FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: ENERO 2019

NÚ
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
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01 1-Ene-19 Por el inventario inicial 101 Caja 45,000.00
01 Por el inventario inicial 10411 Banco de Crèdito 80,000.00
01 Por el inventario inicial 10412 Banco de Continental 55,000.00
01 Por el inventario inicial 1212 Emitidas en cartera 107,000.00
01 Por el inventario inicial 123 Letras por cobrar 65,000.00
01 Por el inventario inicial 1431 Préstamos 18,000.00
01 Por el inventario inicial 1413 Entregas a rendir cuenta 24,000.00
01 Por el inventario inicial 1412 Adelanto de remuneraciones 12,000.00
01 Por el inventario inicial 182 Seguros 16,000.00
01 Por el inventario inicial 20111 Costo 190,000.00
01 Por el inventario inicial 33211 Costo de adquisición o construcción 640,000.00
01 Por el inventario inicial 33411 Costo 175,000.00
01 Por el inventario inicial 335 Muebles y enseres 46,000.00
01 Por el inventario inicial 33611 Costo 20,800.00
01 Por el inventario inicial 39131 Edificaciones 46,200.00
01 Por el inventario inicial 39133 Equipo de transporte 105,000.00
01 Por el inventario inicial 39134 Muebles y enseres 23,000.00
01 Por el inventario inicial 39135 Equipos diversos 6,400.00
01 Por el inventario inicial 40111 IGV - Cuenta propia 42,000.00
01 Por el inventario inicial 40171 Renta de tercera categoría 18,000.00
01 Por el inventario inicial 40172 Renta de cuarta categoría 700.00
01 Por el inventario inicial 4031 ESSALUD 7,400.00
01 Por el inventario inicial 4212 Emitidas 78,000.00
01 Por el inventario inicial 423 Letras por pagar 44,000.00
01 Por el inventario inicial 424 Honorarios por pagar 6,300.00
01 Por el inventario inicial 5011 Acciones 880,000.00
01 Por el inventario inicial 5911 Utilidades acumuladas 142,000.00
01 Por el inventario inicial 59111 Resultado del ejercicio 94,800.00
02 1-Ene-19 Por la compra de una computadora 33611 Costo 2,881.36
02 Por la compra de una computadora 40111 IGV - Cuenta propia 518.64
02 Por la compra de una computadora 4699 Otras cuentas por pagar 3,400.00
02 Por el pago en efectivo 4699 Otras cuentas por pagar 3,400.00
02 Por el pago en efectivo 101 Caja 3,400.00
03 2-Ene-19 Por el acuerdo de la capitalizaciòn del 55% de utilidades 5911 Utilidades acumuladas 142,000.00
03 y la diferencia se distribuye como dividendos 59111 Resultado del ejercicio 94,800.00
03 5224 Utilidades 130,240.00
03 4412 Dividendos 106,560.00
03 Por la regularizaciòn del aumento de capital - Registro en 5224 Utilidades 130,240.00
03 SUNARP 5011 Acciones 130,240.00
03 Por el pago de dividendos y la retenciòn del 5% por 4412 Dividendos 106,560.00
03 rentade 2da 40185 Impuesto a los dividendos 5,328.00
03 10411 Banco de Crèdito 50,616.00
03 10412 Banco de Continental 50,616.00
04 10-Ene-19 Por el pago de impuestos y contribuciones con cheque 40111 IGV - Cuenta propia 42,000.00
04 DEL BCP 40171 Renta de tercera categoría 18,000.00
04 40172 Renta de cuarta categoría 700.00
04 4031 ESSALUD 7,400.00
04 10411 Banco de Crèdito 68,100.00
05 15-Ene-19 Por la compra de mercaderìa 6011 Mercaderías manufacturadas 50,847.46
05 40111 IGV - Cuenta propia 9,152.54
05 4212 Emitidas 60,000.00
05 Por el ingreso de las mercaderìas a almacen 20111 Costo 50,847.46
05 6111 Mercaderías manufacturadas 50,847.46
05 Por el pago del 40% con el continental 4212 Emitidas 24,000.00
05 10412 Banco de Continental 24,000.00
05 Por el canje de las facturas por letras màs interes 4212 Emitidas 36,000.00
05 423 Letras por pagar 36,000.00
05 3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros 1,620.00
05 4699 Otras cuentas por pagar 1,620.00
06 23-Ene-19 Por la venta de mercaderìa F001-240 1212 Emitidas en cartera 130,000.00
06 40111 IGV - Cuenta propia 19,830.51
06 70111 Terceros 110,169.49
06 Por el cobro del 50% del cual el 20% al continental y 10411 Banco de Crèdito 52,000.00
06 80% al bcp 10412 Banco de Continental 13,000.00
06 1212 Emitidas en cartera 65,000.00
06 Por la venta de mercaderia F001-241 1212 Emitidas en cartera 165,000.00
06 40111 IGV - Cuenta propia 25,169.49
06 70111 Terceros 139,830.51
06 Por el el cobro del 60% en el Banco de crèdito 10411 Banco de Crèdito 99,000.00
06 1212 Emitidas en cartera 99,000.00
07 Por la provisiòn del recibo por honorario 001-0098 6322 Legal y tributaria 3,500.00
07 424 Honorarios por pagar 3,500.00
07 Por el destino de los gatos por honorarios 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,400.00
07 Por el destino de los gatos por honorarios 95 GASTOS DE VENTAS 2,100.00
07 Por el destino de los gatos por honorarios 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 3,500.00
07 Por el pago de los recibos por honorarios 001-98 y 001- 0145 424 Honorarios por pagar 9,800.00
07 40172 Renta de cuarta categoría 1,764.00
07 10411 Banco de Crèdito 8,036.00
08 Por los adelantos y prèstamos al personal 1412 Adelanto de remuneraciones 650.00
08 1431 Préstamos 500.00
08 101 Caja 1,150.00
08 Por la provisiòn de la planilla 6211 Sueldos y salarios 3,930.00
08 Por la provisiòn de la planilla 6271 Régimen de prestaciones de salud 353.70
08 Por la provisiòn de la planilla 4031 ESSALUD 353.70
08 Por la provisiòn de la planilla 4032 ONP 390.00
08 Por la provisiòn de la planilla 407 Administradoras de fondos de pensiones 119.04
08 Por la provisiòn de la planilla 1412 Adelanto de remuneraciones 650.00
08 Por la provisiòn de la planilla 1431 Préstamos 500.00
08 Por la provisiòn de la planilla 4111 Sueldos y salarios por pagar 1,570.96
08 Por la provisiòn de la planilla 46991 Retenciones judiciales 700.00
08 Por el destino de la planilla 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,713.48
08 Por el destino de la planilla 95 GASTOS DE VENTAS 2,570.22
08 Por el destino de la planilla 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 4,283.70
08 Por el pago de la planilla màs ONP, AFP, ESSALUD Y 4031 ESSALUD 353.70
08 RETENCIONES JUDICIALES 4032 ONP 390.00
08 407 Administradoras de fondos de pensiones 119.04
08 4111 Sueldos y salarios por pagar 1,570.96
08 46991 Retenciones judiciales 700.00
08 10411 Banco de Crèdito 3,133.70
09 Por la provisiòn de energìa electrica 6361 Energía eléctrica 2,372.88
09 Por la provisiòn de energìa electrica 40111 IGV - Cuenta propia 427.12
09 Por la provisiòn de energìa electrica 4699 Otras cuentas por pagar 2,800.00
09 Por el destino 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 949.15
09 95 GASTOS DE VENTAS 1,423.73
09 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2,372.88
09 Por el alquiler de inmuebles 6352 Edificaciones 1,800.00
09 4699 Otras cuentas por pagar 1,800.00
09 Por destino del alquiler 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 720.00
09 95 GASTOS DE VENTAS 1,080.00
09 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,800.00
09 Por el servicios de reparciòn d camioneta 6343 Inmuebles, maquinaria y equipo 11,949.15
09 40111 IGV - Cuenta propia 2,150.85
09 4699 Otras cuentas por pagar 14,100.00
09 Por el destino de la reparaciòn 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,779.66
09 95 GASTOS DE VENTAS 7,169.49
09 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 11,949.15
09 Por el pago de los servicios 4699 Otras cuentas por pagar 18,700.00
09 101 Caja 4,510.00
09 40189 Otros impuestos 90.00
09 10411 Banco de Crèdito 14,100.00
10 Por el pago a cuenta del impuesto a la renta de enero 401711 PAC enero 2019 2,500.00
10 BBVA 10411 Banco de Crèdito 2,500.00
11 Por el costo de ventas 69111 Terceros 95,847.46
11 20111 Costo 95,847.46
12 Por el devengamiento de los seguros 651 Seguros 666.67
12 Por el devengamiento de los seguros 182 Seguros 666.67
12 Por el destino de seguros 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 266.67
12 95 GASTOS DE VENTAS 400.00
12 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 666.67
12 Por la depreciaciòn 68141 Edificaciones 2,666.67
12 68143 Equipo de transporte 2,916.67
12 68144 Muebles y enseres 383.33
12 68145 Equipos diversos 493.36
12 39131 Edificaciones 2,666.67
12 39133 Equipo de transporte 2,916.67
12 39134 Muebles y enseres 383.33
12 39135 Equipos diversos 493.36
12 Por el destino de la depreciaciòn 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,584.01
12 95 GASTOS DE VENTAS 3,876.02
12 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 6,460.03
13 Por el ITF 6412 Impuesto a las transacciones financieras 19.19
13 10411 Banco de Crèdito 4.51
13 10412 Banco de Continental 14.68
13 Por el destino de ITF 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 7.67
13 95 GASTOS DE VENTAS 11.51
13 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 19.19
TOTALES 2,869,579.81 2,869,579.81