Estructura Del Informe de Auditoria Interna

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ESTRUCTURA DEL INFORME DE LA AUDITORIA INTERNA

CONCEPTOS LO QUE CONOZCO LO CONSULTADO

El alcance de la auditoría interna abarca


El alcane es identificar el examen y la evaluación de la
novedades o falencias en adecuación y efectividad del sistema de
cada proceso, control interno de las empresas y del
macroproceso, eficaz cumplimiento de las
Objetivo y
alcance de la procedimiento que se responsabilidades asignadas por las
auditoria realice en determinada mismas. Como objetivo Actuar con
empresa. Su objetivo es independencia de acción y criterio
la independencia con respecto a los restantes órganos de la
relacion a la empresa empresa para el cumplimiento de sus
auditada objetivos y en el desempeño de sus
funciones.

Procesos Son os procesos que se Son los procesos a los cuales se les
auditados verifican de manera evalúa la efectividad de las medidas de
exclusiva en la empresa gestión
Es la persona que dirije la Conviene confiar a un auditor la
Auditor lider auditoria y al grupo responsabilidad del equipo auditor y de
auditor la propia auditoría.

Es la verifiacion de la lista
de chequeo la cual habia
es la realizacion de la reunion de
Desarrollo de la sido presentada
auditoria apertura, recogida de evidencias,
previamente a la auditoria
analisis de hallazgos,reunion de cierre
posterior los hallazgos y
el informe de la misma

Son el resultado de un proceso de


recopilacion y sintesis de informacion: la
Son las inconsistencias,
suma y la organización logica de
Hallazgos de la novedades que se
informacion relacionada con la entidad,
auditoria encuentran durante la
actividad, situacion o asunto que se haya
auditoria
revisado o evaluado para legar a
conclusiones al respecto

Resultado de una auditoria que


proporciona el equipo auditor tras
El resultado final de la considerar los objetivos de la auditoria y
Conclusiones de evaluuacion de cda todos los hallazgos de la auditoria.Las
la auditoria proceso, macroproceso, conclusiones son enumeradas y
procedimiento de la presentadas en orden de importancia
empresa auditada haciendo mención, si fuera necesario del
nombre de los responsables que han
incurrido en falta.
la No conformidad es el incumplimiento d
e un requisito; LaNo conformidad mayor
La no conforidad mayor o 1 (NCM) resulta temporal o
resulta siendo temporral o permanente grave para
permanente muy grave laoperación del sistema de calidad y/o la
Auditoria mayor para la empresa y la no
capacidad de producir resultadosconfiabl
y/o menor conformidad menor no es.Y que la No conformidad menor o
compromete la capacidad 2 (NCm) no compromete en forma
de producir resultados a permanentela operación del sistema de
la empresa
la calidad y/o la capacidad de producir
resultadosconfiables sumados al
Registro de hallazgos (no conformidades
y observaciones).

Los hallazgos son


exposiciones de los
hechos detectados por la Son hechos o situaciones que denotan
auditoría interna en el importancia por la forma como
desarrollo de su trabajo. repercuten en la administración. !a
evidencia que encuentra el auditor sobre
Descripcion del Una comunicación o
hallazgo informe final contiene el hallazgo debe ser organizada de
aquellos hallazgos manera que contenga los cuatro
necesarios que la atributos del hallazgo de auditoria, los
dirección y los cuales son: condición, criterio, causa y
responsables de la efecto.
actividad operativa, deben
conocer y sobre los que
deben tomar acciones
correctivas y preventivas

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