Cuestionario de Cuentas Por Pagar

CI
31/12/01
1/1
Nombre de la Empresa
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR PAGAR
N Descripcin S NO N/A Observaciones
1. Las funciones de compras estn
segregadas de aquellas de contabilidad,
recepcin de mercanca y embarque de las
mismas?
2. Se necesita autorizacin escrita para
efectuar todas las compras?
3. Se requieren de rdenes de compra para
todas las compras?
4. Quien est autorizado para firmar las
rdenes de compra?
5. Las solicitudes de compras deben ser
autorizadas por un funcionario autorizado
por la junta directiva?
6. Las solicitudes de compras estn
numeradas consecutivamente?
7. Se utilizan reportes escritos o notas de
recepcin de todos los materiales
recibidos?
8. Esos reportes o notas son controlados por
numeracin consecutiva?
9. El departamento de contabilidad recibe
directamente una copia de la orden de
compra de la persona que autoriza las
mismas?
10. El departamento de contabilidad con las
ordenes de compra realiza sus registros?
11. Se verifican las facturas en el
departamento del contabilidad:
Contra las ordenes de compra?
Contra las notas de recepcin o de
entrega?
12. Existe un responsable (anote el nombre)
para la verificacin de facturas en cuanto a
Precios?
Clculos?
Pagos por fletes?
Cualquier otro pago?
CI/1
31/12/01
2/3
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR
PAGAR
13. En el departamento de recepcin hacen
un recuento de mercancas al recibirlas?
14. Una copia del informe de recepcin o de
entrega de mercancas se enva
directamente al departamento de
contabilidad?
15. El departamento de contabilidad archiva
la copia del informe de recepcin o de
entrega junto con la factura del proveedor?
16. Existen procedimientos para que se
hagan las reclamaciones por todos los
faltantes o artculos que se reciben
deteriorados?
17. Se tramitan en el departamento
encargado de los embarques las
devoluciones sobre las compras?
18. Se preparan notas debidamente
autorizadas de embarque para las
devoluciones?
19. Las notas de embarque se archivan junto
con las notas de crdito realizadas por el
proveedor, luego de los registros
correspondientes?
20. Las cuentas de gastos de agentes
aduanales y los fletes se identifican con su
respectivos embarques?
21. Los prorrateos relacionados con los
gastos anteriores son hechos por
empleados responsables?
22. Son examinados los comprobantes de
compras y de gastos por funcionario o
empleado responsable, con el fin de
cerciorarse de que los documentos estn
completos y de que se han cumplido con
los requisitos establecidos?
23. Existen procedimientos suficientes para
recuperar:
Fletes pagados, por mercanca que
venia con el flete a cargo del
proveedor?
Fletes pagados anticipadamente por
cuentas de clientes?
24. Las polticas sobre los gastos anteriores
esta referida a:
Aprobar por un funcionario antes de
realizar el pago.
CI/1
31/12/01
3/3
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR PAGAR
Comprobar las facturas de publicidad
con los anuncios publicados
Distribuir los gastos por una persona
autorizada para ser enviado al
departamento de contabilidad.
Revisar las facturas y su correccin
aritmtica por una persona
responsable.
Colocar un sello y firma de
cancelacin a las facturas para evitar
su doble pago.
Pasar la facturas y sus comprobantes
junto con el cheque de pago a la
persona que va a firmar.
25. Se le coloca un sello y firma de
cancelacin a las facturas para evitar su
doble pago?
26. Existen procedimientos para que las
facturas se paguen en la fecha de
vencimiento o antes, de tal manera que la
compaa pueda beneficiarse por
descuentos por pronto pago?
27. Los estados de las cuentas mensuales
recibidos de los proveedores, son
conciliados con el registro de cuentas por
pagar?
28. Se requiere la aprobacin de una persona
autorizada para los ajustes de cuentas por
pagar?
29. Los adelantos a proveedores se
consideran como cuentas por cobrar o se
debitan en la cuenta de pasivo
correspondiente?
30. Las devoluciones efectuadas a los
proveedores se controlan de modo tal que
se asegure que la cuenta de proveedores
se ha cargado con el importe de dichas
devoluciones?

Cuestionario de Cuentas Por Pagar

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Cuestionario de Cuentas Por Pagar

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Cuestionario de Cuentas Por Pagar

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

CI

También podría gustarte