DOCUMENTOS COMERCIALES Y DE CRDITO

Pagar
Pagar es un documento privado,
con el que una persona se obliga
a pagar a otra, cierta cantidad de
dinero en fecha determinada en el
documento.
Para que el pagar exista
jurdicamente y cumpla con su funcin debe cumplir ciertos requisitos, como es el
llenado de todas las partes que lo contemplan; pueden ser pagars realizados en alguna
oficina con todos los elementos esenciales que debe contener el documento o los que
venden en papeleras.
Debes recordar que cuando llenas un pagar nunca debes dejar un espacios en blanco,
en caso de que te diga el acreedor que no llenes cierta lnea, debers tachar ese lugar y
as en todas las lneas, esto para evitar que despus pueda ser llenado por terceros.
Letra de cambio
Con este documento, una
persona manda a otra que
pague a una tercera, una
cantidad en la fecha que se
determina. En la actualidad se
usa en negociaciones al
crdito. El Artculo 447 del
Cdigo de Comercioindica que
una letra de cambio puede librarse a la orden o a cargo de un tercero o del mismo
librador
Para llenar una letra de cambio, solo hay que llenar los campos o lneas en la forma
correspondiente.

Factura
La factura, factura de compra o factura comercial es un
documento mercantil que refleja toda la informacin de una
operacin de compraventa. La informacin fundamental que
aparece en una factura debe reflejar la entrega de un
producto o la provisin de un servicio, junto a la fecha de
devengo, adems de indicar la cantidad a pagar en relacin
a existencias, bienes posedos por una empresa para su
venta en el curso ordinario de la explotacin, o bien para su
transformacin o incorporacin al proceso productivo.
La factura debe reflejar toda la informacin de una operacin de compraventa, entrega
de un producto o prestacin de un servicio, fecha en que se realiza, cantidad a pagar, y
el impuesto que genera.
Lo primero y ms evidente es el rtulo donde se menciona de manera explcita que nos
encontramos frente a una factura, as como tambin la fecha y el nmero correlativo de
la misma. Otro dato importante es la informacin bsica del empresario o profesional que
emite la factura y tambin de quien la recibe. En el caso del emisor, estos datos seran
su nombre y apellidos, razn social, NIT y domicilio. En el caso del receptor, los datos
necesarios solo son nombre, apellidos y NIT.

FACTURA CAMBIARIA
La factura cambiaria de compraventa es otra
clase de titulo valor, la cual es expedida por el
vendedor o prestador de un servicio, al
comprador o beneficiario del servicio, en la
cual est estipulado el valor que el comprador
debe pagar al vendedor y plazo para realizar
dicho pago.
La factura cambiaria debe contener los
siguientes requisitos segn lo establecido en
el artculo 774 del cdigo de comercio:

Fecha de vencimiento, si se omite este requisito, el cdigo de comercio llena este

vaco diciendo que se entender que debe ser pagada dentro de los treinta (30) das
siguientes a los de sus emisin.

Fecha de recibo de la factura, tambin debe indicarse el nombre, identificacin o

firma de quien sea el indicado de recibirla.

El vendedor debe dejar constancia en el original de la factura, el precio del

servicio prestado y las condiciones de pago.

FACTURA ESPECIAL
La facturacin por cuenta del vendedor, conocida como
Factura Especial, es un documento con las mismas
caractersticas de la factura comn y corriente la
diferencia es sudenominacin como Factura Especial.
Cul es su utilidad?
Cuando uno como contribuyente adquiere bienes y
servicios de otra persona individual y este no nos
entregue la correspondiente factura, entoncespodemos
emitir a cuenta del vendedor la factura especial, la cual
nos puede servir como medio para pode r deducir
nuestros gastos y recuperar nuestro IVA, con dicha factura especial el prestador
delservicio soporta los pagos de IVA e ISR.

CHEQUE
Un cheque es un documento contable de valor en el que la persona que es autorizada
para extraer dinero de una cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra persona una
autorizacin para retirar una determinada cantidad de dinero de su cuenta, la cual se
expresa en el documento, prescindiendo de la presencia del titular de la cuenta bancaria.

El cheque slo puede ser expedido cuando se renan los requisitos siguientes:

La institucin de crdito celebrar un contrato con el librador: Los bancos reciben de

sus clientes dinero que se obligan a devolver a la vista, cuando el cliente lo requiera.
Para documentar las rdenes de pago de los clientes se utilizan los cheques.
Los fondos disponibles: La existencia de fondos disponibles es tambin un
presupuesto de la regularidad del cheque; presupuesto cuya existencia no influye
sobre la eficacia del ttulo, y cuya ausencia es sancionada tambin.
Que el librador haya sido autorizado por el librado para expedir cheques a cargo de la
cuenta del librador .

CHEQUE CERTIFICADO
Un cheque certificado, tambin conocido como cheque visado, es aquel sobre el cual el
Banco certifica la existencia de fondos disponibles en la cuenta giradora para enfrentar
su pago. El Banco que extiende la certificacin, se hace responsable frente al tenedor
del cheque, garantizando que ste ser pagado siempre que sea presentado dentro del
plazo de validez establecido.
Caractersticas particulares
El cuentahabiente es el nico que puede solicitar la certificacin.
Debe ser nominativo, es decir estar a nombre de una persona o una empresa
determinada.
No es negociable por lo que no pueden cederse sus derechos mediante endosos
y slo puede canjearse por el beneficiario, quien deber cobrarlo o depositarlo en
su cuenta.
Junto con la leyenda en que se indique que el cheque est certificado, debe
contener dos firmas de funcionarios facultados por el banco.
Se cobra comisin por su certificacin.
Este cheque podr ser cancelado por el cuentahabiente que solicit su
certificacin siempre y cuando no haya sido cobrado y se devuelva el documento
al banco para realizar la cancelacin.
A diferencia del cheque de caja, para ste tipo de cheques es necesario que quien
lo emite tenga una cuenta en el banco que lo va a certificar, por lo que puede
decirse que nicamente es para clientes de ese banco.
Este tipo de documento puede ser muy til cuando se quiere asegurar de que el
cheque entregado como pago tenga fondos cuando se cobre en el banco.

CHEQUE DE CAJA O DE GERENCIA

Un cheque de gerencia, tambin llamado cheque de caja o cheque certificado, es un
certificado financiero (documento contable de valor) que se puede utilizar en lugar del
efectivo, crdito, cheques regulares u otro medio de pago. Funciona de forma similar a
un cheque regular aunque con algunas diferencias. En algunos pases, por ejemplo
Espaa, se suele conocer como cheque bancario, aunque este nombre puede dar lugar
a confusiones debido a que todos los cheques son, de algn modo u otro, cheques
bancarios.
Caractersticas fsicas
Cada banco tiene su propio diseo para los cheques de gerencia pero todos tienen una
estructura similar. Ha de llevar el nombre y direccin de la institucin financiera emisora
claramente indicada. Algunos bancos pueden utilizar tcnicas destinadas a verificar la
autenticidad del cheque, como marcas de agua o bandas magnticas.
Todos los cheques de gerencia incluyen el nombre del beneficiario y el importe a pagar
as como informacin sobre el remitente. Tambin deben incluir la firma, o firma facsmil,
del trabajador responsable del banco emisor. Es obligatorio que aparezca la fecha de
emisin, la cul puede afectar, en algunos casos, a la disponibilidad del cheque. Aunque
no es obligatorio, es casi universal que el cheque venga identificado como Cheque de
gerencia, Cheque Certificado o en ingls Cashiers Check.
CHEQUE NO NEGOCIABLE

Son
todos aquellos que slo pueden ser cobrados en la ventanilla del banco por el
beneficiario o bien, depositados en la cuenta bancaria de la persona o empresa que es el
beneficiario del cheque. No pueden endosarse.
La principal funcin de un cheque no negociable es tener la certeza de que va dirigido y
ser cobrado por el tenedor original del mismo y en el caso de extravo o robo, quien lo
tenga no podr hacer efectivo el cobro.
Es un cheque Nominativo, es decir a favor de una persona fsica entidad jurdica que
no se puede endosar y nicamente es pagadero al beneficiario; tambin puede ser
cruzado, en cuyo caso deber abonarse en la cuenta del beneficiario. Su principal uso es
para garantizar que su pago se har nica y exclusivamente al beneficiario.
ENDOSO DEL CHEQUE
Un cheque se endosa, cuando la persona que lo recibe lo firma en la parte posteior y se
lo entrega a otra persona, para que sta lo cobre.
El endoso es la firma al dorso del cheque (ver imagen) por la que el beneficiario lo
transfiere en dominio, lo entrega en cobro o lo constituye en prenda.
Todo endoso debe ser firmado por la persona que lo extiende y la firma hecha por
mandato de otro debe indicar esa circunstancia.

En este sentido, las personas jurdicas que endosen cheques deben completar el endoso
con la expresin "por poder" o "p.p" e indicar claramente el nombre de la empresa o
institucin. Los cheques que no cumplan con este requisito debern protestarse por
endoso incompleto.
Es importante considerar que un cheque puede ser endosado varias veces, lo cual se
realiza mediante la firma de quien lo recibe en la parte posterior, bajo la o las firmas
existentes.

CHEQUE VOUCHER
Es un
servicio que
permite a las
empresas que
poseen

cuenta corriente en Banplus, solicitar la produccin de cheques

preestablecidos en forma continua, con un diseo diferencial al
de la chequera normal que puede o no llevar el logo de la
empresa pagadora. Nuestro servicio de Cheque Voucher
esta dirigido a empresas que requieran fortalecer y agilizar sus operaciones financieras,
a travs de la generacin de cheques personalizados.
Caractersticas

Agilidad en la elaboracin de cheques por ser en formas continas.

Seguridad en las
financieras realizadas con cheque, al ser elaborados con marca de
agua autntica y nica para Banplus.

Entrega eficiente y oportuna de acuerdo al requerimiento de la empresa.

Los proveedores cumplen con todas las especificaciones de seguridad que demanda el
sistema financiero, y estn aprobados por la Superintendencia de Bancos para la impresin
de cheques para empresas.
Los Cheques Voucher se emiten o no con el logotipo de la empresa.
Respetan ntegramente el diseo y los materiales utilizados en la fabricacin de los
cheques-talonario.

Son elaborados con marca de agua autntica y nica para Banplus. Adems, cuenta con
elementos seguros en su impresin, al utilizar tintas de seguridad o tintas invisibles.

La empresa deber informar de la activacin de lotes de cheques pre impresos y su

frecuencia, a travs de una carta dirigida a Banplus.

DOCUMENTOS BANCARIOS Y DE CRDITO

1. DEPSITOS MONETARIOS
El depsito monetario es un depsito de dinero que sirve para centralizar operaciones
bancarias habituales: ingresos, pagos, transferencias, retiradas de dinero mediante
cajeros automticos, amortizaciones de los prstamos recibidos, etc.
En la prctica, el depsito monetario es un tipo de contrato bancario mediante el cual el
cliente ingresa, habitualmente, su nmina mensual y desde ella maneja sus pagos y
administrar su efectivo.
Es un instrumento de comodidad para la vida actual. Este depsito se caracteriza,
bsicamente, por facilitar la administracin de los gastos y cobros del cliente y por la
liquidez total.
La persona a cuyo nombre est abierto el depsito monetario se denomina a efectos del
contrato, el titular. Los depsitos monetarios pueden ser individuales o pueden
ser abiertas a nombrede dos o ms personas.
Obviamente, el depsito monetario es individual cuando est abierto a nombre de una
sola persona.

2. DEPSITOS
DE AHORRO
El depsito de ahorro
es, tal como lo dice su
nombre, un depsito que
una persona realiza en un banco de sus ingresos, ahorros
o capitales con el claro objetivo de proteger ese dinero e impedir al mismo tiempo tenerlo
en permanente disponibilidad, lo cual podra significar un mal uso del mismo. El depsito
de ahorro se realiza entonces con el beneplcito del cliente, quien se acerca al banco
para depositar en las cajas fuertes de la institucin su dinero de modo tal de no tenerlo
encima todo el tiempo.

Son depsitos de dinero a la vista efectuados en una cuenta abierta en una empresa del
sistema financiero, a nombre de una persona denominada ahorrista. Estos depsitos
pueden ser retirados por el ahorrista en cualquier momento.

Las empresas del sistema financiero pueden determinar los montos mnimos a retirar y
abonar, los cargos por mantenimiento, as como los montos mximos de retiro por
cajeros automticos.

3.
3. RETIRO DE AHORRO
Hace referencia a la accin
de extraer dinero en efectivo de un banco.
Para que este proceso sea posible, la persona debe contar con una cuenta en la entidad
bancaria en cuestin y, a la vez, tener fondos disponibles en la misma.
Lo habitual es que el retiro de ahorro se concrete a travs de un cajero automtico,
tambin conocido como ATM por la expresin inglesa automatic teller machine. El sujeto
debe ingresar una tarjeta a la mquina y escribir su clave personal para tener acceso a
los fondos de su cuenta y, de esta manera, concretar el retiro bancario.

4. TARJETA DE CREDITO
La tarjeta de crdito es un instrumento material de identificacin, que puede ser una
tarjeta de plstico con una banda magntica, un microchip y un nmero en relieve. Es

emitida por un banco o entidad

financiera que autoriza a la persona a
cuyo favor es emitida, a utilizarla
como medio de pago en los negocios
adheridos al sistema, mediante su
firma y la exhibicin de la tarjeta. Es
otra modalidad de financiacin, por lo
tanto, el usuario supone asumir la
obligacin de devolver el importe
dispuesto y de pagar los intereses,
comisiones bancarias y gastos.
Entre las ms conocidas del mercado estn: Visa, American
Express, MasterCard, Diners Club, JCB, Discover, Cabal, entre otras.
Caractersticas
Los usuarios tienen lmites con respecto a la cantidad que pueden cargar de acuerdo a la
poltica de riesgos existente en cada momento y a las caractersticas personales y de
solvencia econmica de cada usuario. Generalmente no se requiere abonar la cantidad
total cada mes.
La mayor ventaja es la flexibilidad que le da al usuario, quien puede pagar sus saldos por
completo en su fecha lmite mensual o puede pagar una parte.
Un pago con tarjeta de crdito es un pago con dinero M1, (dinero crediticio) que como
todo agregado monetario distinto de M0, no es creado por los bancos centrales sino por
los bancos privados o las tiendas que dan crditos.
Se suele cobrar una cuota anual por el uso de la tarjeta.
Cuando se paga con tarjeta en el comercio, el cobrador suele pedir una identificacin
(identificacin personal, permiso de conducir, etc. ) y exige la firma del pagar o voucher
para acreditar que se es propietario de la tarjeta.

5. TARJETA DE DEBITO
La tarjeta de dbito es una tarjeta bancaria de plstico de 8.5 5.3 cm con una banda
magntica en el reverso (y actualmente tambin se incluye un chip electrnico) que

guarda informacin sobre los datos de acceso, el nombre y nmero de cuenta del titular,
usada para poder efectuar con ella operaciones financieras activas (incrementar el
saldo), pasivas (disminuir el saldo) o neutrales (no incrementan ni disminuyen el saldo
disponible).
En este tipo de tarjeta el dinero que se usa es el que se toma a dbito del que el titular
dispone en su cuenta bancaria y no el que le presta el banco como ocurre con las
tarjetas de crdito. Algunos bancos realizan acuerdos con sus clientes para permitirles
extraer dinero en descubierto, generando un prstamo con sus respectivos intereses.