Matriz de Requisitos Auditores

LISTA DE REQUISITOS
PARA CALIFICACIÓN DE AUDITORES INTERNOS Y EXTERNOS

TIPO N° REQUISITOS CUMPLE DOCUMENTO A ENTREGAR
1 Solicitud de calificación en el formulario de datos proporcionados por Descargar en la página web de la SEPS: http://www.seps.gob.ec
la Superintendencia impreso y suscrito por el solicitante.
Poseer un título de tercer nivel registrado en la Secretaría Nacional

de Educación Superior, Ciencia, Tecnología e Innovación (SENESCYT)
2 en las ramas de: auditoría, contaduría, administración de empresas, Ninguno, se revisara en la página senescyt
ingeniería comercial, banca y finanzas y economía; o, poseer título de
cuarto nivel en áreas de auditoría, contabilidad, tributación o
economía.
Declaración Juramentada rendida ante Notario Público que contenga los siguientes puntos:
1. No estar incursa en los impedimentos del Código Orgánico Monetario y Financiero, la Ley
Orgánica de Economía Popular y Solidaria.
2. No estar incurso en las prohibiciones determinadas en el artículo 233 del Código Orgánico
Monetario y Financiero, para auditores que brinden sus servicios en entidades del sector
financiero popular y solidario;
Declaración de no estar incursa en los impedimentos del Código
Orgánico Monetario y Financiero ,la Ley Orgánica de Economía 3. No constar como contratista incumplido o adjudicatario fallido en el Servicio Nacional de
3 Popular y Solidaria y los numerales del 1 al 7 descritos en el artículo 3 Contratación Pública;
4. No estar incurso en responsabilidades administrativas, civiles o indicios de responsabilidad
de este Reglamento penal;
5. No registrar créditos castigados;
6. No hayan sido descalificadas por su actuación profesional como auditor externo o interno por
cualquier organismo de control;
PERSONAS 7. No hayan sido declaradas judicialmente responsables de irregularidades en la administración y
NATURALES auditoría de entidades públicas o privadas mediante sentencia ejecutoriada;
Certificados que acrediten experiencia de al menos tres años en

4 funciones de auditoría, de contraloría o en actividades afines en el Original o copias certificadas
sistema financiero nacional.
Documentos que acrediten la aprobación de cursos de capacitación

en temas de auditoría, control, contabilidad a fin de dar
5 cumplimiento a lo dispuesto en el Reglamento de la Ley Orgánica de Original o copias certificadas (al menos dos cursos)
Economía Popular y Solidaría.
6 No constar en las listas de control de la SEPS Ninguno, se verificará en el sistema interno de la Institución
EXTRANJEROS: Presentar copia certificada de la autorización para ejercer

actividades laborales en el país por parte del ministerio de Relaciones Copia certificada del MRL
Laborales.
NOTA: En los casos en que las personas naturales o jurídicas sean

calificadas por la Superintendencia de Bancos deberán presentar una Certificación actualizada de la Superintendencia de Bancos
certificación actualizada por dicha institución, adjuntado el "Formulario de Formulario de inscripción en la SEPS de auditores internos y externos calificados por la SB,
inscripción en la SEPS de auditores internos y externos calificados por la debidamente lleno y firmado
SB"; y en caso de ser un tercero adjuntar copia de su identificación.
Solicitud de calificación en el formulario de datos proporcionado por

1 la Superintendencia impreso y suscrito por el representante legal o Descargar en la página web de la SEPS: http://www.seps.gob.ec
por quien hiciera sus veces.
Certificación del Representante legal que determine el objeto social;

Copia del nombramiento del representante legal;
2 Tener como objeto social la auditoría
Impresión del certificado obtenido de la página web de la Superintendencia de Compañías
(http://appscvs.supercias.gob.ec/portaldeinformacion/consulta_cia_param.zul)
Declaración Juramentada rendida ante Notario Público que contenga los siguientes puntos:
1. No estar incursa en los impedimentos del Código Orgánico Monetario y Financiero, la Ley
Orgánica de Economía Popular y Solidaria.
2. No estar incurso en las prohibiciones determinadas en el artículo 233 del Código Orgánico
Monetario y Financiero, para auditores que brinden sus servicios en entidades del sector
financiero popular y solidario;
Declaración de no estar incursa en los impedimentos del Código 3. No constar como contratista incumplido o adjudicatario fallido en el Servicio Nacional de
3 Orgánico Monetario y Financiero, la Ley Orgánica de Economía Contratación Pública;
Popular y Solidaria. 4. No estar incurso en responsabilidades administrativas, civiles o indicios de responsabilidad
penal;
5. No registrar créditos castigados;
6. No hayan sido descalificadas por su actuación profesional como auditor externo o interno por
cualquier organismo de control;
7. No hayan sido declaradas judicialmente responsables de irregularidades en la administración y
auditoría de entidades públicas o privadas mediante sentencia ejecutoriada;
PERSONAS
JURIDICAS Acreditar experiencia de la firma de al menos tres años en trabajos Original o copias certificadas
de auditoría externa,
4
O que al menos tres de los miembros de su personal cumplan los Impresión del mecanizado del IESS del último año (de los tres miembros)
requisitos de las personas naturales.
Documentos que acrediten la aprobación de cursos de capacitación

5 en temas de auditoría, control, contabilidad a fin de dar Original o copias certificadas
cumplimiento a lo dispuesto en el Reglamento de la Ley Orgánica de
Economía Popular y Solidaría.
6 No constar en las listas de control de la SEPS Ninguno, se verificará en el sistema interno de la Institución
NOTA: En caso de que las personas jurídicas estén interesadas en realizar

auditoria externa a las entidades financieras pertenecientes al segmento
1, éstas deben acreditar experiencia de la firma de al menos cinco años en
Original o copias certificadas
trabajos de auditoría externa y que cuenten con al menos tres miembros
de su personal que cumplan el requisito para la calificación de auditor de
las personas naturales con experiencia de al menos cinco años.
NOTA: En los casos en que las personas naturales o jurídicas sean

calificadas por la Superintendencia de Bancos deberán presentar una Certificación actualizada de la Superintendencia de Bancos
certificación actualizada por dicha institución, adjuntado el "Formulario de Formulario de inscripción en la SEPS de auditores internos y externos calificados por la SB,
inscripción en la SEPS de auditores internos y externos calificados por la debidamente lleno y firmado
SB"; y en caso de ser un tercero adjuntar copia de su identificación.

Matriz de Requisitos Auditores

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Matriz de Requisitos Auditores

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Matriz de Requisitos Auditores

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

LISTA DE REQUISITOS

PARA CALIFICACIÓN DE AUDITORES INTERNOS Y EXTERNOS

Poseer un título de tercer nivel registrado en la Secretaría Nacional

Certificados que acrediten experiencia de al menos tres años en

Documentos que acrediten la aprobación de cursos de capacitación

EXTRANJEROS: Presentar copia certificada de la autorización para ejercer

NOTA: En los casos en que las personas naturales o jurídicas sean

Solicitud de calificación en el formulario de datos proporcionado por

Certificación del Representante legal que determine el objeto social;

Documentos que acrediten la aprobación de cursos de capacitación

NOTA: En caso de que las personas jurídicas estén interesadas en realizar

NOTA: En los casos en que las personas naturales o jurídicas sean

También podría gustarte