Ejemplo de Balance Inicial y Transacciones

Unidad Educativa
Fiscal Tosagua
Primer Ao del Programa del
Diploma
Alumna:
Melanie Mero Cedeo
Trabajo de:
Gestion Empresarial
Tema:
Transacciones en el Libro
Diario
Profesora:
Geoconda Toala
La Empresa de Servicios Lavamatic Ca. Ltda., se dedica a: Lavandera,
planchado, tintorera y otros arreglos de prendas de vestir, inicia su
actividad econmica el da 1 de Enero del 2014, con los siguientes valores:
Saldo en Bancos
15000
-Amazonas
10000
-Pacifico
5000
Documentos por Cobrar (Sr. A.B.C.)
8000
Vehculo
26000
Muebles y Enseres
4000
Equipo y Maquinaria
120000
Gastos de Constitucin
1000
Documentos por Pagar (Sr. X.Y.Z.)
9000
Hipotecas por Pagar (a 3 aos plazo)
60000
Capital
105000
Durante el mes de Enero del 2014, la Empresa realiza las

siguientes transacciones:
1 de Enero:
Se gira un cheque 1427183 de nuestra Cta. Cte. del Banco del Pacifico, a
nombre de la Srta. Dora Mora, secretaria de la oficina y encargada del
manejo de fondos de Caja Chica, por $500.
1 de Enero:
Se paga arriendo del local a Mutualista Ben alczar, segn factura 000004
por 6 meses, a razn de $800 mensuales ms el I.V.A., con cheque 1215187
del Banco Amazonas, se hace la respectiva retencin en la fuente y del I.V.A.
pagado en servicios, porque es persona natural no obligada a llevar

contabilidad.
2 de Enero:
Se contrata y se cancela a la Compaa de Seguros Cndor S.A., segn
factura 000489 una pliza de seguro del vehculo por un ao, por $1200
ms el I.V.A., con cheque 1427185 del Banco del Pacifico, se hace la
respectiva retencin en la fuente del 1% del 10% de la prima y no se
retiene el 70 % del I.V.A. pagado en servicios, porque es contribuyente
especial.
8 de Enero:
Se paga la elaboracin de rotulo y otros del local (publicidad y propaganda)
al Sr. Marco Jurez, por $600 mas el I.V.A., con cheque 1215190 del Banco
Amazonas, se hace la respectiva retencin en la fuente y el del I.V.A. pagado
en servicios, porque es persona natural no obligada a llevar contabilidad.
10 de Enero:
Se compran suministros de oficina a Bazar Marisol, segn factura 000135
por $200 ms el I.V.A., con cheque 1215191 del Banco Amazonas, se hace la
respectiva retencin en la fuente y el del I.V.A. pagado en bienes, porque es
persona natural no obligada a llevar contabilidad.
16 de Enero:
Se compra un equipo de computacin a I.B.M. del Ecuador por $3000, segn
factura 000307, por pago al contado con cheque 1215188 del Banco
Amazonas, nos descuentan el 10% ms el I.V.A., se hace la respectiva
retencin en la fuente y no se retiene el del I.V.A pagado en bienes, porque
es contribuyente especial.
18 de Enero:
Se paga honorarios profesionales al Dr. Samuel Delgado, segn liquidacin
007 por $500 ms el I.V.A., con cheque 1427186 del Banco del Pacifico, se
hace la respectiva retencin en la fuente y el del I.V.A. pagado en servicios,
porque es persona natural no obligada a llevar contabilidad.
20 de Enero:
Se paga a Talleres Zamora la reparacin y pintada del vehculo de la
Empresa, segn factura 000018 por $400 ms el I.V.A., con cheque 1427188
del Banco del Pacifico, se hace la respectiva retencin en la fuente y el del
I.V.A. pagado en servicios, porque es persona natural no obligada a llevar
contabilidad.
21 de Enero:
La Srta. Dora Mora encargada de Caja Chica, al estar por terminarse el
dinero y para que sea devuelto su respectivo valor, entrega varios recibos
de gastos, reposicin con cheque 1427189 del Banco del Pacifico:
Agua
160
Luz Elctrica
170
Telfono
80
Fotocopias
10
Combustibles
30
Correspondencia
23 de Enero:
Nos cancela el documento por cobrar el Sr. A.B.C., vencido a 60 das por
$8000 ms sus respectivos intereses del 15%, con cheque 2714259 del
Banco de Fomento, valor depositado en nuestra Cta. Cte. del Banco del
Pacificado, segn papeleta 84797.
24 de Enero:
Se cancela el documento por pagar al Sr. X.Y.Z., vencido a 90 das por $9000
ms sus respectivos intereses del 18%, con cheque 1427190 del Banco del
Pacifico.
24 de Enero:
Se cobra a Comercial Toledo Ca. Ltda., contribuyente especial, el servicio de
lavandera por $600 ms el I.V.A., segn factura 000001, en dinero efectivo,
nos hace la respectiva retencin en la fuente y el del I.V.A. cobrado en
servicios, porque somos contribuyentes ordinarios.
25 de Enero:
Se cobra a Almacenes Carrin S.A., contribuyente especial, el servicio de
planchado por $1000 menos el 12% de descuento, ms el I.V.A., segn
factura 000002, con cheque 4892153 del Banco de Guayaquil, nos hace la
respectiva retencin en la fuente y el del I.V.A. cobrado en servicios.
26 de Enero:
Se deposita en nuestra Cta. Cte. del Banco del Pacifico, segn papeleta
3749842 los valores recibidos de las 2 facturas anteriores 000001 y 000002.
28 de Enero:
Se cobra a la Srta. Clara Lara, contribuyente ordinario, los servicios de
lavandera $200, planchado $100 y tintorera $400, ms el I.V.A., segn
factura 000003, se concede crdito personal a 30 das, deduciendo la
respectiva retencin en la fuente.
31 de Enero:
Se cobra por servicios prestados al pblico durante el mes de Enero del
2014: Lavandera $2800, planchado $2500, tintorera $2300 y otros $400,
ms el I.V.A., segn facturas 000005-000087, en dinero efectivo y varios
cheques.
31 de Enero:
Se paga sueldos y beneficios sociales del personal que labora en la
Empresa, correspondiente al mes de Enero del 2014 por $1600, en dinero
efectivo.
31 de Enero:
Se repone el fondo de Caja Chica, por los gastos realizados en el periodo:
22-31 de Enero del 2014, con cheque 1427191 del Banco del Pacifico:
Bar y Cafetera
20
Combustibles
30
Lubricantes
40
Repuestos
Otros
280
50

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