AlllilAE, S. L .:...

7 ls3

Clasificación de Cuentas en una Hoja de Trabajo

(En orden alfabético)
COSIODE P¡ODUCCIÓN RÉSULTADOS

CUENTAS DE BE HABER ACTTVO

A
A..roncs Adqul¡das x
Aaaiones noSusarit¡s x
Acciones porSuscribir
AccionesSuscritas X
Acreedores x
Acreedoies H ipoteca rios x
Acreedores a Largo Plazo x
Aareedorcs por Prend¿s en CarantÍa P. x
jqreedores Co n¡ e¡cl¡lga§l¡1[]¡q( q Toveedores x
Acreed_QIq§ !q!!!qql¡les {Acreedorc l
Aguinaldos x
Agu ¡¡ dosdeAdm nislr¡crón x
Agu ¡r dos 5¿la deVer'rt¿s x
Agu n¿ldos do Fábrice x
A m¿aén de Env¡ses x
AlquileresCobrados x
Alq l¿resCanados
Alq leres Producto x
Alq leres Devengados x
Alq leres Percibidos
Alq eres Cob¡¡dos porAnticlp¿do X
Alquileres Percibldos no Devene¿dos x
Alquileres x
Aq lerde Ofi.inas x
Aqu ler SaL¡ deVentas X
Alqu lerde Fábrica x
Alqu leres Pagados porAnticlpado x
Alqu ieresporP¿gar X
Amofiizac ó¡ Crédito l,lercaf¡il X
AmoI¡iz,]c ón Dcre.ho de Llave
Amon za.ió¡ C¿sros de Cons¡ilución x
Amofi iza. ón Clo5. ln5l¡L¡ciór Fáhrlc¡
Amoltización Cros. l¡sr¡]¿.ión S¿l¡Vl x
An]ort z¡.ión C¡os lnst¿l¡.ió¡ deAdr )n x
Amofiiz¡.ió¡ C¡os lnr¡la.ión Ce OIic ta
Ar¡ortiz.ia ón Castos de Organiz¡c ón X
Amortrz¿aión M¡ra¡s y P¿¡entes
AmorUzación de P¿t€ntes
Anrortjzaclón Re¡ombre Camefc a
Amortrz¿a ones Acr-tmLtladas [cu¡ q!ie x
Aclivos Lnservibles x
 -:..ñ Illr¡ tl Y GIXTn0 0t GAPrCrrlClllI

RESUI-TADOS

AnticipodeClientes

AnticipoaProveedores

A¡r cjpo sobre Sueldos

ArtÍculos o Productos en Proceso I

o lloduc¡os Lermln¿dos
.u os o Produclos-lermin¿dos
ArLÍcu os Env ¡dos c¡ Consig¡¿c ón
ArracLrlos Re.ihldos en Consignación

BonlU.aclón In.entivo de Admi¡isrr¿ció

Bonili.¡.ión ln.en¡vo de Fáhrlc¿
Borilla¿aión lnaen¡ilo S¿ l¡ deVent¡s
BonosComprados
Bo¡os Emilidos

Bono l4 dc Fábric¡
Bono 14 Sal¿ deVent¿s
Bono I .i Ce Admin srración
l4 por Pagar

Caja y Bancos

CapitalSo.j¿l
C¡pitilALrtorlz¡do

ustiblesy Lubricantes Iexlstenci

usi y Lubr c Consumidos Fábri.¡
v LuhJi. Consu¡nldos S Vt¿s
Combusr. y Lubric. Consumidos
Com¡s¡ones Cobrad¿s porAn¡ici
misiones Percibid¿s no
ao ¡ 5 orles Pig¡d¡s porAntic pado
Com sionesC.rsto

Com isiones Percibida s

Cornisiones porCobr¡r
rsionesCanad¿s
Comis onet Producro

L
lIMlti, §. r. :.. IS5

CO'TO DEPRODUCCIóN RESULTADOS

CUENTAS DEBE HAAE R ACTIVO

Com s ones Davc¡g¿d¿s

Comisrones por P;g¿r x
Comis o¡es sobrcVcntas x
Comitentes porMeraaderías x
Crédiio F s.¡ I
Compr¿s x
CompÍasde l"lare¡¿ Pr ma x
Compr¿sde Merc¿derÍ¡s x
Co¡slrucciones
Concspo¡s¿lcs (deudorl x
Conesponsa es IacreedorJ x
Correo,Teléfo¡o y Te égr¡los
Crédito Meicarltll x
CréditosRecupe¡¡Jos
CristalerÍ¡ [exisLenci¿] x
CucnLas porCobrarComerciales
(est¡ aLrenta es s ¡ónimo de C tenles] X

Cuen¡¿s porCobr¿r no Comerciales

lesl¡ cüent¿ es sirió¡imo de Deudoresl
Cuen¡as de DitÍ.il Cohro x
Curntas Dudos¿s
CuenL¿s lncobr¿bles x
Cuent¿sM¡l¡s x
uen¡as por P¡gar
Cuent¡s por PagarComera ¿les
lEst¡ cuent¡ es sinón nro de ProveeCori. l x
Cuentas por P¿g¿r no Comerciales
[era auen¡a es sinónimo de Aareedore x
CuoIas Laborales x
Cuotas L¿borales por P¡gar x
Cuot¿s Patron¡les Fábr¡(a
CuotasP¡t¡onalesdeAd i¡ slTeclón X
uolas Patronales 5al¡ de Venr¿s x
uot¿s Palron¿les por Pagar X
uen¡¡ PTomeSa x

D
Débiro Fisc¡l x
Depósitos en C¡r¿nlia x
DepÍeci¿.rón Co¡stru..ión de Fábrlca x
DeplecLacton Lons¡rLtca olr de Ultcln¡ x
Deprecl¡ajón Consüuaclón S¡ l¡ dcVr¡s x
Depreci¿.ión tdilicios l'ábrlc¡
Depre a.ión Ed iciosdeOf cina x
Depre aclón Edificios Sa ¡ doVent¡s X
Deprec iaión lrriueb es F¡lrr.¡ x
 .:... r0 tT0 8l¡1 Y CrilIn0 0t cI?aclT[sl0x

CO'fODEPRODUCCIóN RESULTADOS

CUENfAS DEBE HABER aclvo

I

x
DeDreciación l¡muebles de Ofic¡na
DepreqprLórrllulef les S¡l.rdeleu¡l
D!]]Ie!!!Ló¡ HerGlllenl¡s I
D!!lq!l!!!ó[Yl¡!].!!ar ¡ ¡
Deprecr¡clón Yqbt¡lqf ¡lb!!i x
Deprecl¡.ión l'¡ob.y Eq de Üi.l,r¡
X

n*- :. ón Moh v Eo. S¡l.r deVe¡¡as x

Crisl¡leí¡ x
Depreci¿ción de
x
Deprecla ónVehi.ulosd. ReD¿Ito
np¡rcr ;rión Vehícuios delál¡leu x
¿
Dcnrp.i¡.iónVeh iculos Sala de llü¡L X

Depreciación Equipo de ComDutació¡

x
DeDreciación Sistem¿s lnlolmáticos
DeDrecia.ión Acumulada de todo activc
x
Derecho de Llave

x
Descuen tos sob Ie Accion es
x
Des.uentos sobleVenGs
ñ^..,,".r^. c^h¡é l-ñmnri< x
ima x
Descuentos SobIe Comptas de Matetia P
x
DescuenlosPelcibidos
o Deudotes no Cq94l!l!!
x
DeLrdores CorneI.i¡Les (Slnónimo de Cl nlesl
x
De!dores Diversos
-Deudores x
Deudores Emplcados
DeudoresValios
x
DevolucionesyRebaias sobreVentas
DevoLu.ioncsv R¡b¿l¡s soL'Ie Co!lp!!
Á-,, ., o"¡ <rr.-",,.1e M:rFr : Priml x
Dlvidendos Per. bidos
x
Dividendos no Re¡ilados o no P¡g¡dos
Dividendos por Pag¡r
X
DividendosCanados
ñ"¡¡""¡". ."r cohr: r

Div¡sasAdquirjdas
Dr.cu lentos por Cobrar ¡ corio yn 'arg( Dl¡zo
ocu m e¡¡os po r Pa g¡ r ¿ C!4g !]!?9 x
D cu m entos Endosad os
x
Documentos Desco¡¡ados
-DDoár¡e,rtos porCobr"r Desconlados
x

Doaumentos por PagaÍ ¿ Largo Plalo

Dona¡ivos Pagados
x
Donailvos porPagaÍ
Donarivos Ps!ibld-Q!-
 llflMAn, S. A.

corio DI ProD u cc¡ÓN RESULTADOS

CUENfAS DEEE HABER ACTIVO PAStVO

E
Edif¡cios x
Efectos Descont¡dos x
Efectos Endosados
Efectos porCobrar x
Efectos porPagara Corto Plazo x
Efectos por Pagar a La rgo Plazo x
EnersÍa Eléctrica de Fábri.a x
Enersia Eiéctica de Olicina
EnergÍa Eléctrica Sala deVentas
nves-"s en Den¡rl¡mp¡lo ¡é Prodll..ió
Equipo de Computación o Sistemas lnformi icos
EouiDo de ReDano x
Especies Fiscaies N
§rima.ión n; rl] arrpnr¡( ln.ñhr:hlp< N
Estimación Dara CuenI¿s Mal¿s x
Estimación para Cuent¿s Dudosas x
Estimación para Cuentas de DifícilCobrc x

F
FaltantedeCai¿ x
F¡etes soble Com pras x
Fletessobre ComDras de Materia Prirna I
FórmLrlas P¿tent¡d¡s
Fue¡z¿ l''1otr z I
FuelzaMotrizFábrica
Fuerza Motriz Sala deVentás
Fuerza Motriz de Oficinas

G
Canancia Pre-impuesto
Canancia Pre-impuestoyReserva X
Canancia Antes del lmpuesto v,

Canancia Antes del lrnpues¡o y Reserya x

C¿n¿nci¡ Post-lmpuesto x
Cananci¿ Posr-lmDUestoy ReseNa x
Canancia Después del mDUeslo )l
Canancia Después del mpuesto yReser ¡ x
Canancia en Negociación de A.tjvos
o Ganan.ia de Capital x
C¿nancia enVenta de Activos x
CastosdeOrsaniz¿.ión x
CastosdeConstltució¡ x
: Castos d€ Instalación ¡
C¿s¡osde lnstalación Fáb ca
rs8 -:..- f0tr0nt[[ Y crrTn0 0f cIPÁclTAcl0ll

.OSTO DEPRODUCCIóN RESULTADO§

Castos Diversos de Fábrica

Castos DiveIsos deAdministr¿ción
Castos Dlversos Sala deVentas
Castos Cenerales
CastosMisceláneos de Fábri.¿
Cas¡os Miscelineos de Oficina
Castos MisceláneosS¿la deVentas
Castos Pu blicit¿ rios
C¡s¡ossobreCompras
Castos sobre Compras de Materia PIima
CrasasyAceites (existencial
CrasasyAceites Consumidos Fábric¿
CrasasyAceitesConsum dos Sal¿ de

HiDotecas ¿ Corlo Pl¡zo

ICSS Laboral
AduanalessobreCom
lmpuestos Aduanales s/Compras de M.
uestos yContribuciones Fá
Impuestos y Contribu.iones de Admón.
Impues¡os y Contribuciones Sala deVe
Impto Unico sobre lnmuebles Fábrica

lmp¡o. Único sobre lnmuebles de Adm

lmpuestosyContljbualones DoI PagaI
lmpuesto Único sobte lnmuebles por Pa

lmDuesto Sobre l¿ Renta

ImDuestoSobre la Renta DorPasar
Impuesto Sobre Ia Renta P
ISO porAcredit¿r
l5O por Pas¿t
ISRRetenido Dor P¿garSobre Facturas Es
ISRReienldo Sobre Cananci¡s de CáDita
ISRRetenido por Pagar S/Compras
ISR Retenido por Acred iI¿ r S,A/e n ta s
ISR Retenido Sobrc Paeo de Dividendos
lSRSobre Canancias de Capital
ISRT¡mesf¡l DorAcredital
t! ltMt li, :{§a rs9

COSTO DEPRODUCCIÓN RESU[fADO5

) CUENTAS DE BE HABER acltvo PASIVO

ndemniz¡ciones Fábrica
ndemniz¿ciones de Adminis¡ración x
ndemni¿¡cLones Sala deVenE5 x
nmuebles x
ntereses c¡sto x
nlereses DorCobr¡T
¡tereses Perc bidos no Deveng¡dos
nrer¡sas cobrados po'Ar¡ aip,riio
¡terlses P¡g¿dos porAntra Dado x
n¡ereses Devengados x
ntelesesCanndos x
ni€reses Peralbidos o Producto
¡tereses Dor Pagar x

de Artí«rlos pn Prores¡
nventario de Ar ti.ülos Termine.los
nventario de ll¡¡e ri¡ Prirn¡ x
nvent¿ de Merc¿derÍas x x
nvent¿ de Articulos en Proaeso x
nvenla ¡e Arraculos Ter¡rin¿dos x x
nventa de Marer a Prim.1 X X
nvelstoneS x
nveBiones a Corto Plazo x
nversiones en Bo¡os ¿ Corto Plazo x
nvefS ones e¡ Bonos ¡ L.trso PlaTo X
nvelS ones Financieras a Corto Plazo x
nvets o¡es Financieras ¡ L¡rgo Pl¡zo x
nvers ones ¡ L¡rgo Pl¡zo x
nversiones en V¿lores x
nversiones en V¡loles ¿ Co¡to PLazo X
¡vcrsio¡es en V¡lores il L;rgo P ¡zo x
lVAAciedir¿ble x
l IVACréd ro x
IVADébito x
: VADorA.redi¡¡r
iVADorCobrar x
IVA fd€udorl x
lVADehir¿ble x
lVAporDe tat x
: IVA por P¿g¿ r x
IVA Retenido sobre Fa.turas Especiales x
IVA[acreedo¡] x

M
I'l¡ no ¡le Ob¡¡ Dlrecr¡
M:n¡ ¡lp Clh¡: nrl rpr¡:
200 t0tr0 Al Y GIllTs0 0t crPAclIlcl0ll
-7
COSTO DE PRODUCCION RESULfADOS

Marcasy P¿ten¡es
Materi¿ Pri¡ra I
M¿reda P ma ll
ateria Piim¡ Esuope¿d¿
a¡ed¿ Pr¡m¡ l¡seruibLe
Materia Prima Destruid¡
teria Prima en Aduana
Mateaa Prima e¡ Trinsi¡o
terial de Emp¡que (existenci¿
Material de Empaque Consuinido
Je E¡ rr! r,to¡su¡ doF:1.
l'lJtc r
MercadeÍas E¡vi¿das en Consignación
erc¡derils
l'4e¡caderíasll
Mercaderi¿s en Tránsito o en Carfi¡o
erc¡derías Recibid¡s e¡ Consignación
ercaderías en Adu¿na
Moblliaioy Equipo
Mul¡asy Recargos
Mercadeías lnseryibles o Estropeadas

P¿pelerÍayUtiles (existen(i¿l
apeleríayUtiles Consumidos

Pérdid¡ de Eiercicios Anterjores

Pérd da del ElercL.Lo
Pérdida e¡ Negociación de Activos Io rdid¡ de
Port¿folio de l¡versiones a Corto Plazo
Portafolio de lnvelsiones ¿ LaIgo PL¿zo
lrésiamos B¿na¡r os
Piéstamos B¿nca¡os a Co[o Pl¿zo
Présl¿mos Bancaros a Lalgo Plazo
Primas de SePuro Ven.idas
Primas de SegüroVencidas FábIic¿
Prim¿s de SeguroVenctdas de Adlnón.
Primas de SeguroVe¡.idas S¿ l¿ de Vtas.
Prinas de 5eguro noVenaidas
PrirnasobreAcciones
ProdLratos Percibldos ¡o Devengados
Productos porCobrar
Propag¡nd¡
foveedorcS
Proveeduría IexisLen.ia]
 [1 trll8. S. A.
=:". 20t

CO'TODE'RODUCCIÓN RESULTADOS

CUENfAS DEBE HABER acTtvo

Provisión para Cuentas Incobr¿bles x

Prov¡sLón D¿r¿ CLrent¿s M¡l¿s x
Provisióf D¡r¡ Cu-ont¿s de l) fí.ilCohro x
Provlsión p¿ra Cuen!¡s Morosas x
PLrblicid¿d x
ProDasand¿ Pasad¡ DorAntic o¿¿o X
Publlcidad Paead¿ porAnticipado x

R
Recuper¿ción de Créditos x
Res¿lí¡s x
Reg¿lÍ¿s Per.ibidas x
Renombre Comercial x
Rep¡r¿.ión y M¿nte¡im. de Maqulnrria
Reparación y Manlenimiento deVehícul )s x
Re pu estos y
Accesorios [existe nci¿ ) x
Repuefos yAacesorios Cc¡sumldos x
Reseru¿ Les¿l X
Reserva Der¡ Cuenf,ls lncobrables
Rcscrva p¡ra Cucnhs lYalas x
Reseraa D.lra Cuent¿s Morosas x
Reserva Cuentas de DificilCobro
Da r¿ x
Rcscrv¿ o¡r¿ l¡demn zacioncs x
Retenciones Laborales X

Retención del lmpuesto sobre la Renta X

s
Seguros x
SesurosAnticipados x
(Éd,,r^c Proi¡ñ( Anr.iñr¡^
^ñr
§eelJros noVenaidos x
x
SesurosVen.idos de Fábrica x
SegurosVencidos de Admlnirr¿ción x
SesurosVen.idos S¿la de Venr¿s
se¡or X Cuenta Person¡ x
SeñorX Cuent¿ P¿rticul¿r
Slstemas lnlormáticos o Eq de Comp!t x
SocioXCuenia Personnl (Dl
Soclo X CuenLl Person¿l {Al X

soc oXCuenta P¿lticul¡r (D] X

Socio XCuenta Panicular (A)

l SocioXCuenü Promes¿ X

Sobr¡ntes de Caia x
S Lrel.los d,"Adminlstrrcló¡ x
rpl¡1.( (r l: ¡p \/anr:(
 rDrr0nul Y clltTfl0 0[ clPtctT[Gr0[

cotroDEPf,oDucctÓN RESULTADOS

Sueldos deVendedores
Sueldos Pasados porAntÍciD¿do
Sueldos por P¿g¡ r

Suministros Consumidos Fáh¡i.¡

Suministros Consumidos de Ofi.in¡
SuministrosConsumidos Sala deVentas
perávitAcumul
Susc Dtores deAcciones
Superávit por Revaluación de Activos

Timbre de
T¡mbre de Prensi Relen do

Utilesy Enseres (exis¡encia

Utilid¿ddelElercicio
Utilidades noDistribuidas
Utilid¿d porDistribuir
Utllidades Relenidas

Valores Mobiliarios a Corto Plazo

V¡lorcs Mobillarios a Lareo Plato

Vehículos de ReD¡¡to

Ventas por Re¿lizar