del
    año 1993.
    Responsables de la empresa

    1.8. RECURSOS HUMANOS


    N° NOMBRE Y APELLIDOS CARGO PROFESIÓN ESPECIALIDAD ESPACIO observación
    Jefe de
    1 Aide cahui cahui CPCC Auditoria operativa Área Logística
    Auditoria
    Roció Maribel Guzmán
    2 CPCC Auditoria operativa Área Logística
    valencia Auditor
    Yasminia Cinthia ramos
    3 CPCC Auditoria operativa Área Logística
    chinchercoma Auditor

    4 Helard rojas Constanza auditor CPCC Auditora operativa Área logistica

    1.9. PRESUPUESTO

    N° DETALLES DE RESUPUESTO DESCRIPCION COSTO

    Servicio de Auditoria(PLANILLA Y RECIBO POR HONORARIOS) S/ 48,000.00

    JEFE DE AUDITORIA Aide cahui cahui 12,000.00


    1 HONORARIOS
    AUDITOR Rocio Maribel guzman valencia 12,000.00
    Yasminia Cinthia Ramos
    AUDITOR 12,000.00
    chinchercoma
    AUDITOR Helard rojas constanza 12,000.00

    2 SERVICIOS VIATICOS : S/4,000.00


    TRANSPORTE 2,500.00

    ALOJAMIENTO 1,000.00

    ALIMENTACION 1,200.00
    GASTOS OPERATIVOS S/700.00

    TOTALES S/4,700.00
    1.10. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES:

    N ACTIVIDADES
    ° 26 27 28 1 2 3 4 5 8 9 10 11 12 15 16 17 18 19

    1 Conocimiento global de la entidad

    2
    Acreditación de la comisión de
    Auditoria
    3 Instalación de la comisión de Auditoria
    4 Entrevista jefe de ventas
    5 Análisis de información recopilada
    5 Formulación de Hallazgo
    6 Comunicación de hallazgo de Auditoria
    7 Evaluación del descargo
    8 Redacción del informe de auditoria

    9
    Revisión de informe de auditoría por el
    jefe de supervisión
    10 Control de calidad
    11 Presentación del informe
    PROGRAMA DE AUDITORIA

    OBJETIVO
    Determinar que la falta de estudio de mercado, y marketing en las
    filiales ha influido en la disminución paulatina de las ventas

    PROCEDIMIENTOS:FALTA
     Realizar la notificación de inicio de auditoría a los funcionarios principales y
    relacionados al departamento de ventas, efectuar la visita previa y presentar al
    equipo que ejecutará el trabajo.
     Realice una visita preliminar y conozca las instalaciones y cómo funcionan los
    procesos a ser analizados
     Revisar la normativa interna, políticas, leyes, reglamentos y manuales
    relacionados con el área de ventas. De ser el caso, revisar los papeles de trabajo
    de auditorías anteriores.
     Entrevístese con los Jefe de área a ser auditada
     Elaborar y aplicar el cuestionario de control interno que permita obtener
    información sobre el funcionamiento de los controles existentes e identificar
    aquellos necesarios de establecer
     Cruce de información recopilada
     Realizar los procedimientos para obtener evidencia suficiente y competente sobre
    el cumplimiento de la eficiencia y eficacia en el área de ventas
     Formular los hallazgos de auditoria.
     Evaluar los descargos
     Formular las conclusiones de Auditoria.
     Emite juicio de razonamiento.
    OBSERVACIONES
    SUMILLA: La empresa MIFARMA S.A.C. ,

    CONDICIÓN.
    Al visitar los centros de distribución observó lo siguiente:
    Que en una de las ciudades donde está ubicado, uno de los centros de distribución de la
    Compañía, existe una sucursal de la competencia, cuyas actividades comerciales, han
    influido en una disminución paulatina en las ventas.
    Al comentar la situación anterior con el departamento de mercadotecnia señalaron que no
    se habían enterado de ello.
    Para efectos de determinar los precios de venta, el departamento de ventas sólo consideró
    aquellos que rigen en el mercado, y que no se relacionan con un análisis de utilidad por
    producto o línea de productos. En relación con el estudio de los medios de publicidad de
    la compañía notó que sólo se canaliza a través de revistas médicas
    CRITERIO
    Aplicar políticas generadas en la gerencia de ventas sobre el mercadeo y difusión de
    los productos mediante estrategias; como volanteo, sport, cuñas radiales etc. Con objeto
    de copar el mercado
    EFECTO
    Si la empresa sigue con la misma estrategia perderá muchas ventas y no tendrá costo
    de oportunidad.
    La aplicación de difusión por medio de revistas es muy onerosa y es para un círculo
    muy reducido, generará un costo muy elevado.
    CAUSA
    La ubicación de la empresa debió ser objeto de estudio para buscar un lugar
    estratégico, asimismo la en las filiares no existe difusión agresiva de los productos.

    CONCLUSION

    2 CONCLUSION DE CAUSA
    1 C DE EFECTO
    La empresa farmacéutica no aplica estrategias agresivas para mejorar las ventas, el
    personal de la empresa no tiene una política basada en promocionar el producto.
    RECOMENDACIÓN
    Sugerir al Gerente General de la empresa lo siguiente:

    Promocionar en la filiares mediante cuñas radiales y otras formas de volanteo


    siempre basado en la idea de promocionar el producto.

    Aplicar políticas de ventas estratégicas en las filiales.

    También podría gustarte