Bancarizacion Adm Financiera II Vet

AO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,
ADMINISTRATIVAS Y FINANCIERAS.
ESCUELA PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIN
CICLO: VI GRUPO: A
ASIGNATURA:
ADMINISTRACION FINNACIERA II
DOCENTE:
Lic. BERROCAL CHILCE, Judith
INTEGRANTES:
LOPE LOZANO, Yoliza Marilin
AYACUCHO PER
2017
INTRODUCCION
Este presente trabajo lo desarrollamos con la finalidad de luchar contra la
evasin y para la formalizacin de la economa, teniendo en cuenta la definicin,
procesos y objetivos de la bancarizacin mu aparte de ello las transacciones
que se realicen en la economa las cuales necesariamente se realiza a travs
del sistema financiero, pago de un impuesto que naturalmente la denomina
impuesto a las transacciones financieras (ITF), impuesto que no grava ni la
ganancia, ni el consumo, y que por lo contrario acta de una manera ciega
afectando cualquier movimiento por hacer transacciones en el sistema financiero
los ingresos y salidas de dinero en todas las modalidades de cuenta de los
bancos y financieras contando con todos los tipos de medios de pago.

1.- DEFENICION
BANCARIZACIN
Bancarizacin significa utilizar intensivamente al sistema financiero para facilitar

las transacciones efectuadas entre los agentes econmicos. Este proceso
permite evitar el uso del dinero fsico.
La bancarizacin se refiere al uso masivo del sistema financiero formal por parte
de los individuos, para la realizacin de transacciones financieras o econmicas;
incluyendo no solo los tradicionales servicios de ahorro y crdito, sino tambin la
transferencia de recursos y la realizacin de pagos a travs de la red bancaria
formal.
2. OBJETIVOS
Es la de formalizar las operaciones econmicas coparticipacin de las empresas

del sistema financiero para mejorar los sistemas de fiscalizacin Y deteccin del
fraude tributario. A tal propsito con ayuda la imposicin del ITF.
3. MEDIOS DE PAGO
Son los medios que se utilizan a travs del sistema financiero para recibir dinero,
realizar transferencias de dinero entre cuentas de distintas personas y empresas
que desarrollan actividades en el pas.
3.1Transferencia de fondos.
A la autorizacin para que la Empresa del Sistema Financiero debite en la

cuenta del ordenante un determinado importe, para ser abonado en otra cuenta
del propio ordenante o en la cuenta de un tercero beneficiario, en la misma plaza
o en otra distinta. La operacin puede ser realizada por la Empresa del Sistema
Financiero que recibi la orden, o por otra a quien sta le encargue su
realizacin.
3.2 rdenes de Pago
A la autorizacin para que la Empresa del Sistema Financiero debite en la

cuenta del ordenante un determinado importe para ser entregado, sin utilizar las
cuentas a las que se refiere el inciso a) del artculo 9 de la Ley, a un beneficiario
en la misma plaza o en otra distinta. La operacin puede ser realizada por la
Empresa del Sistema Financiero que recibi
La orden o por otra a quien sta le encargue su realizacin.
3.3 Tarjetas de dbito
A la que permite a su titular pagar con cargo a los fondos que mantiene en
cualquiera de sus cuentas establecidas en la Empresa del Sistema financiero
que la emiti.
3.4 Tarjetas de crdito
A la que permite a su titular realizar compras y/o retirar efectivo hasta un lmite
previamente acordado con la empresa que la emiti
3.5 Cheques con la clusula de no negociables, intransferibles,
Emitidos al amparo del artculo 190 de la Ley de Ttulos Valores se considera

intransferible al cheque que lleve la clusula "intransferible" "No negociable" "no
a la orden" u otra equivalente. La insercin de dicha clusula tiene por finalidad
prohibir totalmente su transferencia a terceros. En tal sentido la prestacin
contenida en el solo quedar satisfecha de las siguientes maneras.
Pagado nicamente a la persona en cuyo favor se emiti o, acreditndolo, a

pedido de la persona en cuyo favor se emiti, en una cuenta corriente u otra
cuenta de la que sea su titular.
4. Desde qu monto se debe utilizar medios de pago?
Segn el artculo 4. El monto a partir del cual se deber utilizar Medios de Pago
es de tres mil quinientos Nuevos Soles (S/. 3,500) o mil dlares norteamericanos
(US$ 1,000) El monto se fija en nuevos soles para las operaciones pactadas en
moneda nacional, y en dlares americanos para las operaciones pactadas en
dicha moneda.
5. Ventajas
Permite el impulso de la formalizacin de la economa va canalizacin a travs

del sistema financiero de gran parte de las transacciones realizadas en la
economa.
Permite la creacin de una base de actos disponibles que sirva de apoyo a

fiscalizaciones futuras sirviendo como fuente de informacin.
Desincentiva la realizacin de operaciones marginales y simuladas.
Permite elevar la presin tributaria y as el financiamiento del gasto pblico.
La Bancarizacin permite realizar cruces entre contribuyentes, ampliando la

base tributaria.
La administracin tributaria obtiene informacin de los ingresos y egresos no

declarados en los actuales contribuyentes y facilita la deteccin de acciones
evasivas.
Permite detectar operaciones de origen ilcito, como lavado de dinero y

corrupcin.
Desventajas
No permite la libre movilidad de capitales, pues eleva los costos de transaccin.
Se dan complicaciones en la gestin y la dinmica del sistema financiero.
6. NORMAS LEGAL:
La Ley Nro.29707 establece utilizar medios de pago artculo 4 de la Ley

Nro.28194.
a) Se pueden subsanar las comisiones del uso de medios de pago.
b) Interesados podrn acogerse 90 das calendarios
c) La solicitud de acogimiento se presentar a la SUNAT.
d) debern pagar una multa, ms el inters moratorio

e) En caso de pago parcial de la multa, se entender subsanada la omisin de
no utilizar medios de pago en la proporcin.
f) La SUNAT expedir una resolucin dentro de los 30 das siguientes Dentro del
plazo de 60 das de transcurrido el plazo para el acogimiento, la SUNAT
informar a la SBS y a la Comisin de Economa.
7. Qu ocurre cuando el monto a pagar est pactado en otra moneda?
Se deber convertir a nuevos soles utilizando el tipo de cambio promedio

ponderado venta publicado por la superintendencia de banca, seguros y
administradoras. En el caso de monedas cuyo tipo de cambio no es publicado
por dicha institucin.
8. IMPORTANCIA DE LA BANCARIZACION
FALTAAAAAA
9. Para lograr una mayor bancarizacin.
Para incrementar los niveles de bancarizacin se deben analizar los obstculos,

algunos de ellos:
1) Volatilidad del Ingreso: La volatilidad de los ingresos de muchas personas,

se convierte en una traba para poder solicitar crditos, ya que la estabilidad de
los ingresos es un elemento importante en los procesos de anlisis y aprobacin
crediticia por parte de la banca.
2) Informalidad del Sector: en la medida en que las empresas sean formales,

paguen sus impuestos, estn registrados como contribuyentes, tengan sus
patentes y licencias en orden etc. se facilita el proceso de bancarizacin. Las
micro y pequeas empresas muchas veces no presentan balances ni flujos de
caja, en la medida en que formalizan su negocio pueden tener un mayor acceso
al crdito bancario.
3) Documentacin para abrir una cuenta bancaria: es otro elemento que

ayuda a que muchas personas se autoexcluyan del sistema financiero por temor
a no poder cumplir con los requisitos necesarios de apertura de cuenta o para
solicitar un crdito. Sobre ste punto se debe trabajar en simplificar al mximo la
documentacin y en campaas dirigidas a orientar al usuario de servicios
bancarios.
4) Cultura Financiera y transparencia: El pblico en general debe estar ms

formado e informado en materia financiera para poder tomar mejores decisiones.
Es importante que cuenten con informacin clara y oportuna sobre los servicios y
costos que tiene cada banco.
5) Bases de datos y burs de crdito: Los llamados burs de crdito que no

son otra cosa que sistemas privados de informacin crediticia tipo el Sistema de
informacin centralizada de Riesgos
6) Dificultad para muchas personas y para la empresa pequea y mediana

para ofrecer garantas bancarias: Este problema se resuelve con la promocin
de las sociedades de garantas recproca y con el establecimiento de fianzas
personales cruzadas.
7) Cambio del modelo de negocios tradicional de la banca: el negocio del

microcrdito y de la atencin a la poblacin no bancarizada requiere de un
cambio del enfoque del negocio tradicional, adems es un tipo de negocio donde
se requiere de cierto volumen para lograr rentabilidad.
8. IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
El Impuesto a las Transacciones Financieras (en adelante ITF) es aquel

impuesto que gravar la gran mayora de las operaciones en moneda nacional y
extranjera efectuadas a travs de las Entidades del Sistema Financiero. Estas
operaciones son las denominadas transacciones financieras. Se aplicar una
alcuota al monto de las operaciones efectuadas, por ms mnimos que stos
puedan ser.
9. Qu operaciones se encuentran gravadas con el ITF?
La acreditacin o dbito realizados en cualquier modalidad de cuentas abiertas

en las Empresas del Sistema Financiero (debiendo entender como acreditacin
a todo incremento del saldo contable de las cuentas y dbito a toda disminucin
del saldo contable de las cuentas que el contribuyente posee en alguna Empresa
del Sistema Financiero)
Los pagos y transferencias de una Empresa de Sistema Financiero, en los que

no se utilice las cuentas a que se refiere el punto anterior, sin tomar en cuenta:
La denominacin otorgada por la empresa del Sistema Financiero a dicha

operacin. Los mecanismos utilizados para llevarla a cabo (incluso travs de
movimiento de efectivo). La instrumentacin jurdica utilizada en la operacin
10. Cul es la tasa del ITF?
La alcuota del Impuesto es del 0.15% aplicado sobre la base imponible. Es

decir, por cada S/.100 Nuevos Soles, se debern abonar S/. 0.15 Nuevos Soles
por concepto del ITF. Resulta importante precisar que en el caso de los pagos
efectuados en un ejercicio gravable, de ms del quince por ciento (15%) de las
obligaciones de la persona o entidad generadora de rentas de tercera categora
sin utilizar dinero en efectivo o Medios de Pago (supuesto del pago de
obligaciones en especie), la tasa aplicable ser de 0.30%.
11. Quines declararan y pagaran el impuesto?
Los agentes de retencin y percepcin del impuesto. Las personas naturales

jurdicas, sociedades conyugales, sucesiones indivisas, asociaciones de hecho
de profesionales, comunidad de bienes
CONCLUCION

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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,

Lic. BERROCAL CHILCE, Judith

LOPE LOZANO, Yoliza Marilin

Este presente trabajo lo desarrollamos con la finalidad de luchar contra la

evasin y para la formalizacin de la economa, teniendo en cuenta la definicin,

procesos y objetivos de la bancarizacin mu aparte de ello las transacciones

que se realicen en la economa las cuales necesariamente se realiza a travs

del sistema financiero, pago de un impuesto que naturalmente la denomina

impuesto a las transacciones financieras (ITF), impuesto que no grava ni la

ganancia, ni el consumo, y que por lo contrario acta de una manera ciega

afectando cualquier movimiento por hacer transacciones en el sistema financiero

los ingresos y salidas de dinero en todas las modalidades de cuenta de los

bancos y financieras contando con todos los tipos de medios de pago.

Bancarizacin significa utilizar intensivamente al sistema financiero para facilitar

Es la de formalizar las operaciones econmicas coparticipacin de las empresas

A la autorizacin para que la Empresa del Sistema Financiero debite en la

3.2 rdenes de Pago

A la autorizacin para que la Empresa del Sistema Financiero debite en la

La orden o por otra a quien sta le encargue su realizacin.

3.3 Tarjetas de dbito

3.4 Tarjetas de crdito

3.5 Cheques con la clusula de no negociables, intransferibles,

Emitidos al amparo del artculo 190 de la Ley de Ttulos Valores se considera

Pagado nicamente a la persona en cuyo favor se emiti o, acreditndolo, a

4. Desde qu monto se debe utilizar medios de pago?

Permite el impulso de la formalizacin de la economa va canalizacin a travs

Permite la creacin de una base de actos disponibles que sirva de apoyo a

Desincentiva la realizacin de operaciones marginales y simuladas.

Permite elevar la presin tributaria y as el financiamiento del gasto pblico.

La Bancarizacin permite realizar cruces entre contribuyentes, ampliando la

La administracin tributaria obtiene informacin de los ingresos y egresos no

Permite detectar operaciones de origen ilcito, como lavado de dinero y

No permite la libre movilidad de capitales, pues eleva los costos de transaccin.

Se dan complicaciones en la gestin y la dinmica del sistema financiero.

La Ley Nro.29707 establece utilizar medios de pago artculo 4 de la Ley

a) Se pueden subsanar las comisiones del uso de medios de pago.

b) Interesados podrn acogerse 90 das calendarios

c) La solicitud de acogimiento se presentar a la SUNAT.

d) debern pagar una multa, ms el inters moratorio

7. Qu ocurre cuando el monto a pagar est pactado en otra moneda?

Se deber convertir a nuevos soles utilizando el tipo de cambio promedio

9. Para lograr una mayor bancarizacin.

Para incrementar los niveles de bancarizacin se deben analizar los obstculos,

1) Volatilidad del Ingreso: La volatilidad de los ingresos de muchas personas,

2) Informalidad del Sector: en la medida en que las empresas sean formales,

3) Documentacin para abrir una cuenta bancaria: es otro elemento que

4) Cultura Financiera y transparencia: El pblico en general debe estar ms

5) Bases de datos y burs de crdito: Los llamados burs de crdito que no

6) Dificultad para muchas personas y para la empresa pequea y mediana

7) Cambio del modelo de negocios tradicional de la banca: el negocio del

8. IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

El Impuesto a las Transacciones Financieras (en adelante ITF) es aquel

9. Qu operaciones se encuentran gravadas con el ITF?

La acreditacin o dbito realizados en cualquier modalidad de cuentas abiertas

Los pagos y transferencias de una Empresa de Sistema Financiero, en los que

La denominacin otorgada por la empresa del Sistema Financiero a dicha

10. Cul es la tasa del ITF?

La alcuota del Impuesto es del 0.15% aplicado sobre la base imponible. Es