RESULTADO DE AUDITORIA N° 12

OMISIÓN EN LA APLICACIÓN DE PENALIDAD POR INCUMPLIMIENTO CONTRACTUAL,

RESPECTO A LA FECHA DE ENTREGA, AFECTÓ LOS INTERESES DE LA UNIVERSIDAD
NACIONAL DE JULIACA, LO QUE HA OCASIONADO UN PERJUICIO ECONOMICO POR LA
SUMA DE S/. 182,179.76 NUEVOS SOLES.

De la revisión selectiva al Expediente de Contratación, se tiene que la documentación que sustenta la

ejecución de los contratos de los diferentes procesos de selección llevados a cabo durante el ejercicio
económico de 2012, suscrito entre la UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULIACA, en adelante “la entidad” y
los proveedores, en adelante “la Empresa”, para la adquisición de bienes, se ha determinado la
inaplicación de penalidades correspondiente a las empresas por la suma de S/. 182,179.76 Nuevos
Soles (Anexo n.° 03), por incumplimiento en la entrega de los bienes dentro del plazo ofertado y según
las condiciones estipuladas en las bases y en los contratos por parte de los proveedores; se ha
determinado las siguientes situaciones que afectó los intereses económicos de la Entidad, los mismos
que se revelan a continuación:

A. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA Nº 080-2012-OGAJ-UNAJ-

JULIACA DE LA ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA N° 089-2012-UNAJ-JULIACA

De la revisión del contrato de compra venta n.º 080-2012-OGAJ-UNAJ-JULIACA, proveniente del

proceso de selección ADS N° 089-2012-UNAJ-JULIACA, por la adquisición de 20 computadoras
portátil por S/. 62,500, se ha determinado que no se aplicó la penalidad correspondiente a la
empresa proveedora Universal Distributions S.C.R.Ltda., por S/. 6,258.00 nuevos soles, debido a
que la empresa no cumplió con entregar los bienes dentro del plazo ofertado de 13 días calendarios
tal como señala en el (anexo n.º 5 declaración jurada de plazo de entrega ) según las
condiciones establecidas en las bases y en el contrato Clausula Quinta: Vigencia del Contrato,
donde señala: “La vigencia del presente contrato se extenderá desde el día siguiente de la firma del
contrato hasta la conformidad de la recepción de la prestación a cargo del CONTRATISTA”, por lo
que la empresa debió de entregar los bienes el 10 de enero del 2013 . Sin embargo, de
acuerdo a la conformidad otorgada por el Jefe de Almacén Central de la UNAJ – JULIACA, en la
Orden de Compra n.° 0212, los bienes fueron recepcionados el 08 de marzo del 2013, existiendo
un retraso de 57 días calendarios, este hecho no fue advertido por el Órgano Encargado de
Contrataciones de la entidad al momento de recepcionar, otorgar la conformidad, cancelando la
totalidad del monto del contrato, sin efectuar la deducción por concepto de penalidad, el mismo que
se evidencia en el Comprobante de Pago n.º 1143-00 S/.62,580.00 Nuevos Soles; los plazos de
incumplimiento se detalla a continuación:

Fecha de perfeccionamiento del contrato 28/12/2012

Fecha de vencimiento para la entrega y recepción del bien 10/01/2013
Fecha de entrega de las computadoras por el proveedor (O/C 0212) 08/03/2013.
Días moratorios por incumplimiento del contrato 13 días

0.10 x S/. 62,580.00

Penalidad diaria = ------------------------------
0.40 x 13 días

Penalidad diaria = S/.1,203.46

Penalidad por Mora = S/.1,203.46 x 57 días = S/.68,597.22
Penalidad determinada al proveedor = S/. 6,258.00; 10% del monto contratado.
Es preciso mencionar que de acuerdo a lo establecido en el artículo 138 del Reglamento de la Ley
de Contrataciones del Estado, donde se señala que, el contrato se perfecciona con el documento
que lo contiene y únicamente la norma establece perfeccionar en casos de procesos de
Adjudicación de Menor Cuantía con la entrega de la orden de compra a la Empresa; hecho que
 erróneamente el Órgano de Contrataciones ha tomado en cuenta, para el cómputo de plazo de
entrega del bien.

B. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA n.º 048-2012-OGAJ-UNAJ-

JULIACA DEL PROCESO DE SELECCIÓN ADS N.º 050-2012-UNAJ-JULIACA

La entidad, UNAJ vez consentida la buena pro del proceso de selección ADS n.º 050-2012-UNAJ-
JULIACA, por la adquisición de vidrios del sistema moduglas, perfecciona el contrato suscribiendo el
documento contractual de compra venta n.º 048-2012-OGAJ-UNAJ-JULIACA por S/.38,550.00
nuevos soles celebrado entre la UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULIACA – JULIACA y la empresa
Corporación de Aluminios y Vidrios San Romario SAC., el 26 de noviembre de 2012.
Adicionalmente se emite la orden de compra y guía de remisión n.° 02276 el 22 de diciembre de
2012, con la documentación remitido mediante Carta n.º 141-2012-APS/UA-OGE-UNAJ , por el
CPC. Nolberto Julian Calisaya Quisocala encargado del Registro de Procesos en el SEACE el 21
de diciembre de 2012, Sobre el particular el Órgano Encargado de Contrataciones no ha advertido,
que los procesos de adjudicación directa selectiva deben ser perfeccionados con el contrato, y no
con la entrega de la orden de compra tal como establece el artículo 138 del Reglamento de la Ley
de Contrataciones del Estado, donde se señala que el contrato se perfecciona con el documento
que lo contiene. En ese sentido se ha determinado, que se omitió la aplicación de la penalidad
correspondiente a la empresa por S/.3,855.00, al evidenciarse que no cumplió con entregar los
bienes dentro del plazo ofertado de quince (15) días hábiles, conforme a las condiciones estipulados
en su oferta ganadora del proveedor (anexo n.º 5 declaración jurada de plazo de entrega ), sin
embargo, los bienes fueron entregados en fecha 31 de diciembre del 2012 de acuerdo a la Orden de
Compra n.° 02276, donde el Jefe de Almacén Central de la UNAJ -JULIACA recepcionó y otorgó la
conformidad de los bienes, con 21 días calendarios de atraso, hechos que no fueron advertidos por
el órgano encargado de adquisiciones de la entidad al momento de recepcionar, otorgaron la
conformidad y cancelar la totalidad del monto contratado, mediante comprobante de pago n.º 0101-
DT de fecha 28 de enero de 2013, por la suma de S/. 38,550.00. Los plazos inobservados se
detallan a continuación:

Fecha de suscripción del contrato y perfeccionamiento del contrato

26/11/2012
Fecha de vencimiento para la entrega y recepción del bien 11/12/2012
Fecha de entrega de los bienes (O/C 02276-2012)
31/12/2012 Días moratorios por incumplimiento del contrato. 21 días
calendarios.

0.10 x S/. 38,550.00

Penalidad diaria = -----------------------------------
0.40 x 15 días

Penalidad diaria = S/. 642.50

Penalidad por Mora = S/. 642.50 x 20 días = S/. 12,850.00, por sobrepasar el 10% del
contrato no se considera éste importe entonces la penalidad es el siguiente.
Penalidad determinada al proveedor = S/. 3,855.00; 10% del monto contratado.

C. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA n.º 049-2012-OGAJ-UNAJ-

JULIACA DEL PROCESO DE AMC n.º 094-2012-UNAJ-JULIACA DERIVADA DE ADS n.º
045-2012-UNAJ-JULIACA
De la evaluación del contrato de compra venta n.º 049-2012-OGAJ-UNAJ-JULIACA por
S/.47,520.00, proveniente del proceso de AMC n.º 094-2012-UNAJ-JULIACA derivada de ADS n.º
045-2012-UNAJ-JULIACA, suscrito con el proveedor POLYSISTEMAS SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA para la adquisición de 46 unidades de Ribbon YMCK 84051 y 144 unidades de
POLYGUARD HDP 82600; se evidencia que el perfeccionamiento del contrato se realizó mediante la
suscripción del documento Contractual del Estado dentro de los plazos establecidos en las bases
administrativas y la Ley de Contrataciones, documento contractual que ha sido debidamente
registrado y publicado en el SEACE, quedando formalizado como documento final para la
realización de los actos de contratación. En tal circunstancia la instancia encargado de la recepción
de los bienes no ha cautelado el cumplimiento del plazo de entrega de los bienes de veinte (20)
días calendarios propuesto por la empresa proveedora, ratificada en el numeral 1.9 de las bases,
así como en los documentos que conforman la oferta ganadora entre ellos la declaración jurada
sobre el plazo de entrega (anexo n.º 5) y el contrato que establecía en la CLAUSULA QUINTA:
VIGENCIA DEL CONTRATO “La vigencia del presente contrato se extenderá desde el día
siguiente de la firma del contrato hasta la conformidad de la recepción de la prestación a cargo de
“EL CONTRATISTA”, pese a ello entregó los bienes con cinco (5) días calendarios de atraso,
computados a partir del día siguiente de la suscripción del contrato; determinándose que no se
aplicaron ni se dedujeron el pago por penalidad correspondientes a la empresa por la suma de
S/.2,970.00, pagando el monto total del contrato mediante comprobante de pago n.º 0181-09 por la
suma de S/.47,520.00, registro SIAF n.º 9043.

Es importante señalar que la Adjudicación de Menor Cuantía proviene de UNAJ Adjudicación Directa
Selectiva, éste no pierde las formalidades del proceso principal, por lo que para el perfeccionamiento
debió cumplirse tal como establece el artículo 138 de Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado donde se señala que el contrato se perfecciona con el documento que lo contiene. Sin
embargo erróneamente se computo los plazos tomando en cuenta la orden de compra n.º 02208
emitido el 17 de diciembre de 2012, el mismo que tampoco cumplió con los procedimientos y plazos
establecidos en el RLCE, al ser emitido fuera del plazo de 3 días hábiles siguientes al
consentimiento de la buena pro, ni publicado en el SEACE; en consecuencia este documento perdió
su validez y vigencia para el computo de plazo de entrega del bien. Los plazos inobservados se
detallan a continuación.

Fecha de suscripción y perfeccionamiento del contrato

26/11/2012.
Plazo de vencimiento para la entrega y recepción del bien 16/12/2012
Fecha de entrega de las computadoras por el proveedor (O/C 02208)
21/12/2012 Días moratorios por incumplimiento del contrato. 05 días calendarios.
Calculo de penalidades:
0.10 x S/. 47,520.00
Penalidad diaria = --------------------------------
0.40 x 20 días

Penalidad diaria = S/. 594.00 x 5 días de mora = S/. 2,970.00

Importe total de penalidad por mora determinado = S/.2,970.00.
D. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA n.º 112-2012-OGAJ-UNAJ-
JULIACA DE LA AMC n.º 136-2012-UNAJ-JULIACA DERIVADA DE ADS n.º 047-2012-
UNAJ-JULIACA

De la evaluación al contrato de compra venta n.º 112-2012-OGAJ-UNAJ-JULIACA por S/.58,692.00,

celebrado entre la UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULIACA y el señor Manuel Jaime Candia Aguilar
representante legal de Grupo Upgrade S.A.C., proveniente de la Adjudicación de Menor Cuantía n.º
136-2012-UNAJ-JULIACA derivada de Adjudicación Directa Selectiva n.º 047-2012-UNAJ-JULIACA,
a los 11 días del mes de enero de 2013, por la adquisición de cuatro (04) equipos de escáner de
superficie plana; Se ha determinado que se inaplicó la penalidad correspondiente a la empresa por
S/.5,869.20 nuevos soles, al evidenciarse que no cumplió con entregar los bienes dentro del plazo
ofertado de quince (15) días calendarios (anexo 5 declaración jurada del plazo de entrega) y según
las condiciones establecidas en las bases, en el contrato CLAUSULA QUINTA: VIGENCIA DEL
CONTRATO señala: “La vigencia del presente contrato se extenderá desde el día siguiente de la
firma del contrato hasta la conformidad de la recepción de la prestación a cargo de “EL
CONTRATISTA”, sin embargo, los bienes fueron entregados el 26 de marzo de 2013 de acuerdo a la
conformidad otorgada del bien por el Jefe del Almacén Central de la UNAJ – JULIACA, tal como se
evidencia en la Orden de Compra n.° 0483- 2013, observándose cincuenta y nueve (59) días
calendarios de retraso, hecho que no fue advertido por el órgano encargado de contrataciones, al
momento de recepcionar, otorgando la conformidad y cancelar la totalidad del monto del contrato.,
pagando el monto total establecido en el contrato mediante comprobante de pago n.º 0338-DT el 14
de mayo de 2013 por S/.58,692.00, importe que ha sido transferido directamente a la cuenta
interbancaria del proveedor GRUPO UPGRADE SAC. (CCI) n.º 00221500152813300323.

Es más, la entidad perfeccionó el contrato con la suscripción del contrato de compra venta n.º 112-
2012-OGAJ-UNAJ-JULIACA, dentro del plazo y las condiciones establecidas en las bases numeral
2.7, 3.1 y los artículos 137 y 138 del RLCE, el mismo que ha sido publicado en el SEACE
(www.osce.gob.pe). Entonces éste documento posee carácter final para el uso y cumplimiento de los
actos y plazos en el proceso contractual. No así la orden de compra n.º 00483 emitido el 26 de
marzo de 2013, fuera del pazo estipulado en la normativa de contrataciones; por consiguiente esta
orden de compra no tiene respaldo legal para el computo de plazos de entrega de los bienes materia
del contrato, como también invalidada el supuesto perfeccionamiento del contrato con la entrega de
la orden de compra al proveedor.

La fecha de vencimiento de 26 de enero de 2013 de la entrega del bien según contrato, es

corroborado con la Carta Fianza n.º D215-00155849 de fiel cumplimiento, entregado por el
proveedor GRUPO UPGRADE SAC, con plazo de vencimiento de 03 de febrero de 2013,
documento que evidencia la vigencia del contrato, en vista de que éste documento no ha sido
renovado. Los plazos inobservados se detallan a continuación.

Fecha de perfeccionamiento del contrato y la firma del Contrato 11/01/2013

Fecha de vencimiento del plazo de entrega 26/01/2013
Fecha de entrega y recepción de los bienes (O/C 0483)
26/03/2013.
Entonces se evidencia los días 59 días de mora
0.10 x S/. 58,692.00
Penalidad diaria = --------------------------------
0.40 x 15 días

Penalidad diaria = S/. 978.20

Penalidad por 59 días de retraso = S/. 978.20 x 59 días = S/. 57,713.80
Importe total de penalidad por mora determinado = S/.5,869.20. Nuevos Soles.
E. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA n.º 071-2012-OGAJ-UNAJ-
JULIACA, DE LA ADJUDICACION DIRECTA SELECTIVA n.° 090-2012-UNAJ-JULIACA.

De la evaluación al contrato de compra venta n.º 071-2012-OGAJ-UNAJ-JULIACA, suscrito entre la

UNAJ-JULIACA y la empresa proveedora BILOXI AGRO IMPORT EIRLtda, por la compra de UNAJ
(01) rastra arado de discos de tiro, por el importe de S/.33,850.00; se ha determinado que se
inaplicó la penalidad correspondiente a la empresa proveedora por S/.3,385.00, al evidenciarse que
el órgano encargado de contrataciones y los responsables de la recepción del bien no cautelaron el
cumplimiento del plazo de entrega ofertado de tres (03) días calendarios a partir del
perfeccionamiento y suscripción del contrato, entre los cuales establecía para el plazo de entrega de
tres (03) días calendarios en el anexo n.º 05 declaración jurada de plazo de entrega, como también
las condiciones establecidas en las bases y el contrato CLÁUSULA QUINTA: VIGENCIA DEL
CONTRATO “La vigencia del presente contrato se extenderá desde el día siguiente de la firma del
contrato hasta la conformidad de la recepción de la prestación a cargo de “EL CONTRATISTA” , sin
embargo los bienes fueron entregados en fecha 11 de enero de 2013 de acuerdo a la Orden de
Compra n.° 0002-2013 donde el Jefe de Almacén Central de la UNAJ – JULIACA da la conformidad
del bien, de lo que se evidencia el retraso de once (11) días calendarios en la entrega del bien,
hechos que no ha sido advertido por la administración de la entidad al momento de recepcionar y
otorgar la conformidad cancelando el monto total del contrato mediante comprobante de pago n.º
0281-DT por la suma de S/.33,850.00 nuevos soles. Los plazos inobservados se detallan a
continuación:

Fecha de perfeccionamiento del contrato 28/12/2012

Fecha de vencimiento para la entrega del bien materia del contrato 31/12/2012.
Fecha de entrega del bien por el proveedor (O/C n.° 002 )
11/01/2013
Días moratorias ó cumplimiento tardío de 11 días.

0.10 x S/.33,850.00
Penalidad diaria = -----------------------------
0.40 x 3 días

Penalidad diaria = S/.2,820.83

Penalidad por 11 días de retraso = S/. 2,820.83 x 11 = S/.31,029.13
Excede el 10% del monto contractual, por ende:
El importe total de penalidad por mora, determinado, es el 10% del monto contractual =
S/.3,385.00, tres mil trescientos ochenta y cinco con 00/100.

Con respecto a lo mencionado se aclara que el jefe de la unidad de abastecimientos y el jefe del
área de adquisiciones de la entidad, en la orden de compra y guía de internamiento n.º 00002-2013
de fecha 08 de enero de 2013, en la última parte de este documento mediante UNAJ nota
aclaratoria indica el plazo máximo de entrega del bien hasta el 11 de enero de 2013, lo que
evidencia que el órgano encargado de contrataciones deliberadamente ha modificado la fecha de
entrega, es mas decisión que carece de sustento legal, por las siguientes consideraciones. En el
presente caso es UNAJ Adjudicación Directa Selectiva el reglamento de la ley de contrataciones del
estado no admite el perfeccionamiento del contrato mediante la recepción de la orden de compra. Es
más la orden de compra n.º 00002-2013 no fue emitido cumpliendo los procedimientos y plazos
establecido en el RLCE. Por estas consideraciones, en éste caso, el cómputo de plazo de ejecución
contractual, inicia desde el día siguiente de la suscripción del contrato o de cumplirse las
condiciones establecidas en las bases.

F. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA n.º 105-2012-OGAJ-UNAJ-

JULIACA DEL PROCESO DE SELECCIÓN ADP n.º 014-2012-UNAJ-JULIACA
De la revisión del Expediente del Proceso de Selección de la ADP n.º 014-2012-UNAJ-JULIACA, se
tiene que se otorgó la Buena Pro a la Empresa Tecnología de Viguetas Pretensadas S.C.R.LTDA,
empresa con la cual la UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULIACA – JULIACA, suscribió el Contrato
de Compra Venta n.º 105-2012-OGAJ-UNAJ-JULIACA de fecha 15 de enero de 2013, para
la adquisición de 24,600 unidades de Plastoformo –Poliestireno expandido 20x100x34,
densidad 10Kg/M3 por el monto total de S/. 252,150.00 Nuevos Soles. Es preciso mencionar que
en el indicado contrato, en la CLAUSULA QUINTA: VIGENCIA DEL CONTRATO señala: “La
vigencia del presente contrato se extenderá desde el día siguiente de la firma del contrato hasta la
conformidad de la recepción de la prestación a cargo de “EL CONTRATISTA”.

De acuerdo a lo señalado por la oferta ganadora en el Cuadro Comparativo de Propuestas n.º

00168 del 30 de diciembre de 2012, se tiene que el plazo de entrega es de 10 días calendario y
teniendo en cuenta lo señalado en el artículo 138º del Reglamentode la Ley de Contrataciones del
Estado, en el que precisa que el contrato se perfecciona con la suscripción del documento que lo
contiene, la empresa debió entregar el bien como fecha límite el 25 de enero de 2013; sin
embargo, de acuerdo a la conformidad suscrita por el Jefe del Área de Almacén Central el bien
ingresó a la Entidad el 27 de febrero de 2013, es decir, con un retraso de 33 días calendario lo
que genero penalidades, de acuerdo al siguiente detalle:

0.10 x 252 150.00

Penalidad diaria =
0.40 x 10

Penalidad diaria = 6 303.75 S/.

Por lo que los 33 días calendario multiplicado por S/. 6 303.75 Nuevos (Penalidad Diaria); se tiene
un monto total de S/. 208 023,75. Sin embargo, de acuerdo a lo establecido en el Reglamento de la
Ley de Contrataciones del Estado, el cobro de penalidades se efectuará hasta el monto máximo
equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato vigente, lo que significa que la
administración de la UNAJ-JULIACA, omitió la aplicación de las penalidades por un importe de S/.
25,215.00 nuevos soles al Contratista, por incumplimiento en la entrega del bien, o rescindir el
contrato, tal como lo establece la Ley y el Reglamento de Contrataciones del Estado. Sin embargo,
no se ha adoptado las acciones correspondientes en aplicación de la normativa de contrataciones
del Estado, lo que se puede evidenciar en el Comprobante de Pago n.º 1014-00 del 11 de
marzo de 2013, en el que se muestra que no se ha efectuado retención algUNAJ por penalidades
al proveedor.

Asimismo se evidencia que la Orden de Compra n.º 00091 del 13 de febrero de 2013 a
nombre de la EmpresaTecnología de Viguetas Pretensadas S.C.R.L. no ha sido formulada de
acuerdo al Contrato, las Bases y Oferta ganadora; al incluirse UNAJ NOTA en la que señala: “ EL
PLAZO MAXIMO DE ENTREGA ES HASTA: 2013/02/28. SE ADJUNTA AL PRESENTE EN HOJA
ANEXA LAS CLAUSULAS CONTRACTUALES APLICABLES A LA PRESENTE ORDEN DE
COMPRA”.Lo que evidencia que el órgano encargado de contrataciones deliberadamente ha
modificado la fecha de entrega del bien en la Orden de Compra n.º 00091, lo que ha efectuado sin
tomar en cuenta lo establecido en la Ley y Reglamento de contrataciones del Estado.
G. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA n.º 094-2012-OGAJ-UNAJ-
JULIACA DEL PROCESO DE SELECCIÓN DE LA ADP N.º 017-2012-UNAJ-JULIACA

De la revisión selectiva del Expediente del Proceso de Selección de la Adjudicación Directa

Pública n.º 017-2012-UNAJ-JULIACA, se otorgó la Buena Pro a la Empresa PDCI PERU S.A.C.,
con la cual la UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULIACA – JULIACA, suscribió el Contrato de
Compra Venta n.º 094-2012-OGAJ-UNAJ-JULIACA de fecha 08 de enero de 2013, para la
adquisición de 4,500 metros de Conductor Tipo N2XSY de 1X70 MM2, 8.5/15KV (Cable de
energía seco) por el monto total de S/. 142,380.00 Nuevos Soles. Es preciso mencionar que en el
indicado contrato, en la CLAUSULA QUINTA: VIGENCIA DEL CONTRATO señala: “La vigencia
del presente contrato se extenderá desde el día siguiente de la firma del contrato hasta la
conformidad de la recepción de la prestación a cargo de “EL CONTRATISTA”.

De acuerdo a lo señalado por la Oferta ganadora en el Cuadro Comparativo de Propuestas n.º

00152 del 27 de diciembre de 2012, se tiene que el plazo de entrega es de 12 días calendario y
teniendo en cuenta lo señalado en el artículo 138º del Reglamento de la Ley de Contrataciones, en
el que precisa que el contrato se perfecciona con la suscripción del documento que lo contiene; la
empresa debió entregar el bien como fecha límite el 21 de enero del 2013; sin embargo, de
acuerdo a la conformidad suscrita por el Jefe del Área de Almacén Central, el bien ingresó a la
entidad el 20 de febrero de 2013, es decir, con un retraso de 30 días calendario, lo que generó
penalidades, de acuerdo al siguiente detalle:

0.10 x 142 380.00

Penalidad diaria =
0.40 x 12

Penalidad diaria = 2 966.25 S/.

Por lo que los 30 días calendario multiplicado por S/. 2,966.25 nuevos Soles (Penalidad Diaria); se
tiene un monto total de S/. 88 987,50 nuevos Soles. Sin embargo, de acuerdo a lo establecido en el
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, el cobro de penalidades se efectuará hasta el
monto máximo equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato vigente, lo que significa
que la administración de la UNAJ-JULIACA omitió la aplicación de las penalidades por un importe
de S/. 14,238.00 nuevos soles al Contratista por incumplimiento en la entrega del bien, o rescindir el
contrato, tal como lo establece la Ley y el Reglamento de Contrataciones del Estado. Sin embargo,
no se ha adoptado las acciones correspondientes en aplicación de la normativa de contrataciones
del Estado, lo que se puede evidenciar en el Comprobante de Pago n.º 1223-00 del 04 de abril
de 2013, en el que se muestra que no se ha efectuado retención algUNAJ por penalidades al
proveedor.

Asimismo se evidencia que la Orden de Compra n.º 00054 de 01 de febrero de 2013 a nombre
de la Empresa PDIC PERU S.A.C no ha sido formulada de acuerdo al Contrato, las Bases y Oferta
ganadora; al incluirse UNAJ NOTA en la que señala: “EL PLAZO MAXIMO DE ENTREGA ES
HASTA: 2013/02/20. SE ADJUNTA AL PRESENTE EN HOJA ANEXA LAS CLAUSULAS
CONTRACTUALES APLICABLES A LA PRESENTE ORDEN DE COMPRA”. Lo que evidencia que
el órgano encargado de contrataciones deliberadamente ha modificado la fecha de entrega del bien
en la Orden de Compra n.º 00054, efectuandose sin tomar en cuenta lo establecido en la Ley y
Reglamento de Contrataciones del Estado.

H. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA n.º 120-2012-OGAJ-UNAJ-

JULIACA DEL PROCESO DE SELECCIÓN DE LA ADS n.º 107-2012-UNAJ-JULIACA
 De la revisión selectiva del Expediente del Proceso de Selección de la Adjudicación Directa
Selectiva n.º 107-2012-UNAJ-JULIACA, otorgándose la Buena Pro a las Empresas Consorciadas
MaazTechnology y Penta Internacional S.A.C, empresas con las cuales la UNIVERSIDAD
NACIONAL DE JULIACA – JULIACA, suscribió el Contrato de Compra Venta n.º 120-2012-
OGAJ-UNAJ-JULIACA de fecha 21 de enero de 2013 , para la adquisición de 01 Software
Simulador de Negocios Virtuales por el monto total de S/. 120 000,00 nuevos soles. Es preciso
mencionar que en el indicado contrato, en la CLAUSULAQUINTA: VIGENCIA DEL CONTRATO
señala: “La vigencia del presente contrato se extenderá desde el día siguiente de la firma del
contrato hasta la conformidad de la recepción de la prestación a cargo de “EL CONTRATISTA”.

De acuerdo a lo señalado por la Oferta ganadora en el Cuadro Comparativo de Propuestas n.º

0022 del 15 de enero de 2013, se tiene que el plazo de entrega es de 30 días calendario y
teniendo en cuenta lo señalado en el artículo 138º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado, en él precisa que el contrato se perfecciona con la suscripción del documento que lo
contiene, la empresa debió entregar el bien como fecha límite el 20 de febrero del 2013; sin
embargo, de acuerdo a la conformidad suscrita por el Jefe del Área de Almacén Central el bien
ingreso a la entidad el 11 de abril de 2013, es decir con un retraso de 50 días calendario, lo que
generó penalidades, de acuerdo al siguiente detalle:

0.10 x 120 000.00

Penalidad diaria =
0.40 x 30

Penalidad diaria = 1 000.00 S/.

Por lo que los 50 días calendario multiplicado por S/. 1,000.00 nuevos soles (Penalidad Diaria); se
tiene un monto total de S/. 50, 000.00 nuevos Soles. Sin embargo de acuerdo a lo establecido en el
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, el cobro de penalidades se efectuará hasta el
monto máximo equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato vigente, lo que significa
que la administración de la UNAJ-JULIACA omitió la aplicación de las penalidades por un
importe de S/. 12,000.00 nuevos soles al Contratista por incumplimiento en la entrega del bien, o
rescindir el contrato, tal como lo establece la Ley y el Reglamento de Contrataciones del Estado. Sin
embargo, no se ha adoptado las acciones correspondientes en aplicación de la normativa de
contrataciones del Estado, lo que se puede evidenciar en el Comprobante de Pago n.º 0306-DT
del 09 de mayo de 2013, en el que se muestra que no se ha efectuado retención algUNAJ por
penalidades al proveedor.

Asimismo se evidencia que la Orden de Compra n.º 00473 del26 de marzo de 2013 a nombre
de la Empresa MaazTechnology E.I.R.L. no ha sido formulada de acuerdo al Contrato, las Bases y
Oferta ganadora; al incluirse UNAJ NOTA en la que señala: “ EL PLAZO MÁXIMO DE ENTREGA ES
HASTA: 2013/04/29. SE ADJUNTA AL PRESENTE EN HOJA ANEXA LAS CLAUSULAS
CONTRACTUALES APLICABLES A LA PRESENTE ORDEN DE COMPRA”. Lo que evidencia que
el órgano encargado de contrataciones deliberadamente ha modificado la fecha de entrega del bien
en la Orden de Compra n.º 00473, lo que se ha efectuado sin tomar en cuenta lo establecido en la
Ley y Reglamento de Contrataciones del Estado.

I. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA n.º 083-2012-OGAJ-UNAJ-

JULIACA DEL PROCESO DE SELECCIÓN DE ADP n.° 020-2012-UNAJ-JULIACA

De la revisión practicada a la documentación que respalde al cumplimiento del plazo de entrega del
Contrato de Compra y Venta n° 083-2012-OGAJ-UNAJ-JULIACA por S/.169,000.00, celebrado entre
la UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULIACA- JULIACA y la empresa EPLI S.A.C. de fecha 04 de
enero de 2012, proveniente del proceso de selección de Adjudicación Directa Pública n.° 020-
2012-UNAJ-JULIACA, por la adquisición de TRANSFORMADOR DE POTENCIA, para la obra
 “Mejoramiento de los Servicios Académicos en la Formación Básica Informática y Virtual en las
Escuelas Profesionales de la UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULIACA- JULIACA. Se establece que
no se aplicó la penalidad por mora correspondiente al proveedor EPLI SAC, por S/.16,900.00, al
comprobarse que no cumplió con entregar los bienes dentro del plazo ofertado y conforme las
condiciones estipuladas en el contrato, tal como establece la Cláusula quinta: vigencia del
contrato que señala: “la vigencia del presente contrato se extenderá desde el día siguiente de la
firma del contrato hasta la conformidad de la recepción …”; de igual forma en las bases
administrativas en el numeral 1.9 plazo de entrega señala: “los bienes materia de la presente
convocatoria se entregarán en el plazo de setenta días (60) calendarios, plazo establecido de
acuerdo a la oferta ganadora (declaración jurada de plazo de entrega anexo n.º 5), sin
embargo los bienes fueron entregados en fecha 15 de abril de 2013, de acuerdo a la Orden de
Compra n.° 0076-2013 donde el Jefe del Almacén Central de la UNAJ – JULIACA otorgo la
conformidad, existiendo un retraso de 41 días calendarios, hechos que no fueron advertidos por el
jefe de abastecimientos, por el jefe del almacén central y del control previo, al momento de
recepcionar, otorgar la conformidad y cancelar la totalidad del importe del contrato, mediante
comprobante de pago n.º 2254.00 registro SIAF 3127 de fecha 28 de mayo de 2013 por la suma de
S/.169,000.00, situación que afecto los intereses de la entidad en dicho monto. Los plazos
inobservados se detallan en el cuadro siguiente:

- Fecha de perfeccionamiento del contrato 04/01/2013

- Fecha de vencimiento para la entrega y recepción del 05/03/2013
bien, 15/04/2013
- Fecha de entrega del equipo (O/C 0076)
- GDías moratorios por incumplimiento del contrato en 41
días calendarios

0.10 x 169,000.00
Penalidad diaria = ---------------------------
0.40 x 60 días

Penalidad diaria = 16,900.00/24 = 704.17

Penalidad por mora = 704.67 x 41 días = S/. 28,891.47
Penalidad total 10% del contrato, por superar el 10% de 169,000.00= S/. 16,900.00

J. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA n.º 028-2012-OGAJ-UNAJ-

JULIACA DE LA ADS n.° 031-2012-UNAJ-JULIACA

De la revisión practicada a la documentación que sustenta la ejecución del contrato de compra y

venta n.° 028-2012-OGAJ-UNAJ-JULIACA suscrito ente la empresa Corporacióne Aluminios y
Vidrios San Romario S.A.C y la UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULIACA- JULIACA resultante de la
Adjudicación Directa Selectiva n.° 031-2012-UNAJ-JULIACA, para la adquisición de BALDOSA
ACUSTICA DE FIBRA MINERAL por el importe de S/. 54,021.60 Nuevos Soles, se ha determinado
que no se aplicó la penalidad correspondiente a la Empresa por S/. 5,402.16 Nuevos Soles, al
evidenciarse que no cumplió con entregar los bienes dentro del plazo ofertado de 9 días calendarios,
plazo de entrega establecido en la oferta ganadora (anexo n.º 5 declaración jurada de plazo de
entrega); debiendo entregarse en fecha 14 de setiembre del 2012, tomando en cuenta lo establece
en la CLAUSULA QUINTA: VIGENCIA DEL CONTRATO “La vigencia del presente contrato se
extenderá desde el día siguiente de la firma del contrato hasta la conformidad de la recepción de la
prestación a cargo de “El Contratista”, sin embargo los bienes fueron entregados en fecha 01 de
octubre de 2012 de acuerdo a la Orden de Compra n.° 01425-2012, donde el Jefe de Almacén
Central de la UNAJ – JULIACA otorgo la conformidad del bien, existiendo un retraso de diecisiete
(17) días calendarios, esta irregularidad no ha sido advertido por el órgano de contrataciones, al
momento de recepcionar, otorgando la conformidad y cancelar la totalidad del monto del contrato,
 mediante Comprobante de Pago n.º 0384-DT, registro SIAF 8529 por la suma de S/.50,780.30, Los
plazos inobservados se detallan a continuación:

-Fecha de perfeccionamiento del contrato. 05/09/2012

-Fecha de vencimiento para la entrega y recepción del bien, 14/09/2012
-Fecha de entrega del equipo (O/C 01425) 01/10/2012
-Incumplimiento del contrato por 17 días.
Calculo de las penalidades:
0.10 x S/. 54,021.60
Penalidad diaria = --------------------------
0.40 x 09 días

Penalidad diaria = 5,402.16 / 3.6 = S/. 1,500.60

Penalidad por mora = S/. 1,500.60 X 17 = S/. 25,510.20
Penalidad determinada es superior al 10% del monto contractual.
Penalidad por mora corresponde al 10% de S/. 54,021.60 = S/ 5,402.16 Nuevos Soles.

Se debe aclarar que erróneamente la Unidad de Abastecimiento en la Orden de Compra n.°01425,

mediante Nota señala: “EÑ PLAZO MAXIMO DE ENTREGA ES HASTA: 2012/10/01 SE ADJUNTA
AL PRESENTE EN HOJA ANEXA LAS CLAUSULAS CONTRACTUALES APLICABLES A LA
PRESENTE ORDEN DE COMPRA”. Lo que evidencia que el órgano encargado de contrataciones
ha modificado la fecha de entrega del bien sin tomar en cuenta el contrato y lo dispuesto por la Ley
de Contrataciones del Estado.

K. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA n.º 052-2012-OGAJ-UNAJ-

JULIACA DE LA ADS n.° 051-2012-UNAJ-JULIACA

De la evaluación realizada al cumplimiento del contrato de compra venta n.° 052-2012-OGAJ-UNAJ-

JULIACA por S/. 52,800.00 Nuevos Soles, suscrito entre la empresa Multiserv M.G.C E.I.R. Ltda y
la UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULIACA resultante de la Adjudicación Directa Selectiva n.° 051-
2012-UNAJ-JULIACA, para adquirir Parqueton Bálsamo Oscuro, para la obra Remodelación del
Auditórium Magno, se determina que la universidad omitió en aplicar la penalidad por S/. 5,280.00
nuevos soles, al evidenciarse que no cumplió con entregar los bienes dentro del plazo ofertado de
19 días calendarios, plazo de entrega establecido en la oferta ganadora (anexo n.º 5 declaración
jurada de plazo de entrega); tomando en cuenta las condiciones estipuladas en el contrato
CLAUSULA QUINTA: VIGENCIA DEL CONTRATO “La vigencia del presente contrato se
extenderá desde el día siguiente de la firma del contrato hasta la conformidad de la recepción de la
prestación a cargo de “El Contratista”, sin embargo los bienes fueron entregados en fecha 24 de
enero de 2013 de acuerdo a la Orden de Compra n.° 0041 donde el Jefe del Almacén Central de la
UNAJ – JULIACA otorga la conformidad del bien, evidenciándose 36 días calendarios de atraso,
situación que no ha sido observado por la administración de la entidad al momento de la recepción
de los bienes, otorgar la conformidad y cancelar el importe total del contrato, mediante
Comprobante de Pago n.º 0111-18 registro SIAF N.º 116 la suma de S/.52,800.00 de los bienes;
agravando lo expuesto con lo referenciado en la Orden de Compra n.º 0041 la nota que indica
NOTA: EL PLAZO MAXIMO DE ENTREGA ES HASTA: 2013/02/12, este hecho evidencia que el
órgano encargado de contrataciones deliberadamente ha modificado la fecha de entrega del bien en
la Orden de Compra n.º 00041, sin tomar en consideración los plazos establecidos en las bases, en
la oferta ganadora y principalmente lo establecido en el Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado artículo 51º cómputo de plazos. Los plazos inobservados se detallan a continuación:

-Fecha de perfeccionamiento del contrato. 30/11/2012

- Fecha de vencimiento del contrato 19/12/2012
-Fecha de entrega del bien (O/C n.° 00041) 24/01/2013
 -Días moratorios por incumplimiento del contrato 36.

0.10 x S/. 52,800.

Penalidad diaria = --------------------------
0.40 x 19 días

Penalidad diaria = 5,280 / 7.60 = S/. 694.74

Penalidad por mora = S/. 694.74 x 36 = S/. 25,010.64
Penalidad determinada es superior al 10% del monto contractual.
Penalidad máxima por mora será el 10% de S/. 52,800.00 = S/ 5,280.00 Nuevos Soles.

L. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA n.º 117-2012-OGAJ-UNAJ-

JULIACA DE LA ADS n.° 053-2012-UNAJ-JULIACA

De la revisión efectuada a la documentación que sustente al proceso de contratación de la

Adjudicación Directa Selectiva n.° 053-2012-UNAJ-JULIACA, para la Adquisición de LECTOR
OPTICO, suscribiéndose el contrato de compra venta n.° 117-2012-OGAJ-UNAJ-JULIACA por
S/.149,000.00, con la empresa POLYSISTEMAS S.A.C. y la UNIVERSIDAD NACIONAL DE
JULIACA JULIACA, se observa que no se aplicó la penalidad correspondiente por S/. 14,900.00
nuevos soles, al evidenciarse que no cumplió con entregar los bienes materia del contrato en el
plazo ofertado de catorce (14) días calendarios según compromiso con declaración jurada en el
anexo n.º 5, asimismo es preciso indicar que el contrato establece en su CLAUSULA QUINTA:
VIGENCIA DEL CONTRATO “La vigencia del presente contrato se extenderá desde el día
siguiente de la firma del contrato hasta la conformidad de la recepción de la prestación a cargo de
“El Contratista”, sin embargo los bienes fueron entregados en fecha 11 de marzo de 2013 de
acuerdo a la Orden de Compra n.° 00156 donde el Jefe del almacén Central de la entidad da la
conformidad del bien, evidenciándose a ello la empresa entregó los bienes con 40 días calendarios
de atraso, hecho que no ha sido advertido por la administración de la Universidad al momento de
recepcionar, otorgar la conformidad y pagar el importe total del contrato mediante Comprobante de
Pago n.º 01480-09 registro SIAF n.º 485 por la suma de S/.149.000.00 nuevos soles. Los plazos
inobservados se detallan a continuación:

-Fecha de perfeccionamiento del contrato. 16/01/2013

--Fecha de vencimiento para la entrega y recepción del bien 30/01/2013
-Fecha de entrega de transformador de potencia por el 11/03/2013
proveedor
-Días moratorios por incumplimiento del contrato por 40 días

0.10 x S/. 149,000.00

Penalidad diaria = -------------------------------
0.40 x 14 días

Penalidad diaria = 14,900.00 / 5.60 = S/. 2,660.71

Penalidad por mora = S/. 2,660.71 x 40 = S/. 106,428.56
Penalidad determinada es superior al 10% del monto contractual.
Penalidad máxima por mora corresponde en el presente caso el 10% de S/. 149,000.00
Penalidad por mora = S/ 14,900.00 Nuevos Soles.los

Es necesario aclarar que el documento final para la realización de los actos del presente proceso es
el documento contractual el mismo que es producto de la publicación y registro en la página web del
SEACE (www.seace.gob.pe); no así la orden de compra n.º 00156 que ha sido emitido
contraviniendo los plazos establecidos en el artículo 148º del D.S. n.º 138-2012-EF, documento que
 perdió su vigencia y validez para los actos contractuales. También se evidencia que el órgano
encargado de contrataciones deliberadamente ha modificado la fecha de entrega del bien en la
Orden de Compra n.º 00156, al mencionar con UNAJ NOTA: lo siguiente “EL PLAZO MAXIMO DE
ENTREGA ES HASTA EL 14 DE MARZO DE 2013” situación ilógica e inconcebible, lo expuesto
afecto los intereses de la Entidad en dicho monto

M. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA n.º 079-2012-OGAJ-UNAJ-

JULIACA DE LA ADS N.° 060-2012-UNAJ-JULIACA

De la revisión efectuada a la documentación que sustenta la ejecución del contrato de compra y

venta n.° 079-2012-OGAJ-UNAJ-JULIACA, por S/. 110,160.00 nuevos soles, resultante de la
Adjudicación Directa Selectiva n.° 060-2012-UNAJ-JULIACA, para la adquisición de BUTACAS para
el Auditórium de la Facultad de Ingeniería Económica UNAJ-JULIACA, contrato perfeccionado con la
suscripción del documento contractual entre la empresa FABI CONSTRUCCIONES Y
DECORACIONES S.C.R.L y la UNAJ-JULIACA, se ha determinado que no se aplicó la penalidad
correspondiente a la empresa por S/. 11,016.00 Nuevos Soles, por incumplimiento de entrega del
bien en el plazo ofertado de cuarenta (40) días calendarios, entre otros establecía con respecto al
plazo de entrega en la CLAUSULA QUINTA: Vigencia de Contrato, “la vigencia del contrato se
extenderá desde el día siguiente de la firma de contrato hasta la conformidad de la recepción de la
prestación”, asimismo en anexo n.º 5 declaración jurada de plazo de entrega señala lo siguiente:
“me comprometo a entregar los bienes objeto del presente proceso de selección en el plazo de
cuarenta (40) días calendarios”, sin embargo los bienes fueron entregados en fecha 22 de marzo de
2013 de acuerdo a la Orden de Compra n.° 0172 donde el almacenero da la conformidad del bien a
pesar de ello entregó con cuarenta y cuatro (44) días calendarios de atraso, hechos que no fueron
advertidos por el órgano encargado de contrataciones, por el jefe de almacén central y por el
responsable del control previo, al otorgar la conformidad y cancelar el monto total establecido en el
contrato, mediante comprobante de pago n.º 1182-00, registro SIAF N.º 1324 la suma de
S/.110,160.00, situación que afecto los intereses de la Universidad en dicho importe. Los plazos
inobservados se detallan a continuación:

-Fecha de perfeccionamiento del contrato. 28/12/2012

-Fecha de vencimiento para la entrega y recepción del bien 06/02/2013
-Fecha de entrega de butacas para auditorio por el proveedor 22/03/2013
-Días moratorios por incumplimiento del contrato 44 días

0.10 x S/. 110,160.00

Penalidad diaria = -------------------------------
0.40 x 40 días
Penalidad diaria = 11,016.00 / 16 = S/. 688.50
Penalidad por mora = S/. 688.50 x 44 = S/. 30,294.00
Penalidad determinada es superior al 10% del monto contractual.
Penalidad máxima a aplicarse por mora es del 10% de S/. 110,160.00
En consecuencia la penalidad por mora no aplicado alcanza a S/ 11,016.00 Nuevos Soles.

Con respecto al cómputo de plazo, con la entrega o recepción de la orden de compra se desestima
dicho documento, al haber sido emitido después de 54 días hábiles siguientes al consentimiento de
la buena pro, incumpliéndose lo establecido en el artículo 148º numeral 2 del D.S. n.º 138-2012-EF.

N. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA n.º 054-2012-OGAJ-UNAJ-

JULIACA DEL PROCESO DE SELECCIÓN DE ADS N.° 073-2012-UNAJ-JULIACA
 De la revisión practicada al expediente del proceso de selección de Adjudicación Directa Selectiva
n.° 073-2012-UNAJ-JULIACA, para la Adquisición de Ladrillos King Kong Mecanizado de
10z14x24cm.Tipo IV, dentro del marco del proceso de selección se suscribió el contrato de compra y
venta n.°054-2012-OGAJ-UNAJ-JULIACA por S/.63,000.00, entre la UNIVERSIDAD NACIONAL DE
JULIACA –JULIACA y la empresa AQP Ladrillos del Sur S.C.R.Ltda, con relación al cumplimiento del
plazo de entrega, se encuentra establecido en el contrato en la CLAUSULA QUINTA: Vigencia de
Contrato, 3, de la misma forma en las bases indica en el numeral 1.9 plazo de entrega: “los
bienes materia de la presente convocatoria se entregará en un plazo de 30 días calendarios (éste
plazo a sido superado por el postor a 20 días calendarios en su propuesta técnica). Dicho plazo
constituye un requerimiento técnico mínimo que debe coincidir con lo establecido en el expediente
de contratación”, es más el proveedor mediante declaración jurada de plazo de entrega anexo
n.º 5 se comprometió en los términos siguientes: “me comprometo a entregar los bienes objeto del
presente proceso de selección en el plazo de 20 días calendario”, sin embargo los bienes fueron
entregados en fecha 18 de enero de 2013 de acuerdo a la Orden de Compra n.° 00028-2013,
donde el almacenero da la conformidad del bien. Pese a ello la empresa entregó los bienes con 23
días de atraso, hechos que no fueron observados por la administración de la entidad al momento de
recepcionar, dar la conformidad y cancelar la totalidad del monto del contrato, mediante
comprobante de pago n.º 0779-00 con registro de SIAF n.º 403 por el importe de S/.63,000.00
nuevos soles. Es más el órgano encargado de contrataciones de la entidad premeditadamente
modificó la fecha de entrega, al registrar en la orden de compra mediante UNAJ NOTA que indica:
EL PLAZO MAXIMO DE ENTREGA ES HASTA 2013/02/07. Los plazos inobservados se
detallan a continuación:

- Fecha de perfeccionamiento del contrato. 06/12/2012

- Fecha de vencimiento para la entrega y recepción del bien 26/12/2012
- Fecha de entrega del bien 18/01/2013
- Días moratorios por incumplimiento del contrato 23 días

0.10 x S/. 63,000.00

Penalidad diaria = -------------------------------
0.40 x 20 días

Penalidad diaria = S/. 6,300.00/ 8 = S/. 787.50

Penalidad por mora = S/. 787.50 x 23 = S/. 18,112.50
Penalidad determinada es superior al 10% del monto contractual.
Penalidad máxima por mora será el 10% de S/. 63,000.00 = S/ 6,300.00 Nuevos Soles.

O. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA n.º 050-2012-OGAJ-UNAJ-

JULIACA DE LA ADS N.° 043-2012-UNAJ-JULIACA

De la evaluación a la documentación que sustente el proceso de selección de la Adjudicación

Directa Selectiva n.° 043-2012-UNAJ-JULIACA, para la adquisición de siete (07) Fotocopiadoras
Multifuncionales, suscribiéndose el contrato de compra venta n.° 050-2012-OGAJ-UNAJ-JULIACA
el 26 del mes de noviembre de 2012 , por el monto de S/. 188,300.00 Nuevos Soles, se ha
determinado que no se aplicó la penalidad correspondiente a la empresa por S/. 18,830.00 Nuevos
Soles, al evidenciarse que no cumplió con entregar los bienes dentro del plazo ofertado, con
relación al plazo de entrega se encuentra establecido en el contrato en la, CLAUSULA QUINTA:
VIGENCIA DEL CONTRATO, el siguiente tenor: “la vigencia del presente contrato se extenderá
desde el día siguiente de la firma del contrato hasta la culminación de la recepción ..”, asimismo en
las bases con respecto al plazo de entrega se encuentra establecido en el numeral 1.9 plazo de
entrega “los bienes materia de la presente convocatoria se entregarán en el pazo de quince (15)
días calendarios de notificada la orden de compra ..”, y la oferta ganadora del postor anexo n. 5
declaración jurada de plazo de entrega indica textualmente lo siguiente: “me comprometo a entregar
los bienes objeto del presente proceso de selección en el plazo de 10 días calendarios”, sin
embargo los bienes fueron entregados en fecha 31 de diciembre de 2012 de acuerdo a la Orden de
 Compra n.° 02250 donde el almacenero da la conformidad del bien. A pesar de establecido los
plazos la empresa entregó los bienes con 25 días calendarios de atraso. Sobre el particular no
fueron advertidos por los responsables de la recepción, conformidad de la prestación y cancelaron la
totalidad del monto del contrato, mediante comprobante de pago n.º 0033-18 por el importe de
S/.188,300.00. Los plazos inobservados se detallan a continuación:

-Fecha de perfeccionamiento del contrato. 26/11/2012

-Fecha de vencimiento para la entrega y recepción del bien 06/12/2012
-Fecha de entrega del bien (O/C 02250) 31/12/2012
-Días moratorios por incumplimiento del contrato en 25 días

0.10 x S/. 188,300.00

Penalidad diaria = -------------------------------
0.40 x 10 días

Penalidad diaria = S/. 18,830.00/ 4 = S/. 4,707.50

Penalidad por mora = S/. 4,707.50 x 25 = S/. 117,687.50
Penalidad determinada es superior al 10% del monto contractual.
Penalidad máxima por mora será el 10% de S/. 188,300.00 = S/ 18,830.00 Nuevos Soles.

Con respecto al cómputo de plazo de entrega se evidencia que el presente proceso de selección se
perfeccionó el contrato mediante la suscripción del documento contractual, publicando y registrando
en la página web del SEACE (www.seace.gob.pe), quedando como único documento final para
realizar actos relacionados con la contratación como lo establece la Directiva n.º 007-2012-
OSCE/CD. La orden de compra carece de vigencia contractual al haber incumplido todas las
formalidades establecidos en el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

P. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA n.º 063-2012-OGAJ-UNAJ-

JULIACA, DE LA ADJUDICACIÓN DIRECTA SELECTIVA n.° 087-2012-UNAJ-JULIACA

De la revisión realizada a la documentación que sustenta la ejecución del contrato de Compra y

Venta n.° 063-2012-OGAJ-UNAJ-JULIACA por S/. 129,562.00, suscrito entre la UNIVERSIDAD
NACIONAL DE JULIACA-JULIACA, y la empresa JORVEX S.A. por la adquisición de 25200 metros
de CABLES NH 80 de diferentes características, resultante de la Adjudicación Directa Selectiva n.°
087-2012-UNAJ-JULIACA, se ha determinado que se inaplicó la penalidad correspondiente a la
empresa proveedora JORVEX S.A., por S/.12,956.20 nuevos soles, al evidenciarse que no cumplió
con entregar los bienes materia del contrato dentro del plazo ofertado y según las condiciones
establecidas en el contrato, las bases administrativas y la oferta ganadora, entre los cuales
establecía para el plazo de entrega lo siguiente: el contrato en la clausula quinta señala: “la
vigencia del presente contrato se extenderá desde el día siguiente de la firma de contrato hasta la
conformidad de la recepción de la prestación …” ; en las bases numeral 1.9 plazo de entrega
“Los bienes materia de la presente convocatoria se entregarán en el plazo de diez (10) días …”;
asimismo la oferta ganadora establece lo siguiente “me comprometo a entregar los bienes objeto del
presente proceso de selección en el plazo de 06 días calendarios”, a pesar de que el contrato ha
sido perfeccionado conforme establece las bases y la norma de contrataciones vigente, sin embargo
de acuerdo a la conformidad en la Orden de Compra n.° 0022-2013 el bien fue entregado en fecha
02 de febrero del 2013, evidenciándose siete (7) días calendarios de retraso, sobre el particular no
fueron advertidos por la administración de la entidad al momento de recepcionar, otorgar la
conformidad y cancelar la totalidad del monto del contrato mediante comprobante de pago n.º 0229-
00 por el importe de S/.129,562.00 nuevos soles, situación que afectó los intereses de la
UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULIACA. Los plazos que se inobservan se detallan a continuación:
 -Fecha de perfeccionamiento del contrato. 20/12/2012
-Fecha de vencimiento para la entrega y recepción del bien 26/12/2012
-Fecha de entrega de Cable NH 80 02/01/2013
-Días moratorios por incumplimiento del contrato 07 días
Calculo de penalidades

0.10 x S/. 129,562.00

Penalidad diaria = -------------------------------
0.40 x 6 días

Penalidad diaria = S/. 12,956.20/2.40 = S/. 5,398.42

Penalidad por mora = S/. 5,398.42 x 7 = S/. 37,788.94
Penalidad determinada es superior al 10% del monto contractual.
Penalidad máxima por mora será el 10% de S/. 129,562.00 = S/ 12,956.20 Nuevos Soles.

Cabe señalar que el órgano encargado de contrataciones de la entidad premeditadamente modificó

la fecha de entrega, al registrar en la orden de compra mediante UNAJ NOTA que indica: EL PLAZO
MAXIMO DE ENTREGA ES HASTA 22/01/2013.

Q. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA n.º002-2013-OGAJ-UNAJ-

JULIACA DE LA ADJUDICACIÓN DIRECTA SELECTIVA n.° 111-2012-UNAJ-JULIACA

Durante la evaluación a la documentación que sustenta la ejecución del contrato de compra venta
n.° 002-2013-OGAJ-UNAJ-JULIACA por S/.64,152.00 entre la UNIVERSIDAD NACIONAL DE
JULIACA-JULIACA, y FABI CONSTRUCCIONES Y DECORACIONES S.C.R.L., para la adquisición
de 132 BUTACAS, proveniente de la Adjudicación Directa Selectiva N° 111-2012-UNAJ-JULIACA,
se ha determinado que no se aplicó la penalidad correspondiente a la empresa por S/. 6,415.20
Nuevos Soles, al evidenciarse que no cumplió con entregar los bienes dentro del plazo establecido,
en las bases en el numeral 1.9 plazo de entrega con el siguiente tenor: “los bienes materia de
la presente convocatoria se entregarán en el plazo de treinta (30) días calendarios …” , propuesta
superada por el postor ganador de la buena pro, mediante declaración jurada de plazo de entrega
anexo n.º 5, donde expresamente comprometió en entregar los bienes en 20 días calendarios, de
conformidad al contrato CLAUSULA QUINTA: VIGENCIA DE CONTRATO, que señala: “la
vigencia del presente contrato se extenderá desde el día siguiente de la firma de contrato hasta la
conformidad …”; sin embargo el proveedor entregó los bienes con sesenta y dos (62) días de atraso,
el mismo que se evidencia en la Orden de Compra n.° 0565, el mismo que tiene la firma de
conformidad de recepción del almacenero en fecha 29 de abril del 2013, este hecho no ha sido
advertido por la administración de la entidad al momento de recepcionar, otorgar la conformidad y
cancelar el monto total establecido en el contrato mediante comprobante el pago n.º 0336-DT por la
suma de S/.64,152.00 nuevos soles. Los plazos inobservados se detallan a continuación:

-Fecha de perfeccionamiento del contrato. 06/02/2013

-Fecha de vencimiento para la entrega y recepción del bien 26/02/2013
-Fecha de entrega de 132 BUTACAS. 29/04/2013
-Días moratorios por incumplimiento del contrato, 62 días

0.10 x S/. 64,152.00

Penalidad diaria = -------------------------------
0.40 x 20 días

Penalidad diaria = S/. 6,415.20/ 8 = S/. 801.90

Penalidad por mora = S/. 801.90 x 62 = S/. 49,717.80
Penalidad determinada es superior al 10% del monto contractual.
Penalidad máxima por mora será el 10% de S/. 64,152.00 = S/ 6,415.20 Nuevos Soles.
R. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA n.º 108-2012-OGAJ-UNAJ-
JULIACA DE LA AMC N.º 100-2012-UNAJ-JULIACA DERIVADA DE LA ADS n.° 036-2012-
UNAJ-JULIACA.

De la evaluación realizada a la documentación que sustente el contrato de compra venta n.º 108-
2012-OGAJ-UNAJ-JULIACA por S/.31,900.00, resultante de la Adjudicación de Menor Cuantía n.º
100-2012-UNAJ-JULIACA, derivada de la Adjudicación Directa Selectiva n.º 36-2012-UNAJ-
JULIACA, suscrito entre la UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULIACA y Universal Distributions SCRL,
para la adquisición de 10 equipos de computadoras de escritorio por la suma de S/.31,900.00; se ha
determinado que se inaplicó la penalidad correspondiente por incumplimiento contractual de la
empresa proveedora por S/.3,190.00, al evidenciarse que no cumplió con entregar los bienes dentro
del plazo ofertado y según las condiciones estipuladas en el contrato, las bases, la propuesta
ganadora, entre los cuales se establecía con respecto al plazo de entrega, en el contrato
CLAUSULA QUINTA: VIGENCIA DEL CONTRATO “La vigencia del presente contrato se
extenderá desde el día siguiente de la firma del contrato hasta la conformidad de la recepción de la
prestación a cargo de “EL CONTRATISTA” y el plazo de entrega propuesto por el proveedor de
cuatro (4) días calendarios establecido en su propuesta técnica (declaración jurada sobre plazo de
entrega anexo 05), sin embargo de acuerdo a la orden de compra n.° 00055, el bien ha sido
recepcionado por el almacenero en fecha 06 de febrero del 2013, con un retraso de (17) días
calendarios, hechos que no fueron advertidos por la administración de la entidad al momento de
recepcionar, otorgando la conformidad y cancelar la totalidad del monto del contrato, mediante
comprobante de pago n.º 825-09 registro SIAF 0000683 por la suma de S/.31,900.00 nuevos soles,
situación que afectó los intereses de la Universidad en dicho monto. Los plazos inobservados se
detallan a continuación:

- Fecha de perfeccionamiento de contrato 16/01/2013

- Plazo de vencimiento para la entrega y recepción del bien 20/01/2013
- Fecha de entrega de las computadoras por el proveedor 06/02/2013
- Días moratorios por incumplimiento del contrato 17 días calendarios
0.10 x S/. 31,900.00
Penalidad diaria = --------------------------------
0.40 x 04 días

Penalidad diaria = S/. 1,993.75

Penalidad por 17 días de retraso = S/. 1,993.75 x 17 días = S/. 33,893.75
Excede el 10% del monto contractual, por ende:
El importe total de penalidad por mora, determinado, es el 10% del monto contractual =
S/.3,190.00, tres mil ciento noventa con 00/100.

S. INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DE COMPRA VENTA n.º 027-2012-OGAJ-UNAJ-

JULIACA DE LA ADS nº. 020-2012-UNAJ-JULIACA

De la evaluación al Proceso de Selección ADS n.º. 020-2012-UNAJ-JULIACA, para la adquisición

de adoquines de concreto, para la obra Parque Universitario y Áreas Verdes se suscribió el contrato
de compra venta n. 027-2012-OGAJ-UNAJ-JULIACA por S/. 72,000.00 el 23 de julio de 2012
entre la Universidad y la empresa TECNOLOGIA DE VIGUETAS PRETRENSADAS SCRL.

Sobre el particular mediante Informe nº. 007-2012-TMAP-AA-UA-UNAJ-P de fecha 04 de setiembre

del 2012, la encargada de la elaboración de las Órdenes de Compra advierte al Jefe de la Unidad
de Abastecimientos el incumplimiento de plazo de entrega del proveedor, corroborado por el Jefe del
Área de Almacén Central mediante Informe n.º 052-2012-AAC-UA-OGF-UNAJ, en fecha 07 de
setiembre del año 2012, haciendo conocer que el proveedor TECNOLOGIA DE VIGUETAS
PRETENSADAS SCRL no ha internado los bienes materia del contrato, aclarando que el proveedor
trató de internar los bienes el 14 de agosto de 2012, sin el Certificado de Control de Calidad, falta
reconocido por el proveedor comprometiéndose en subsanar de manera inmediata. Sin embargo
debe tenerse en cuenta que el contrato se suscribió el 23 de julio de 2012 y el plazo de entrega
de 04 días calendarios venció el 27 de julio de 2012.

Sobre el hecho expuesto la entidad mediante Carta Notarial de fecha 07 de setiembre de 2012
comunica a la empresa TECNOLOGIA DE VIGUETAS PRETENSADAS SCRL , que ha incumplido con el
internamiento de 60,000 unidades de adoquín de concreto a los almacenes en el plazo estipulado en
el contrato y la orden de compra Nº 01124, advirtiendo que en el término de tres días de notificado la
presente debe hacer efectivo la entrega de los materiales. En respuesta a esta Carta Notarial la
empresa TECNOLOGIA DE VIGUETAS PRETENSADAS SCRL representado por su gerente general
Evangelina Ramos Zapana solicita ampliación de plazo de 25 días calendarios comunicando a la
entidad con Carta Notarial n.º 025-2012 de fecha 10 de setiembre del 2012, fundamentando que
los adoquines de color rojo no eran semejantes en tonalidad a las unidades con los que ya se
habían realizado los trabajos anteriores de la obra y algo similar pero de menor magnitud sucedía
con el color negro, por lo que opta modificar el pedido y aceptar las observaciones del residente de
obra.

Como consecuencia de lo anterior, la oficina general de asesoría jurídica mediante Informe Legal
n.º 395-2012-UNAJ-JULIACA/OGAJ de fecha 17 de setiembre del 2012, hace conocer la
improcedencia de la ampliación de plazo solicitado por el proveedor, por los fundamentos expuestos
en el numeral 1.5 lo siguiente: “Se ha establecido a su vez que el contratista debió solicitar la ampliación
dentro de los siete días hábiles de aprobado el adicional o de finalizado el hecho generador del atraso o
paralización; siendo la misma que fue presentada en fecha 10 de setiembre del año 2012, así como no se
encuentra encuadrada dentro de ningUNAJ de las causales en el articulo anteriormente; muy por el contrario
en el proceso de adquisición se ha considerado a la proveedora con el puntaje máximo de entrega de cuatro
(04) días, condición que no fuera cumplida por la misma de modo oportuno”.

El Titular de la Entidad tomó en cuenta la Opinión Legal de la Oficina General de Asesoría Jurídica;
quien emitió la Resolución Rectoral n.º 2146-2012-R-UNAJ, de fecha 19 de setiembre del 2012
declarando improcedente, el pedido de ampliación del plazo solicitado por la empresa TECNOLOGIA
DE VIGUETAS PRETENSADAS SCRL, y posteriormente con Carta Notarial de fecha 07 de setiembre
del 2012 legalizado notarialmente de fecha 28 de setiembre del 2012, el Titular de Pliego comunica
la resolución del contrato con el siguiente tenor “DECLARAMOS RESUELTO EL CONTRATO
SUSCRITO CON SU REPRESENTADA, de la compraventa relacionado con la ADS 020-
2012-UNAJ/Orden de Compra nº. 01124”.

Sin embargo en la Orden de Compra n.º 01124 de fecha 08 de agosto de 2013, el jefe de almacén
central Ing. Oswaldo Jiménez Guerra y el señor Máximo Umasi Huisa otorgan la conformidad de
almacén relacionado a la recepción de los bienes materia del contrato, con fecha 22 de diciembre
de 2012. Pagando posteriormente el importe total del contrato mediante comprobante de pago n.º
0095-00, registro SIAF n.º 000008353 por S/.72.000.00 el 14 de enero de 2013. En consecuencia se
ha determinado que se inaplicó la penalidad correspondiente a la empresa por S/.7,200.00, al
evidenciarse que no cumplió con entregar los bienes dentro del plazo ofertado y según las
condiciones estipulado en las bases y el contrato, entre las cuales se establecía que para el plazo
de entrega la prestación se extendía desde el día siguiente de la firma del contrato hasta la
conformidad de la recepción de la prestación; que será en un periodo de cuatro (04) días
calendarios según propuesta técnica (anexo n.º 5 declaración jurada sobre plazo de entrega), sin
embargo se entregó los bienes con 148 días calendarios de retraso, hechos que no fueron
advertidos por el órgano de contrataciones de la entidad y el jefe de almacén central al momento de
recepcionar, otorgar la conformidad y cancelar la totalidad del monto del contrato, situación que
afectó los intereses de la UNIVERSIDAD NACIONAL DE JULIACA de JULIACA. Lo que generó
penalidades como se especifica a continuación:
 0.10 x S/. 72,000.00 7,200.00
Penalidad diaria = ---------------------------- = -----------------------
0.40 x 04 días 1.6

Penalidad diaria = S/. 4,500.00

Penalidad por 148 días de retraso = S/. 4,500.00 x 148 días = S/. 666,000.00
Importe total de penalidad por mora determinado 10% del monto total del contrato =
S/.7,200.00, siete mil doscientos con 00/100.

Los hechos descritos ha transgredido las siguientes normas la siguiente normativa:

 Ley de Contrataciones del Estado aprobado con Decreto Legislativo n.º 1017 de fecha
04 de junio de 2008.

Artículo 32º.- Proceso de elección desierto, quinto párrafo , que señala: “El proceso de
adjudicación de menor cuantía derivado de un proceso de selección desierto, debe contar con
las mismas formalidades del proceso principal”.

Artículo 48º.- Intereses y penalidades, que señala: “En caso de atraso en el pago por parte de
la entidad, salvo que se deba a caso fortuito o fuerza mayor, ésta reconocerá al contratista los
intereses legales correspondientes. Igual derecho corresponde a la Entidad en caso sea la
acreedora”

Artículo 49º.- Cumplimiento de lo pactado, que señala: “Los contratistas están obligados a
cumplir cabalmente con lo ofrecido en su propuesta y en cualquier manifestación formal
documentada que hayan aportado adicionalmente en el curso del proceso de selección o en la
formalización del contrato, así como a lo dispuesto en los incisos 2) y 3) del artículo 1774º del
Código Civil”.

 Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto Supremo

n.º 184-2008-EF de fecha 01 de enero 2009.

Artículo 138º.- Perfeccionamiento del contrato, que señala: “El contrato se perfecciona con la
suscripción del documento que lo contiene. Tratándose de procesos de Adjudicaciones de Menor
Cuantía, distintas a las convocadas para la ejecución y consultoría de obras, el contrato se
podrá perfeccionar con la recepción de la orden de compra o de servicio”

Artículo 148º.- Plazos y procedimiento para suscribir el contrato numeral 4) segundo párrafo, que
señala: “En los casos que el contrato se perfeccione con orden de compra o de servicio, dentro
de dos (2) días siguientes al consentimiento de las buena pro, la Entidad deberá requerir al
ganador de la buena pro la presentación de los documentos exigidos en las bases, otorgándole
un plazo no mayor de tres (3) días hábiles para tal efecto. La orden de compra o de servicio
deberá ser notificada en un plazo no mayor de siete (7) días hábiles siguientes al consentimiento
de la buena pro”,

Artículo 149º.- Vigencia del Contrato, que señala: “El contrato tiene vigencia desde el día
siguiente de la suscripción del documento que lo contiene o, en su caso, desde la recepción de
la orden de compra o de servicio”

Artículo 151º.- Cómputo de plazos, segundo párrafo, donde señala: “El plazo de ejecución
contractual se computa en días calendario desde el día siguiente de la suscripción del contrato
o desde el día siguiente de cumplirse las condiciones establecidas en las bases. En el caso de
contrataciones perfeccionadas mediante orden de compra o de servicio, el plazo de ejecución se
computa desde el día siguiente de recibida”.
 Artículo 165º Penalidades por mora en la ejecución de la prestación, que señala: “En caso de
retraso injustificado en la ejecución de las prestaciones objeto del contrato, la entidad le
aplicará al contratista UNAJ penalidad por cada día de atraso, hasta por un monto máximo
equivalente al diez por ciento (10% del monto del contrato vigente …”

 Disposiciones aplicables al registro de información en el sistema electrónico de

contrataciones del estado (SEACE) aprobado con la Directiva n.º 007-2012-OSCE/CD,
de fecha 25 de setiembre de 2012.

VII. Disposiciones generales numeral 7.4, que señala: “La información que se registra en el
SEACE debe ser idéntica a aquella que se tiene como documento final para la realización de
cualquier acto relacionado con la contratación a registrar, ya sea en el proceso de selección,
contrato o su ejecución, según corresponda; …”

Es importante indicar que, UNAJ vez consentida la buena pro de los procesos de selección, el
responsable del Área de Procesos remite la documentación para la emisión de la Orden de Compra
en forma retrasada incluso en muchos de los casos, después del vencimiento del plazo de entrega
del bien, donde indica textualmente: “…, emitido la Orden de Compra, el Área de Compras, deberá
comunicar al Área de Procesos, para su registro en el SEACE dentro de los 10 días como máximo,
en cumplimiento con el Art. 138 párrafo 6to. Del Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado … Los Contratos y, en su caso, las órdenes de compra o de servicio, así como la
información requerida a su ejecución, deberán ser registrados en el SEACE en un plazo no mayor
de diez (10) días hábiles siguientes a su perfeccionamiento, ocurrencia o aprobación, según
corresponda …”, documento que influyo en la emisión de la orden de compra incumplimiento los plazos
establecidos en la Ley de Contrataciones del Estado.

Los hechos antes expuestos evidencian que se ha afectado los intereses de la Universidad, al
haber dejado de percibir la suma de S/.182,179.76 Nuevos Soles, importe que correspondía resarcir
al proveedor, por incumplimiento de plazo de entrega de los bienes, de acuerdo a la declaración
jurada del plazo de entrega, establecido en las bases administrativas y el contrato, incumpliendo la
normativa de contrataciones del Estado, lo que ha ocasionado un perjuicio económico, al haberse
omitido la aplicación de penalidades,
MSc. Moises Mamani Mamani:
Se le comunica el presente RESULTADO DE AUDITORIA en su condición de Jefe de la
Oficina de Gestión Financiera de la UNAJ - JULIACA, por no haber administrado
adecuadamente la adquisición de los bienes, de acuerdo a la Ley de Contrataciones del
Estado, respecto a la aplicación de penalidades, por incumplimiento de entrega de los
bienes dentro del plazo ofertado por la propuesta ganadora y las condiciones estipuladas en
el contrato, de los siguientes procesos de selección: (ADS n.º 050 - C/P 0101-DT); (AMC nº. 094
der. de ADS n.º045-C/P 0181-09); (AMC n.º 136 der. ADS n.º 047- C/P 0338-DT); (ADS n.º 90-C/P 0281-DT);
(ADP n.º 014-C/P1014-00); (ADS n.º 107-C/P 0306-DT); (ADP n.º 020-C/P 2254-00); (ADS n.º 031-C/P 0384-
DT); (ADS n.º 051-C/P 0111-18); (ADS n.º 053-C/P 01480-09) ; (ADS n.º 060 -C/P 1182-00); (ADS n.º 073 –
C/P 0779-00); (ADS n.º 043 –C/P 0033-18); (ADS n.º 087-C/P 0229-00); (ADS n.º 111 - C/P 0036-DT); (AMC
N.º 100 derive. ADS n.º 036 -C/P 825-09); (ADS n.º 020 -C/P 0095-00).

CPC. Magda Ardiles:

Se le comunica el presente RESULTADO DE AUDITORIA en su condición de Encargada del
Control Previo, por no haber revisado y analizado la correcta emisión de los documentos de
gasto, al visar las órdenes de compra y los comprobantes de pago; y no advertir la retención
de las penalidades a los proveedores que no cumplieron con entregar los bienes dentro del
plazo ofertado y según las condiciones estipuladas en el contrato, de los siguientes
procesos de selección: (ADS n.º 089 - O/C 212-13, C/P 1143-00); (AMC n.º 136 derivada ADS n.º 047 -
O/C 00483-13, C/P 0338-DT); (ADS n.º 107 - O/C 00473-13, C/P 0306-DT); (ADP n.º 020 - O/C 00076-13, C/P
2254-00); (ADS n.º 031- O/C 01425-12, C/P 0384-DT); (ADS n.º 051 - O/C00041-13, C/P 0111-18); (ADS n.º
073 - O/C 00028-13, C/P 0779-00); (ADS n.º 087 - O/C00022-13, C/P 0229-00); (ADS n.º 111 - O/C 00565-13,
C/P 0336-DT); (AMC n.º 100 derivada ADS n.º 036 - O/C 00055-13, C/P 825-09).

CPC. Nicolas Calisaya:

Se le comunica el presente RESULTADO DE AUDITORIA en su condición de Encargado
del Control Previo, por no haber revisado y analizado la correcta emisión de los documentos
de gasto, al visar las órdenes de compra y los comprobantes de pago; y no advertir la
retención de las penalidades a los proveedores que no cumplieron con entregar los bienes
dentro del plazo ofertado y según las condiciones estipuladas en el contrato, de los
siguientes procesos de selección: (ADS n.º 050 - O/C 2276-12, C/P 0101-DT); (AMC n.º 094 derivada
ADS n.º 045 - O/C 2208-12, C/P 0181-09); (ADS n.º 090 - O/C 0001-13, C/P 0281-DT); (ADP n.º 014 - O/C
00091-13, C/P 1014-00); (ADS n.º 051 - O/C 00041-13, C/P 01111-18); (ADS n.º 053 - O/C 00156-13,C/P
01480-09); (ADS n.º 060 - O/C 00172-13, C/P 1182-00); (ADS n.º 043 - O/C 02250-12, C/P 0033-18); (ADS n.º
111- O/C 000565-13, C/P 0336-DT); (AMC n.º 100 derivada ADS n.º 036 - O/C 00055-13, C/P 825-09); (ADS
n.º 020 - O/C 1124-12, C/P 0095-00).

MSc. Hermenegildo Cortes Segales:

Se le comunica el presente RESULTADO DE AUDITORIA en su condición de Ex Jefe de la

Unidad de Abastecimientos de la UNAJ - JULIACA, por no haber ejecutado las
adquisiciones de bienes, de acuerdo a la adjudicación efectuada por el Comité Especial; y
haber permitido la modificación de los términos contractuales en la Orden de Compra, al
colocarse UNAJ NOTA, en la que modifica el plazo de la entrega del bien, asimismo por no
haber aplicado las penalidades a los proveedores por incumplimiento en la entrega los
bienes dentro del plazo ofertado y según las condiciones estipuladas en el contrato,
respecto a los siguientes procesos de selección: (ADS n.º 050, O/C 2276-12); (AMC n.º 094
derivada. ADS n.º 045, O/C 2208-12);(ADP n.º 014, O/C 00091-13);(ADS n.º 031, O/C 01425-12); (ADS n.º
020, O/C 1124-12)

CPC. Fredy Quispe Quispe:

Se le comunica el presente RESULTADO DE AUDITORIA en su condición de Jefe de la
Unidad de Abastecimientos de la UNAJ - JULIACA, por no haber ejecutado las
adquisiciones de bienes, de acuerdo a la adjudicación efectuada por el Comité Especial; y
haber permitido la modificación de los términos contractuales en la Orden de Compra, al
colocarse UNAJ NOTA, en la que modifica el plazo de la entrega del bien, asimismo por no
haber aplicado las penalidades a los proveedores por incumplimiento en la entrega los
bienes dentro del plazo ofertado y según las condiciones estipuladas en el contrato,
respecto a los siguientes procesos de selección: (ADS n.º 089 - O/C 212-13); (ADS n.º 050 - O/C
2276-12); (AMC 094 derivada. ADS n.º 045 - O/C 2208-12); (AMC n.º 136 derivada ADS n.º 047 - O/C 00483-
13); (ADS n.º 090 - O//C 0001-13); (ADP n.º 014 - O/C 00091-13); (ADS n.º 107 - OC/ 00473-13); (ADP n.º 020
- O/C 00076-13); (ADS n.º 051 - O/C 00041-13); (ADS n.º 053 - O/C 00156-13); (ADS n.º 060 - O/C 00172-13);
(ADS n.º 073 - O/C 00028-13); (ADS n.º 043 - O/C 02250-12); (ADS n.º 087 - O/C 00022-13); (ADS n.º 111 -
O/C 00565-13); (AMC n.º 100 derive. ADS n.º 036 - O/C 00055-13).

CPC. Roman A. Quispe Alata:

Se le comunica el presente RESULTADO DE AUDITORIA en su condición de Jefe de Área
de Adquisiciones de la UNAJ - JULIACA, por no haber verificado la documentación fuente
provenientes de los procesos de selección para la elaboración de las órdenes de compra,
de acuerdo a los términos contractuales establecido en el contrato, así como a las bases y
oferta ganadora; asimismo permitir que, en la Orden de Compra se adicione UNAJ NOTA,
donde se modifica el plazo contractual, situación que ocasionó la inaplicación de las
penalidades, a los proveedores que no cumplieron con entregar los bienes dentro del plazo
ofertado y según las condiciones estipuladas en el contrato, de los siguientes procesos de
selección: (ADS n.º 089 - O/C 212-13); (AMC n.º 136 derivada ADS n.º 047- O/C 00483-13); (ADP n.º 014
-O/C 00091-13); (ADS n.º 107- O/C 00473-13); ( ADP nº 020 - O/C 00076-13); (ADS n.º 053 - O/C 00156-13),
(ADS n.º 060 - O/C 00172-13); (ADS n.º 087 - O/C 00022-13); (ADS n.º 111 - O/C 00565-13); (AMC n.º 100
derivada. ADS n.º 036 - O/C 00055-13).

Juana Cardenas Minaya:

Se le comunica el presente RESULTADO DE AUDITORIA en su condición de Ex Jefa de
Área de Adquisiciones de la UNAJ - JULIACA, por no haber verificado la documentación
fuente provenientes de los procesos de selección para la elaboración de las órdenes de
compra, de acuerdo a los términos contractuales establecido en el contrato, así como a las
bases y oferta ganadora; asimismo permitir que, en la Orden de Compra se adicione UNAJ
NOTA, donde se modifica el plazo contractual, situación que ocasionó la inaplicación de las
penalidades, a los proveedores que no cumplieron con entregar los bienes dentro del plazo
ofertado y según las condiciones estipuladas en el contrato, de los siguientes procesos de
selección: (ADS n.º 050 - O/C 2276-12); (AMC 094 derivada. ADS n.º 045 - O/C 2208-12); (ADS n.º 090 -
O/C 0001-13); ( ADS 031 - O/C 01425-12); (ADS n.º 051 - O/C 00041-13); ADS n.º 073 - O/C 00028-13); ADS
n.º 043 - O/C 02250-12); (ADS n.º 020 - O/C 0007613).

CPC. Tania Alzamora Perez:

Se le comunica el presente RESULTADO DE AUDITORIA en su condición de Encargada de
la Elaboración de las Órdenes de Compra, por no haber elaborado las Órdenes de Compra
n.s.º O/C 212-13, O/C 00091-13, O/C 0007613, O/C 00172, O/C 00028-13, O/C 02250-12, O/C 00565-13,
O/C 1124-12.,de acuerdo a los términos contractuales establecidos en el contrato, así como a
las bases y oferta ganadora de los procesos de selección n.s° ADS n.º 089, ADP n.º 014, ADP n.º
020, ADS n.º 060, ADS n.º 073, ADS n.º 043, ADS n.º 111, ADS 020. Asimismo por haber modificado el
plazo de entrega del bien, al colocar UNAJ NOTA en las Órdenes de Compra, este hecho
ocasionó la inaplicación de las penalidades, a los proveedores que no cumplieron con
entregar los bienes dentro del plazo ofertado y las condiciones estipuladas en el contrato.
David Larico Larico:
Se le comunica el presente RESULTADO DE AUDITORIA en su condición de Encargado de
la elaboración de las Órdenes de Compra, por no haber elaborado las Órdenes de Compra
n.s.º O/C 2276-12, O/C 00483-13, O/C 0001-13, O/C 0281-DT; O/C 00473-13, O/C 01425-12, O/C00041-13,
O/C 00022-13, de acuerdo a los términos contractuales, así como a las bases y oferta ganadora
de los procesos de selección n.s° ADS n.º 050, AMC n.º 136 deriv. ADS n. 047, ADS n.º
090, ADS n.º 107, ADS n.º 031, ADS n.º 051, ADS n.º 087. Asimismo por haber modificado
el plazo de entrega del bien, al colocar UNAJ NOTA en las Órdenes de Compra, este hecho
ocasionó la inaplicación de las penalidades, a los proveedores que no cumplieron con
entregar los bienes dentro del plazo ofertado y las condiciones estipuladas en el contrato.

Geovanna Salamanca:
Se le comunica el presente RESULTADO DE AUDITORIA en su condición de Encargada de
la elaboración de las Órdenes de Compra, por no haber elaborado las Órdenes de Compra
n.s.º O/C 2208-12; O/C 00156-13; O/C 00055-13, C/P 825-09de acuerdo a los términos
contractuales, así como a las bases y oferta ganadora de los procesos de selección n.s°
AMC n.º094 derivada ADS n.º 045, ADS n.º 053, AMC n.º 100 derivada ADS n.º 036.
Asimismo por haber modificado el plazo de entrega del bien, al colocar UNAJ NOTA en las
Órdenes de Compra, este hecho ocasionó la inaplicación de las penalidades, a los
proveedores que no cumplieron con entregar los bienes dentro del plazo ofertado y las
condiciones estipuladas en el contrato.