LMITES Y PROHIBICIONES

1. CONCEPTO GENERAL
Los lmites para las operaciones de las empresas se determinan en funcin de
su patrimonio efectivo.
2. LIMITE GLOBAL:
El patrimonio efectivo de las empresas debe ser igual o mayor al 10% de los
activos y contingentes ponderados por riesgo totales que corresponden a la
suma de: el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo de mercado
multiplicado por 10, el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo
operacional multiplicado por 10, y los activos y contingentes ponderados por
riesgo de crdito. Dicho cmputo debe incluir toda exposicin o activo en
moneda nacional o extranjera, incluidas sus sucursales en el extranjero.
Las empresas debern contar con un proceso para evaluar la suficiencia de su
patrimonio efectivo en funcin a su perfil de riesgo.
Es responsabilidad del directorio asegurarse que las empresas tengan un
patrimonio efectivo por encima del lmite global antes mencionado anticipando
posibles fluctuaciones negativas del ciclo econmico y en funcin al perfil de
riesgo de su negocio.
El monto de los activos y crditos contingentes de una empresa, ponderados
por riesgo crediticio, n moneda nacional o extranjera, incluidas sus sucursales
en el extranjero, no puede exceder de once meses su patrimonio efectivo
destinado a cubrir riesgo crediticio.
El monto de las posiciones afectas a los riesgos de mercado de una empresa
ponderada por riesgo en moneda nacional o extranjera, no puede exceder de
once veces su patrimonio efectivo destinado a cubrir riesgos de mercado.
3. LIMITES GLOBALES POR OPERACIONES:
En las operaciones que afecten con arreglo al artculo 221 las empresas a que
se refiere el literal A del artculo 16 estn sujetas a los siguientes lmites
globales, en funcin del patrimonio efectivo.
1. Para la adquisicin de facturas que se refiere el numeral 10 (15%).
2. Para las tendencias de oro a que se contrae el numeral 40: (15%)
3. Para las operaciones a que se se contrae el numeral 42: el lmite de
(10%)
4. Para las tendencias de bonos y de acciones que tengan cotizacin en
bolsa, emitidos por sociedades annimas establecidas en el pas de que
trata el numeral 17, as como los certificados de participacin en fondos

5.

6.

7.

8.

mutuos y fondos de inversin a que se refiere el numeral 19: (20%) con

un sub lmite del (15%) para cada uno de esos rubros.
Para las tendencias de bonos y otros ttulos emitidos por organismos
multilaterales de crdito de los que el pas sea miembro contempladas
en el numeral 21: (20%)
Para la inversin en bienes muebles e inmuebles de que trata el numeral
28, con excepcin de los dados en arrendamiento financiero y de los
adjudicados que se rigen por lo dispuesto en el artculo 215, el (75%)
Para los prstamos, contingentes y operaciones de arrendamiento
financiero a plazo mayor de un ao, excluidas las cuotas, amortizaciones
o coberturas por debajo de ese plazo: 4 veces el patrimonio efectivo.
Otros lmites globales que, por razones prudenciales, determine la
Superintendencia, previa opinin del Banco Central.

El lmite del numeral 7 puede ser superado siempre que el monto en demasa
resulte de la aplicacin de recursos captados por la va de depsitos o bonos a
ms de 18 meses, considerados solo los cupones de los abonos que exceden
ese plazo.
4. CRDITOS A DIRECTORES Y TRABAJADORES DE LA EMPRESA.
El conjunto de los crditos que una empresa del sistema financiero conceda a
sus directores y trabajadores, as como a los cnyuges y parientes de stos, no
debe exceder del siete por ciento (7%) de su patrimonio efectivo. Ningn
director o trabajador puede recibir ms del cinco por ciento (5%) del indicado
lmite global, tomando en consideracin para tal fin al cnyuge y a los
parientes.
Ningn crdito de los referidos en este artculo puede ser concedido en
condiciones ms ventajosas que las mejores acordadas a los clientes de la
empresa, con excepcin de los crditos hipotecarios para fines de vivienda
nica que se conceda a los trabajadores.
5. FINANCIAMIENTOS A PERSONAS VINCULADAS.
Sin perjuicio de las limitaciones que resultan de los artculos 206 al 211:
A).FINANCIAMIENTOS A FAVOR DE UNA MISMA PERSONA - LMITE DEL
DIEZ POR CIENTO (10%).
Las empresas del sistema financiero no pueden conceder, en favor o por
cuenta de una misma persona, natural o jurdica, directa o indirectamente,
crditos, inversiones o contingentes que excedan el equivalente al diez por
ciento (10%) de su patrimonio efectivo.
En el lmite indicado en el prrafo anterior estn comprendidas todas las
modalidades de financiamiento e inversiones, con excepcin de las fianzas que
garanticen la suscripcin de contratos derivados de los procesos de licitacin
pblica, las que estn sujetas a un lmite de treinta por ciento (30%).

B). LMITE DEL QUINCE POR CIENTO (15%).

De manera excepcional, las empresas del sistema financiero pueden exceder
el lmite a que se refiere el artculo anterior, hasta el equivalente al quince por
ciento (15%) de su patrimonio efectivo, siempre que, cuando menos por una
cantidad equivalente al exceso sobre el lmite, se cuente con alguna de las
siguientes garantas, a valor de realizacin:
1. Hipoteca.
2. Prenda con entrega jurdica o con entrega fsica, con excepcin de las
prendas a que se refieren el artculo 208 y 209.
3. Warrants.
4. Conocimientos de embarque y cartas de porte que hayan sido objeto de
endoso o cesin, slo si la operacin fuese de financiamiento de importaciones.
5. Fiducia en garanta constituida sobre los bienes a que se refiere este
artculo.
Las garantas a que se contrae el numeral 4 pueden constar en documento
aparte, siempre que se refieran a los bienes materia de la importacin y obren
en poder de la empresa los originales de los documentos correspondientes a
sta.
C). LMITE DEL VEINTE POR CIENTO (20%).
De manera excepcional estas empresas pueden exceder los lmites a que se
refieren los artculos anteriores, hasta el equivalente al veinte por ciento (20%)
de su patrimonio efectivo, siempre que, cuando menos por una cantidad
equivalente al exceso sobre dichos lmites, se cuente con alguna de las
siguientes garantas, a valor de realizacin:
1. Primera prenda sobre:
a) Instrumentos representativos de deuda no subordinada, emitidos por
cualesquiera una de las instituciones o empresas a que se refieren,
respectivamente, los artculos 189 numeral 5 y 191 numerales 3 y 4, por el
referido valor de mercado, actualizado una vez al mes;
b) Valores mobiliarios que sirven de base para la determinacin del ndice
selectivo de la Bolsa de Valores de Lima, tambin por el mencionado valor de
mercado, actualizado una vez al mes; o
c) Acciones o bonos de gran liquidez, que tengan cotizacin en alguna bolsa
extranjera de reconocido prestigio, por su correspondiente valor de mercado,
actualizado una vez al mes.
Para que dichas prendas sean elegibles deben estar inscritas en el registro
correspondiente.

2. Las operaciones de reporte con transferencia en favor de la empresa de

cualquiera de los activos precisados en el presente artculo.
3. Fiducia en garanta constituida sobre los bienes a que se refiere este
artculo.
D). LMITE DEL TREINTA POR CIENTO (30%)
Igualmente, de manera excepcional, las empresas pueden exceder los lmites a
que se refieren los artculos anteriores, hasta el equivalente al treinta por ciento
(30%) de su patrimonio efectivo, siempre que, cuando menos por una cantidad
equivalente al exceso sobre dichos lmites, se realicen operaciones de
arrendamiento financiero o se cuente con alguna de las siguientes garantas, a
valor de realizacin:
1. Prenda con entrega fsica sobre los depsitos en efectivo a que se refiere el
numeral 4 del artculo 189, por su importe nominal ntegro;
2. Primera prenda sobre instrumentos representativos de obligaciones del
Banco Central, por su valor de mercado actualizado una vez al mes;
3. Las operaciones de reporte con transferencia en favor de la empresa de los
instrumentos a que se refiere el numeral 2 del presente artculo
E).LIMITE DE LOS ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
Derogados por Ley N28184 del 09-02-2004
F). FINANCIAMIENTO A PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTERIOR.
Los crditos, contingentes, inversiones y arrendamientos financieros que una
empresa otorgue a una persona natural o jurdica residente en el exterior, con
exclusin de los bancos y financieras a que se refiere el artculo 205, no
pueden exceder de una suma equivalente al cinco por ciento (5%) del
patrimonio efectivo de aqulla.
El indicado lmite es susceptible de ser elevado hasta el diez por ciento (10%)
del patrimonio efectivo de la empresa, siempre que, cuando menos por una
cantidad equivalente al exceso sobre dicho lmite, se cuente con alguna de las
siguientes garantas:
a) Hipoteca;
b) Acciones o bonos emitidos por una sociedad, que tengan cotizacin en
bolsa, y sobre cuya calidad y prestigio exista pronunciamiento emanado de
entidad especializada y acreditada del pas correspondiente.
Excepcionalmente, los indicados lmites del cinco por ciento (5%) y del diez por
ciento (10%) pueden ser elevados, segn corresponda, hasta el equivalente del
treinta por ciento (30%) del patrimonio efectivo de la empresa, siempre que,

cuando menos por una cantidad igual al exceso, se cuente con alguna de las
siguientes garantas:
1. Depsitos en efectivo en la propia empresa, especialmente afectados; y
2. Avales, fianzas y otras obligaciones de cargo de un banco con arreglo al
Convenio de Pagos y Crditos Recprocos - ALADI, u otorgado por un banco
del exterior de primera categora.
El total de los crditos, arrendamientos financieros, inversiones y contingentes
que una empresa del sistema financiero otorgue a personas naturales y
jurdicas vinculadas de manera directa o indirecta a su propiedad en proporcin
mayor al 4% (cuatro por ciento), o con influencia significativa en su gestin, no
puede superar un monto equivalente al 30% (treinta por ciento) del patrimonio
efectivo de la empresa.
Las condiciones de dichos crditos no podrn ser ms ventajosas que las
mejores que la empresa otorgue a su clientela, en cuanto a plazos, tasas de
inters y garantas.
La Superintendencia determinar los criterios de vinculacin mediante normas
de carcter general, con aplicacin de los principios establecidos en el artculo
siguiente.
6. CRITERIOS PARA DETERMINAR LOS LMITES INDIVIDUALES.
A efectos de determinar los lmites individuales, se tendr en cuenta lo
siguiente:
1. Evitar la concentracin de riesgos, que se producen cuando diversas
personas naturales o jurdicas conforman un mismo conglomerado financiero o
mixto, y estn afectos por tanto, a un riesgo comn o nico.
2. Cuando se defina a las contra-partes relacionadas, no slo deber
considerarse a los grupos que producen cuentas consolidadas, sino los
criterios que se establecen para riesgo nico o comn.
3. Al determinar los lmites individuales se considerar la concentracin del
riesgo en una contra-parte nica o en un grupo de contra-partes relacionadas.
Se entiende por riesgo nico o comn, cuando dos o ms personas naturales o
jurdicas estn asociadas mutuamente en el sentido que:
a) Una de ellas ejerce control directo o indirecto sobre la otra;
b) Sus crditos acumulados representan para la empresa del sistema
financiero un riesgo nico en la medida en que estn interrelacionados
con la probabilidad de que si una de ellas experimenta problemas
financieros, es probable que la otra o todas ellas tengan que enfrentar
dificultades de pago. Esto incluye interrelaciones basadas en la
propiedad comn, control o administracin comn, garantas recprocas

y/o interdependencia comercial directa que no puede ser sustituida a

corto plazo;
c) Presunciones fundadas de que los crditos otorgados a una sern
usados en beneficio de otra;
d) Presunciones fundadas de que diversas personas mantienen relaciones
de tal naturaleza que conforman de hecho una unidad de intereses
econmicos.
El hecho de que sea deudora de una empresa, una sociedad constituida en el
extranjero, entre cuyos socios o accionistas figuren otras sociedades o cuyas
acciones sean al portador, har presumir que se encuentra vinculada para los
efectos a que se refiere el artculo anterior.
El riesgo nico no se desvirta cuando el endeudamiento de dichas personas
naturales o jurdicas con una misma empresa del sistema financiero o sus
subsidiarias, es en forma separada.
Para los fines de la presente ley, las definiciones que, sobre grupo econmico,
empresas vinculadas o conglomerados, sern las que establezca mediante
normas de carcter general, la Superintendencia, tomando en cuenta los
criterios especificados en el presente artculo.
Asimismo, la Superintendencia establecer los criterios que se aplicarn para
determinar el riesgo nico cuando se trate de entidades, organismos,
dependencias y empresas, que directa o indirectamente sean considerados o
formen parte del Estado Peruano.
7. FINANCIAMIENTOS A EMPRESAS DEL EXTERIOR.
Los financiamientos otorgados por una empresa del sistema financiero a una
institucin bancaria o financiera del exterior y los depsitos constituidos en ella,
sumados a los avales, fianzas y otras garantas que se haya recibido de tal
institucin, no pueden exceder de los siguientes lmites, referidos al patrimonio
efectivo de la empresa:
1) Del cinco por ciento (5%), si se trata de instituciones no sujetas a
supervisin por organismos similares a la Superintendencia.
2) Del diez por ciento (10%), si se trata de instituciones sujetas a
supervisin por organismos similares a la Superintendencia y que no se
hallen comprendidos en el numeral 3.
3) Del treinta por ciento (30%), si se trata de bancos de primera categora.
4) Del cincuenta por ciento (50%), si el exceso, en cada uno de los casos
precedentes, est representado por la emisin de cartas de crdito, con
exclusin de aqullas a que se refiere el prrafo siguiente.
No se toma en consideracin para los efectos del lmite, las cartas de crdito
que sean pagaderas con arreglo al Convenio de Pagos y Crditos Recprocos ALADI.

8. FINANCIAMIENTO A FAVOR DE UNA MISMA PERSONA O GRUPO

ECONOMICO:
Los financiamientos otorgados por una empresa del sistema financiero a otra
establecida en el pas y los depsitos constituidos en ella, sumados a los
avales, fianzas y otras garantizan que se haya recibido de dicha empresa, no
pueden exceder de 30% de su patrimonio efectivo.
Una empresa del sistema financiero no puede recibir en garanta Warrants
emitidos por un solo Almacn General de Deposito por encima del 606 de su
patrimonio efectivo. Se excepta de lo dispuesto en este artculo a los
almacenes generales de depsito de los que la empresa sea accionista
mayoritaria.
Los limites individuales de las coberturas que otorguen un patrimonio autnomo
de seguro de crdito a favor de una misma empresa del sistema financiero, y
los limites globales de tales coberturas sern establecidas por la
superentenda.
9. LIMITE EN LOS ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
(Derogado por la ley N28184 del 09-02-2004)
10. FINANCIAMIENTO A PERSONAS RESIDENTES EN EL EXTERIOR.
Los crditos, contingentes, inversiones y arrendamientos financieros que una
empresa otorgue a una persona natural o jurdica residente en el exterior, con
exclusin de los bancos y financieras a que se refiere el artculo 205, no
pueden exceder de una suma equivalente al cinco por ciento (5%) del
patrimonio efectivo de aqulla.
El indicado lmite es susceptible de ser elevado hasta el diez por ciento (10%)
del patrimonio efectivo de la empresa, siempre que, cuando menos por una
cantidad equivalente al exceso sobre dicho lmite, se cuente con alguna de las
siguientes garantas:
a) Hipoteca;
b) Acciones o bonos emitidos por una sociedad, que tengan cotizacin en
bolsa, y sobre cuya calidad y prestigio exista pronunciamiento emanado de
entidad especializada y acreditada del pas correspondiente.
Excepcionalmente, los indicados lmites del cinco por ciento (5%) y del diez por
ciento (10%) pueden ser elevados, segn corresponda, hasta el equivalente del
treinta por ciento (30%) del patrimonio efectivo de la empresa, siempre que,
cuando menos por una cantidad igual al exceso, se cuente con alguna de las
siguientes garantas:
1. Depsitos en efectivo en la propia empresa, especialmente
afectados; y

2. Avales, fianzas y otras obligaciones de cargo de un banco con

arreglo al Convenio de Pagos y Crditos Recprocos - ALADI, u
otorgado por un banco del exterior de primera categora.
11. SUSTITUCIN DE LA CONTRA-PARTE CREDITICIA.
Cuando se otorgue un crdito que cuente con la responsabilidad subsidiaria de
una empresa del sistema financiero o del sistema de seguros del pas o del
exterior, instrumentada en fianzas solidarias, avales, o que cuente con
cobertura de seguro de crdito extendida por un patrimonio autnomo de
seguro de crdito; el riesgo de contra-parte corresponde al del fiador, avalista o
al patrimonio autnomo respectivo y el lmite individual se computar en
funcin de la empresa fiadora o avalista del patrimonio autnomo, aplicndose
lo dispuesto por los artculos 204 o 205 numerales 2 o 3 , segn corresponda.
En estos casos, el lmite individual correspondiente al avalado o afianzado, se
considerara en su relacin directa con la empresa avalista o fiadora.
12. LIMITES DE CARTERAS DE RIESGO CREDITICIO Y DE RIESGO DE
MERCADO:
Los sistemas de medicin de riesgo para la cartera crediticia y la de riesgos de
mercado afectan acumulativamente el patrimonio efectivo de la empresa.
El patrimonio efectivo de las empresas del sistema financiero asignado a
riesgos de mercado no puede ser mayor al 20% del patrimonio efectivo total.
Este lmite podr ser variado por la Superintendencia, previa opinin favorable
del Banco Central.
13. LMITE TEMPORAL - TRATAMIENTO A BIENES RECIBIDOS EN PAGO
DE DEUDAS.
Cuando como consecuencia del pago de una deuda contrada previamente y
de buena fe, se reciba o adjudique en pago total o parcial, bienes muebles o
inmuebles, debe enajenarlos en el plazo de un (1) ao, el mismo que podr ser
prorrogado por la Superintendencia por una sola vez y por un mximo de seis
(6) meses.
Vencido dicho plazo, sin que se haya efectuado la venta o el arrendamiento
financiero del bien, la empresa deber constituir una provisin hasta por el
monto equivalente al costo en libros de los bienes no vendidos.
14. LISTA DE BANCOS DE PRIMERA CATEGORA.
A los fines de la aplicacin de los lmites a que se contrae este Ttulo, as como
las dems disposiciones pertinentes de la presente ley, el Banco Central
elabora una lista de los bancos del exterior de primera categora con
prescindencia de los criterios que aplique para la colocacin de las reservas

que administre y tomando como referencia las publicaciones internacionales

especializadas sobre la materia.
ACTUALIZAN RELACION DE BANCOS DE PRIMERA CATEGORIA
Circular N 011 - 2005-BCRP
Lima, 28 de junio de 2005
De conformidad con lo establecido en el artculo 216 de la Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca y Seguros (Ley N 26702), por la presente se
actualiza la relacin de los Bancos de Primera Categora, la cual sustituye a la
comunicada mediante Circular N 011 - 2004-EF/90 del da 23 de junio de
2004.
Cabe precisar que dentro del concepto de instituciones financieras de primera
categora estn incluidas las matrices mencionadas en la relacin adjunta as
como todas las sucursales. Tambin lo estn las subsidiarias que sean bancos
en cuyo capital la matriz tiene participacin de al menos dos tercios. En este
sentido y para mayor informacin, de ha considerado en la presente relacin
algunas de las principales subsidiarias por lo que no se debe considerar como
una lista completa de las mismas.
LISTA DE BANCOS DE PRIMERA CATEGORA 2005
Banco

Pas

Bayerische Hypo-und Vereinsbank AG

ALEMANIA

Bayerische Landesbank

ALEMANIA

Bremer Landesbank Kreditanstalt Oldenburg - Girozentrale

ALEMANIA

Commerzbank AG

ALEMANIA

DekaBank Deutsche Girozentrale

ALEMANIA

Deutsche Apotheker- und Aerztebank eG

ALEMANIA

Deutsche Bank AG

ALEMANIA

Deutsche Genossenschafts-Hypothekenbank DG

ALEMANIA

Deutsche Postbank AG

ALEMANIA

10

Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank-DZ Bank AG

ALEMANIA

11

Dresdner Bank AG

ALEMANIA

12

Eurohypo AG

ALEMANIA

13

HSH Nordbank AG

ALEMANIA

14

IKB Deutsche Industriebank AG

ALEMANIA

15

KfW Group-KfW Bankengruppe

ALEMANIA

16

Landesbank Baden-Wuerttemberg

ALEMANIA

17

Landesbank Hessen-Thueringen Girozentrale - HELABA

ALEMANIA

18

Landeskreditbank Baden-Wuerttemberg - Frderbank

ALEMANIA

19

Landwirtschaftliche Rentenbank

ALEMANIA

20

LRP Landesbank Rheinland-Pfalz

ALEMANIA

21

Norddeutsche Landesbank Girozentrale NORD/LB

ALEMANIA

22

NRW.BANK

ALEMANIA

23

Volkswagen Bank GmbH

ALEMANIA

24

WestLB AG

ALEMANIA

25

Arab National Bank

ARABIA SAUDITA

26

Banque Saudi Fransi

ARABIA SAUDITA

27

National Commercial Bank (The)

ARABIA SAUDITA

28

Riyad Bank

ARABIA SAUDITA

29

Samba Financial Group

ARABIA SAUDITA

30

Saudi British Bank (The)

ARABIA SAUDITA

31

Australia and New Zealand Banking Group

AUSTRALIA

32

Citibank Pty Limited

AUSTRALIA

33

Commonwealth Bank of Australia

AUSTRALIA

34

Macquarie Bank Ltd

AUSTRALIA

35

National Australia Bank

AUSTRALIA

36

St. George Bank Limited

AUSTRALIA

37

Suncorp-Metway Ltd

AUSTRALIA

38

Westpac Banking Corporation

AUSTRALIA

39

Bank Austria Creditanstalt AG

AUSTRIA

40

Erste Bank der Oesterreichischen Sparkassen AG

AUSTRIA

41

Gulf International Bank BSC

BAHRAIN

42

Dexia Bank-Dexia Bank Belgium

BLGICA

43

Euroclear Bank

BLGICA

44

Fortis Bank

BLGICA

45

ING Belgium SA/NV

BLGICA

46

KBC Bank NV

BLGICA

47

Bank of Montreal - Banque de Montreal

CANAD

48

Bank of Nova Scotia (The) - SCOTIABANK

CANAD

49

Canadian Imperial Bank of Commerce CIBC

CANAD

50

National Bank of Canada - Banque Nationale du Canada

CANAD

51

Royal Bank of Canada RBC

CANAD

52

Toronto Dominion Bank

CANAD

53

Citibank Korea Inc.

COREA

54

Export-Import Bank of Korea

COREA

55

Hana Bank

COREA

56

Industrial Bank of Korea

COREA

57

Kookmin Bank

COREA

58

Korea Development Bank

COREA

59

National Agricultural Cooperative Federation - NACF

COREA

60

Standard Chartered First Bank Korea Limited

COREA

61

Woori Bank

COREA

62

Banco de Chile

CHILE

63

Banco Santander Chile

CHILE

64

Bank of China Limited

CHINA

65

China Construction Bank Corporation

CHINA

66

China Development Bank

CHINA

67

Industrial & Commercial Bank of China (The) - ICBC

CHINA

68

Danske Bank A/S

DINAMARCA

69

Jyske Bank A/S (Group)

DINAMARCA

70

Nordea Bank Danmark Group A/S

DINAMARCA

LISTA DE BANCOS DE PRIMERA CATEGORA 2005

Banco

Pas

71

Amegy Bank National Association

EE.UU.

72

American Express Centurion Bank

EE.UU.

73

American Express Credit Corporation

EE.UU.

74

American General Finance Corporation

EE.UU.

75

Amsouth Bank

EE.UU.

76

Associated Bank NA

EE.UU.

77

Banco Popular de Puerto Rico

EE.UU.

78

Bank of America, National Association

EE.UU.

79

Bank of America, National Association (USA)

EE.UU.

80

Bank of New York

EE.UU.

81

Bank of the West

EE.UU.

82

Bear Stearns Companies Inc.

EE.UU.

83

Branch Banking and Trust Company

EE.UU.

84

Branch Banking and Trust Company of Virginia

EE.UU.

85

Charles Schwab Corporation

EE.UU.

86

Charter One Bank, NA

EE.UU.

87

Chase Bank USA, NA

EE.UU.

88

CIT Group, Inc

EE.UU.

89

Citibank (Nevada) NA

EE.UU.

90

Citibank (South Dakota) NA

EE.UU.

91

Citibank NA

EE.UU.

92

Citigroup Global Markets Holdings Inc

EE.UU.

93

Citizens Bank of Massachusetts

EE.UU.

94

Citizens Bank of Pennsylvania

EE.UU.

95

City National Bank

EE.UU.

96

Comerica Bank

EE.UU.

97

Commerce Bank, National Association

EE.UU.

98

Compass Bank

EE.UU.

99

Countrywide Financial Corporation

EE.UU.

10 Credit Suisse (USA), Inc.

0

EE.UU.

10 Deutsche Bank Securities Inc.

1

EE.UU.

10 Deutsche Bank Trust Company Americas

2

EE.UU.

10 Discover Bank
3

EE.UU.

10 Fifth Third Bank, Michigan

4

EE.UU.

10 Fifth Third Bank, Ohio

5

EE.UU.

10 First Hawaiian Bank

6

EE.UU.

10 First Tennessee Bank, NA

7

EE.UU.

10 Goldman Sachs Group, Inc

8

EE.UU.

10 HSBC Bank USA National Association

9

EE.UU.

110 Huntington National Bank

EE.UU.

111 JP Morgan Chase Bank, NA

EE.UU.

112 KeyBank National Association

EE.UU.

113 LaSalle Bank, Midwest NA

EE.UU.

114 LaSalle Bank, National Association

EE.UU.

115 Lehman Brothers Holdings Inc.

EE.UU.

116 Lehman Brothers Inc

EE.UU.

117 M&I Marshall and Ilsley Bank

EE.UU.

118 M&T Bank-Manufacturers and Traders Trust Company

EE.UU.

119 MBNA America Bank, NA

EE.UU.

12 Mellon Bank NA
0

EE.UU.

12 Merrill Lynch & Co., Inc.

1

EE.UU.

12 Merrill Lynch Bank USA

2

EE.UU.

12 Morgan Stanley
3

EE.UU.

12 Morgan Stanley Bank

4

EE.UU.

12 National City Bank

5

EE.UU.

12 National City Bank of Indiana

EE.UU.

6
12 National City Bank of The Midwest
7

EE.UU.

12 North Fork Bank

8

EE.UU.

12 Northern Trust Company (The)

9

EE.UU.

13 PNC Bank, National Association

0

EE.UU.

13 RBC Centura Bank

1

EE.UU.

13 Regions Bank
2

EE.UU.

13 SLM Corporation
3

EE.UU.

13 State Street Bank and Trust Company

4

EE.UU.

13 SunTrust Bank
5

EE.UU.

13 TD BankNorth National Association

6

EE.UU.

13 Union Bank of California NA

7

EE.UU.

13 US Bank National Association

8

EE.UU.

13 US Central Federal Credit Union

9

EE.UU.

14 Wachovia Bank, National Association

0

EE.UU.

14 Washington Mutual Bank

1

EE.UU.

14 Wells Fargo Bank, NA

2

EE.UU.

14 World Savings Bank, FSB

3

EE.UU.

LISTA DE BANCOS DE PRIMERA CATEGORA 2005

Banco

Pas

14 Abu Dhabi Commercial Bank

4

EMIRATOS ARABES
UNIDOS

14 Emirates Bank International PJSC

5

EMIRATOS ARABES
UNIDOS

14 Mashreqbank
6

EMIRATOS ARABES
UNIDOS

14 National Bank of Abu Dhabi

7

EMIRATOS ARABES
UNIDOS

14 National Bank of Dubai Public Joint Stock Company

8

EMIRATOS ARABES
UNIDOS

14 Union National Bank

9

EMIRATOS ARABES
UNIDOS

15 Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA

0

ESPAA

15 Banco de Sabadell SA
1

ESPAA

15 Banco Espanol de Crdito SA, BANESTO

2

ESPAA

15 Banco Pastor SA
3

ESPAA

15 Banco Popular Espanol SA

4

ESPAA

15 Bankinter SA
5

ESPAA

15 Bilbao Bizkaia Kutxa, BBK

6

ESPAA

15 Caja de Ahorros de Catalua-Caixa d'Estalvis de Catalunya ESPAA

7
15 Caja de Ahorros de Galicia - Caixa Galicia
8

ESPAA

15 Caja de Ahorros de Valencia Castellon y Alicante BANCAJA ESPAA

9
16 Caja de Ahorros del Mediterrneo CAM
0

ESPAA

16 Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Zaragoza, Aragon y ESPAA

1 Rioja - Ibercaja
16 Caja de Ahorros y Pensiones de Barcelona, LA CAIXA
2

ESPAA

16 Caja Laboral Popular Coop. de Crdito - Euskadiko Kutxa

3

ESPAA

16 Caja Madrid-Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Madrid

4

ESPAA

16 Cajamar-Caja Rural Intermediterranea

5

ESPAA

16 Instituto de Crdito Oficial

6

ESPAA

16 Santander Central Hispano Group-Banco Santander Central ESPAA

7 Hispano
16 Santander Consumer Finance
8

ESPAA

16 Unicaja-Montes de Piedad y Caja de Ahorros de Ronda, ESPAA

9 Cadiz, Almeria, Mlaga y Antequera
17 Nordea Bank Finland Plc
0

FINLANDIA

17 OKO Bank-OKO Osuuspankkien Keskuspankki Oyj

1

FINLANDIA

17 Sampo Bank Plc

2

FINLANDIA

17 Agence Franaise de Dveloppement

3

FRANCIA

17 Banque Fdrale des Banques Populaires

4

FRANCIA

17 Banque Fdrative du Crdit Mutuel

5

FRANCIA

17 Banque PSA Finance

6

FRANCIA

17 BNP Paribas
7

FRANCIA

17 Caisse des Dpts et Consignations-Groupe Caisse des FRANCIA

8 Dpts
17 Caisse Nationale des Caisses d'Epargne et de Prvoyance - FRANCIA

CNCE

18 Caisse Rgionale de Crdit Agricole de l'Anjou et du Maine

0

FRANCIA

18 Caisse Rgionale de Crdit Agricole Mutuel Atlantique FRANCIA

1 Vende
18 Caisse Regionale de Crdit Agricole Mutuel Centre Loire
2

FRANCIA

18 Caisse Rgionale de Credit Agricole Mutuel Centre-Est

3

FRANCIA

18 Caisse Regionale de Crdit Agricole Mutuel Centre France

4

FRANCIA

18 Caisse Rgionale de Crdit Agricole Mutuel d'Aquitaine

5

FRANCIA

18 Caisse Rgionale de Crdit Agricole Mutuel de Paris et d'Ile- FRANCIA

6 de-France
18 Caisse Rgionale de Credit Agricole Mutuel du Nord Est
7

FRANCIA

18 Caisse Rgionale de Crdit Agricole Mutuel Nord de France FRANCIA

8
18 Calyon
9

FRANCIA

19 Crdit Agricole S.A.

0

FRANCIA

19 Crdit du Nord
1

FRANCIA

19 Crdit Foncier de France

2

FRANCIA

19 Crdit Industriel et Commercial - CIC

3

FRANCIA

19 Crdit Lyonnais
4

FRANCIA

19 Dexia Crdit Local SA

5

FRANCIA

19 HSBC France
6

FRANCIA

19 IXIS Corporate & Investment Bank

7

FRANCIA

19 La Banque Postale (Proforma)

8

FRANCIA

19 Natexis Banques Populaires

9

FRANCIA

20 RCI Banque
0

FRANCIA

20 Socit Gnrale
1

FRANCIA

20 Alpha Bank AE
2

GRECIA

20 EFG Eurobank Ergasias SA

3

GRECIA

20 National Bank of Greece SA

4

GRECIA

20 ABN Amro Bank NV

5

HOLANDA

20 Bank Nederlandse Gemeenten NV, BNG

6

HOLANDA

20 Fortis Bank Nederland (Holding) N.V.

7

HOLANDA

20 ING Bank NV
8

HOLANDA

20 Nederlandse Waterschapsbank NV
9

HOLANDA

21 NIBC Bank NV
0

HOLANDA

211 Rabobank Group-Rabobank Nederland

HOLANDA

21 SNS Bank N.V.

2

HOLANDA

LISTA DE BANCOS DE PRIMERA CATEGORA 2005

Banco

Pas

21 Bank of China (Hong Kong) Limited

3

HONG KONG

21 Bank of East Asia Ltd

4

HONG KONG

21 DBS Bank (Hong Kong) Limited

HONG KONG

5
21 Hang Seng Bank Ltd.
6

HONG KONG

21 Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (The) HONG KONG

7
21 Standard Chartered Bank (Hong Kong) Limited
8

HONG KONG

21 Allied Irish Banks plc

9

IRLANDA

22 Anglo Irish Bank Corporation Plc

0

IRLANDA

22 Bank of Ireland
1

IRLANDA

22 Depfa Bank Plc

2

IRLANDA

22 Hewlett Packard International Bank

3

IRLANDA

22 Hypo Public Finance Bank

4

IRLANDA

22 Irish Life & Permanent Plc

5

IRLANDA

22 Ulster Bank Ireland Limited

6

IRLANDA

22 Kaupthing Bank hf
7

ISLANDIA

22 National Bank of Iceland Ltd-Landsbanki Islands

8

ISLANDIA

22 Bank Hapoalim BM
9

ISRAEL

23 Bank Leumi Le Israel BM

0

ISRAEL

23 Banca Antonveneta-Banca Antoniana Popolare Veneta SpA ITALIA

1
23 Banca Carige SpA
2

ITALIA

23 Banca CR Firenze SpA-Cassa di Risparmio di Firenze SpA

3

ITALIA

23 Banca Intesa SpA

4

ITALIA

23 Banca Lombarda e Piemontese SpA

5

ITALIA

23 Gruppo Monte dei Paschi di Siena-Banca Monte dei Paschi ITALIA

6 di Siena SpA
23 Banca Nazionale del Lavoro SpA - BNL
7

ITALIA

23 Banca popolare dell'Emilia Romagna

8

ITALIA

23 Banca Popolare di Milano SCaRL

9

ITALIA

24 Banca Popolare di Vicenza SCarl

0

ITALIA

24 Banca Toscana SpA

1

ITALIA

24 Banco di Sicilia SpA - BdS

2

ITALIA

24 Banco Popolare di Verona e Novara

3

ITALIA

24 BPU Banca-Banche Popolari Unite

4

ITALIA

24 Capitalia SpA
5

ITALIA

24 Credito Emiliano SpA

6

ITALIA

24 San Paolo IMI

7

ITALIA

24 UniCredito Italiano SpA

8

ITALIA

24 Bank of Fukuoka Ltd.

9

JAPN

25 Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd (The)

0

JAPN

25 Bank of Yokohama, Ltd (The)

JAPN

1
25 Chiba Bank Ltd.
2

JAPN

25 Chugoku Bank, Ltd. (The)

3

JAPN

25 Chuo Mitsui Trust & Banking Co Ltd (The)

4

JAPN

25 Gunma Bank Ltd. (The)

5

JAPN

25 Higo Bank (The)

6

JAPN

25 Hyakugo Bank Ltd.

7

JAPN

25 Joyo Bank Ltd.

8

JAPN

25 Kagoshima Bank Ltd. (The)

9

JAPN

26 Mitsubishi UFJ Trust and Banking Corporation

0

JAPN

26 Mizuho Bank
1

JAPN

26 Mizuho Corporate Bank

2

JAPN

26 Mizuho Trust & Banking Co., Ltd

3

JAPN

26 Nomura Securities Co., Ltd.

4

JAPN

26 Norinchukin Bank (The)

5

JAPN

26 Shinkin Central Bank

6

JAPN

26 Shizuoka Bank
7

JAPN

26 Sumitomo Mitsui Banking Corporation

8

JAPN

26 Sumitomo Trust & Banking Company Ltd

9

JAPN

27 National Bank of Kuwait S.A.K.

0

KUWAIT

27 LGT Bank in Liechtenstein AG

1

LIECHTENSTEIN

27 Banque et Caisse d'Epargne de l'Etat Luxembourg

2

LUXEMBURGO

27 Commerzbank International SA
3

LUXEMBURGO

27 Dexia Banque Internationale Luxembourg SA - Dexia BIL

4

LUXEMBURGO

27 Fortis Banque Luxembourg SA

5

LUXEMBURGO

27 Malayan Banking Berhad - Maybank

6

MALASIA

27 Public Bank Berhad

7

MALASIA

27 DnB NOR Bank ASA

8

NORUEGA

27 Nordea Bank Norge ASA

9

NORUEGA

28 ANZ National Bank Limited

0

NUEVA ZELANDA

28 ASB Bank
1

NUEVA ZELANDA

28 Bank of New Zealand

2

NUEVA ZELANDA

28 Bank Pekao SA-Bank Polska Kasa Opieki SA

3

POLONIA

LISTA DE BANCOS DE PRIMERA CATEGORA 2005

Banco
28 Banco BPI SA
4

Pas
PORTUGAL

28 Banco Comercial Portugus, SA - Millennium BCP

5

PORTUGAL

28 Banco Espirito Santo SA

6

PORTUGAL

28 Banco Santander Totta SA

7

PORTUGAL

28 Caixa Geral de Depositos SA

8

PORTUGAL

28 Qatar National Bank

9

QATAR

29 Abbey National Plc

0

REINO UNIDO

29 Abbey National Treasury Services Plc

1

REINO UNIDO

29 Alliance & Leicester Plc

2

REINO UNIDO

29 Bank of Scotland
3

REINO UNIDO

29 Bankers Trust International Plc

4

REINO UNIDO

29 Barclays Bank Plc

5

REINO UNIDO

29 Bradford & Bingley Plc

6

REINO UNIDO

29 Britannia Building Society

7

REINO UNIDO

29 Citibank International Plc

8

REINO UNIDO

29 Clydesdale Bank Plc

9

REINO UNIDO

30 Credit Suisse International

0

REINO UNIDO

30 Halifax Plc
1

REINO UNIDO

30 HBOS Plc
2

REINO UNIDO

30 HSBC Bank plc

REINO UNIDO

3
30 Lloyds TSB Bank Plc
4

REINO UNIDO

30 National Westminster Bank Plc - NatWest

5

REINO UNIDO

30 Nationwide Building Society

6

REINO UNIDO

30 Northern Rock Plc

7

REINO UNIDO

30 Royal Bank of Scotland Plc (The)

8

REINO UNIDO

30 Schroders Plc
9

REINO UNIDO

31 Standard Chartered Bank

0

REINO UNIDO

311 Sumitomo Mitsui Banking Corporation Europe

REINO UNIDO

31 Ulster Bank Limited

2

REINO UNIDO

31 Yorkshire Building Society

3

REINO UNIDO

31 Ceska Sporitelna a.s.

4

REPBLICA CHECA

31 Ceskoslovenska Obchodni Banka - CSOB

5

REPBLICA CHECA

31 Komercni Banka
6

REPBLICA CHECA

31 DBS Bank
7

SINGAPUR

31 Oversea-Chinese Banking Corporation Limited OCBC

8

SINGAPUR

31 United Overseas Bank Limited UOB

9

SINGAPUR

32 FoereningsSparbanken - Swedbank
0

SUECIA

32 Nordea Bank AB
1

SUECIA

32 Skandinaviska Enskilda Banken AB

2

SUECIA

32 Spintab Aktyiebolag (publ)

3

SUECIA

32 Stadshypotek Aktyiebolag
4

SUECIA

32 Svenska Handelsbanken
5

SUECIA

32 Credit Suisse
6

SUIZA

32 HSBC Private Bank (Suisse) SA

7

SUIZA

32 UBS AG
8

SUIZA

32 African Development Bank

9

SUPRANACIONAL

33 Asian Development Bank

0

SUPRANACIONAL

33 Banco
Interamericano
1 Development Bank (IADB)

de

Desarrollo-Inter-American SUPRANACIONAL

33 Corporacion Andina de Fomento

2
33 Council of Europe Development
3 Development du Conseil de lEurope

SUPRANACIONAL
Bank-

Banque

de SUPRANACIONAL

33 European Bank for Reconstruction & Development (EBRD)

4

SUPRANACIONAL

33 European Investment Bank

5

SUPRANACIONAL

33 Fondo Latinoamericano de Reservas (FLAR)

6

SUPRANACIONAL

33 International Finance Corporation (IFC)

7

SUPRANACIONAL

33 Nordic Investment Bank

8

SUPRANACIONAL

33 World Bank, International Bank for Reconstruction and SUPRANACIONAL

9 Development (IBRD)
34 Bank of Taiwan

TAIWN

0
34 Cathay United Bank Co Ltd
1

TAIWN

34 Chiao Tung Bank

2

TAIWN

34 Chinatrust Commercial Bank Ltd

3

TAIWN

34 International Commercial Bank of China

4

TAIWN

34 Land Bank of Taiwan

5

TAIWN

SECRETO BANCARIO
1. CONCEPTO GENERAL:
Es una obligacin genrica para los bancos y podramos decir que universal,
que se traduce en la necesidad que tiene la institucin de conservar en forma
confidencial y abstenerse de comunicar a terceros, la informacin privada que
ha recibido la institucin de sus clientes sobre sus actividades, negocios,
proyecciones. As como el resultado de la celebracin de operaciones entre el
banco y sus clientes tales como modalidades de crdito, cuanta, etc.
En general cubre de una parte la privacidad de los papeles del cliente, que por
relaciones de negocio han terminado en el banco y que aquel no etaria
obligado a mostrar a terceros.
As mismo, el secreto bancario se extiende a la informacin concreta y
detallada sobre el monto de los depsitos existentes, el volumen de cheques
girados, el nombre de los beneficiarios de los cheques, etc.
En general, la obligacin de mantener la reserva sobre las informaciones que
el banco ha conocido en sus relaciones con sus clientes y que incluyen
consultas y confidencias respecto al estado de sus negocios, deriva de la
costumbre mercantil, y hoy se encuentra ampara en la Ley de Instituciones
Bancarias.
2. ALCANCE DE LA PROHIBICIN.
Est prohibido a las empresas del sistema financiero, as como a sus directores
y trabajadores, suministrar cualquier informacin sobre las operaciones pasivas
con sus clientes, a menos que medie autorizacin escrita de stos o se trate de
los supuestos consignados en los artculos 142 y 143.:
LA INFORMACIN GLOBAL Y LA EXCLUSION DEL SECRETO BANCARIO

LA INFORMACIN NO COMPRENDIDA DENTRO DEL SECRETO

BANCARIO.
El secreto bancario no impide el suministro de informacin de carcter global,
particularmente en los siguientes casos:
1. Cuando sea proporcionada por la Superintendencia al Banco Central y a las
empresas del sistema financiero para:

Usos estadsticos.
La formulacin de la poltica monetaria y su seguimiento.

2. Cuando se suministre a bancos e instituciones financieras del exterior con

los que se mantenga corresponsala o que estn interesados en establecer una
relacin de esa naturaleza.
3. Cuando la soliciten las sociedades de auditora a que se refiere el numeral 1
del artculo 134 o firmas especializadas en la clasificacin de riesgo.
4. Cuando lo requieran personas interesadas en la adquisicin de no menos del
treinta por ciento (30%) del capital accionario de la empresa.
No constituye violacin del secreto bancario, la divulgacin de informacin
sobre las sumas recibidas de los distintos clientes para fines de liquidacin de
la empresa.
LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO.
El secreto bancario no rige cuando la informacin sea requerida por:
1. Los jueces y tribunales en el ejercicio regular de sus funciones y con
especfica referencia a un proceso determinado, en el que sea parte el cliente
de la empresa a quien se contrae la solicitud.
2. El Fiscal de la Nacin, en los casos de presuncin de enriquecimiento ilcito
de funcionarios y servidores pblicos o de quienes administren o hayan
administrado recursos del Estado o de organismos a los que ste otorga
soporte econmico.
3. El Fiscal de la Nacin o el gobierno de un pas con el que se tenga celebrado
convenio para combatir, reprimir y sancionar el trfico ilcito de drogas o el
terrorismo, o en general, tratndose de movimientos sospechosos de lavado de
dinero o de activos, con referencia a transacciones financieras y operaciones
bancarias ejecutadas por personas presuntamente implicadas en esas
actividades delictivas o que se encuentren sometidas a investigacin bajo
sospecha de alcanzarles responsabilidad en ellas.
4. El Presidente de una Comisin Investigadora del Poder Legislativo, con
acuerdo de la Comisin de que se trate y en relacin con hechos que
comprometan el inters pblico.

5. El Superintendente, en el ejercicio de sus funciones de supervisin.

En los casos de los numerales 2, 3 y 4, el pedido de informacin se canaliza a
travs de la Superintendencia.
Quienes accedan a informacin secreta en virtud de lo dispuesto en el presente
artculo, estn obligados a mantenerla con dicho carcter en tanto sta no
resulte incompatible con el inters pblico.
Tambin se encuentran obligados a observar el secreto bancario:
1. El Superintendente y los trabajadores de la Superintendencia,
salvo que se trate de la informacin respecto a los titulares de
cuentas corrientes cerradas por el giro de cheques sin provisin
de fondos.
2. Los directores y trabajadores del Banco Central de Reserva del
Per.
3. Los directores y trabajadores de las sociedades de auditora y de
las empresas clasificadoras de riesgo.
No rige esta norma tratndose de los movimientos sospechosos de lavado de
dinero o de activos, a que se refiere la Seccin Quinta de esta Ley, en cuyo
caso la empresa est obligada a comunicar acerca de tales movimientos a la
Unidad de Inteligencia Financiera.
No incurren en responsabilidad legal, la empresa y/o sus trabajadores que, en
cumplimiento de la obligacin contenida en el presente artculo, hagan de
conocimiento de la Unidad de Inteligencia Financiera, movimientos o
transacciones sospechosas que, por su naturaleza, puedan ocultar operaciones
de lavado de dinero o de activos. La autoridad correspondiente inicia las
investigaciones necesarias y, en ningn caso, dicha comunicacin puede ser
fundamento para la interposicin de acciones civiles, penales e indemnizatorias
contra la empresa y/o sus funcionarios.
Tampoco incurren en responsabilidad quienes se abstengan de proporcionar
informacin sujeta al secreto bancario a personas distintas a las referidas en el
artculo 143. Las autoridades que persistan en requerirla quedan incursas en
el delito de abuso de autoridad tipificado en el artculo 376 del Cdigo Penal.
3. FALTA GRAVE DE QUIENES VIOLEN EL SECRETO BANCARIO.
Sin perjuicio de la responsabilidad penal que seala el artculo 165 del Cdigo
de la materia, la infraccin a las disposiciones de este captulo se considera
falta grave para efectos laborales y, cuando ello no fuere el caso, se sanciona
con multa.
4. INFORMACIN NO COMPRENDIDA DENTRO DEL SECRETO BANCARIO.
El secreto bancario no impide el suministro de informacin de carcter global,
particularmente en los siguientes casos:

1. Cuando sea proporcionada por la Superintendencia al Banco Central y a las

empresas del sistema financiero para:

Usos estadsticos.
La formulacin de la poltica monetaria y su seguimiento.

2. Cuando se suministre a bancos e instituciones financieras del exterior con

los que se mantenga corresponsala o que estn interesados en establecer una
relacin de esa naturaleza.
3. Cuando la soliciten las sociedades de auditora a que se refiere el numeral 1
del artculo 134 o firmas especializadas en la clasificacin de riesgo.
4. Cuando lo requieran personas interesadas en la adquisicin de no menos del
treinta por ciento (30%) del capital accionario de la empresa.
No constituye violacin del secreto bancario, la divulgacin de informacin
sobre las sumas recibidas de los distintos clientes para fines de liquidacin de
la empresa.
5. LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO.
El secreto bancario no rige cuando la informacin sea requerida por:
1. Los jueces y tribunales en el ejercicio regular de sus funciones y con
especfica referencia a un proceso determinado, en el que sea parte el cliente
de la empresa a quien se contrae la solicitud.
2. El Fiscal de la Nacin, en los casos de presuncin de enriquecimiento ilcito
de funcionarios y servidores pblicos o de quienes administren o hayan
administrado recursos del Estado o de organismos a los que ste otorga
soporte econmico.
3. El Fiscal de la Nacin o el gobierno de un pas con el que se tenga celebrado
convenio para combatir, reprimir y sancionar el trfico ilcito de drogas o el
terrorismo, o en general, tratndose de movimientos sospechosos de lavado de
dinero o de activos, con referencia a transacciones financieras y operaciones
bancarias ejecutadas por personas presuntamente implicadas en esas
actividades delictivas o que se encuentren sometidas a investigacin bajo
sospecha de alcanzarles responsabilidad en ellas.
4. El Presidente de una Comisin Investigadora del Poder Legislativo, con
acuerdo de la Comisin de que se trate y en relacin con hechos que
comprometan el inters pblico.
5. El Superintendente, en el ejercicio de sus funciones de supervisin.
En los casos de los numerales 2, 3 y 4, el pedido de informacin se canaliza a
travs de la Superintendencia.

Quienes accedan a informacin secreta en virtud de lo dispuesto en el presente

artculo, estn obligados a mantenerla con dicho carcter en tanto sta no
resulte incompatible con el inters pblico.

LAVADO DE ACTIVOS
1. DEFINICION:
El lavado de activos es considerado como un delito en la Ley N27765 (Ley
Penal contra el Lavado de Activos) que incurre de diversas maneras:
Actos de Conversin y Transferencia: El que convierte o transfiere
dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilcito conoce o
puede presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su
origen, su incautacin o decomiso, ser reprimido con pena
privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de quince aos
y con ciento veinte a trescientos cincuenta das multa.
Actos de Ocultamiento y Tenencia El que adquiere, utiliza,
guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en su poder dinero,
bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o puede
presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su origen,
su incautacin o decomiso, ser reprimido con pena privativa de
la libertad no menor de ocho ni mayor de quince aos y con
ciento veinte a trescientos cincuenta das multa.

2. PROCEDIMIENTO DE REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

2.1 Operaciones en efectivo y/o inusuales.
Para llevar a cabo este proceso se tomarn en cuenta preferentemente, los
siguientes procedimientos:
A) DEPSITOS EN EFECTIVO. Los depsitos en efectivo podrn
realizarse sin lmite alguno. Sin embargo, cuando estos sean mayores al
importe establecido de acuerdo a Ley se seguirn las indicaciones
estipuladas, para su registro correspondiente.
B) RETIROS EN EFECTIVO, PAGOS DE CHEQUES. Los retiros en
efectivo podrn realizarse sin lmite alguno. Sin embargo, cuando estos
sean mayores al importe establecido de acuerdo a Ley se seguirn las
indicaciones estipuladas, para su registro correspondiente.

C) GIROS, TRANSFERENCIAS DE FONDOS, rdenes de pago emitidos al

interior o exterior del pas. En la emisin de giros/transferencias u
rdenes de pago, el solicitante debe ser plenamente identificado y debe
consignarse obligatoriamente el nombre del solicitante, tipo y nmero de
su documento de identidad en el formulario de registro de operaciones
en efectivo (anexo 2).
D) COMPRA VENTA DE BILLETES POR VENTANILLA. El comprador debe
ser plenamente identificado y se debe trasladar al formulario de registro
de operaciones en efectivo (anexo 2), su nombre y nmero El comprador
debe ser plenamente identificado y debe trasladarse al formulario de
registro de operaciones en efectivo (anexo 2) su nombre y nmero de
documento de identidad; adems obligatoriamente deben firmar cada
traveler check delante de cada empleado que lo atiende.
E) COMPRA DE TRAVELER CHECKS. El vendedor debe ser plenamente
identificado y debe trasladarse al formulario de registro de operaciones
en efectivo (anexo 2), su nombre y nmero de documento de identidad.

2.2 Operaciones inusuales que derivan en sospechosas.

El control de las transacciones inusuales debe permitirle al banco detectar
operaciones que puedan ser consideradas como sospechosas. Estas
transacciones sern reportadas a la Fiscala de la Nacin con copia a la SBS,
pudiendo utilizar para tal fin el formato reporte de transacciones inusuales
(anexo 3). En tal sentido se recomienda adoptar los siguientes criterios de
control para las operaciones que a continuacin se indican:
A) Letras en cobranza o descuento.
El funcionario encargado del manejo de las cuentas del girador es responsable
de calificar al aceptante para lo cual debe verificar los antecedentes de ste
ltimo en el entorno financiero y en los registros del banco.
B) Productos de captacin de fondos.
El solicitante debe ser plenamente identificado y debe consignarse el nombre
del solicitante, tipo y nmero de documento de identidad en el formulario de
registro de operaciones en efectivo (anexo 2).
C) Depsitos de cheques domiciliados en el extranjero.
Cheques girados sobre cuentas corrientes de bancos domiciliados en el
extranjero, pueden aceptarse en cobranza o con abono inmediato, autorizados
por los funcionarios correspondientes de acuerdo a su autonoma.

D) Operaciones de crditos documentarios.

Para las operaciones de crditos documentarios de importaciones o
exportaciones debern verificarse los antecedentes en el sistema financiero
tanto del importador o del exportador.
E) Crditos con garanta en depsitos o avales.
Se debe asegurar que la garanta est dentro de los perfiles econmicos del
cliente o el avalista.
F) Operaciones con valores mobiliarios.
Asegurarse de que la operacin este dentro de los perfiles econmicos del
cliente.
El solicitante debe ser plenamente identificado y debe consignarse el nombre
del solicitante y nmero de documento de identidad en el formulario de registro
de operaciones en efectivo (anexo 2).
G) Arriendos de cajas de seguridad. El arriendo de cajas de seguridad debe
estar reservado slo y nicamente a los clientes. Todo pedido de arriendo,
aunque sea por un tiempo muy corto, presentada por visitantes temporales o
personas con las cuales el banco no tiene relacin comercial, no se debe
aceptar en ningn caso.
3. MECANISMOS DE PREVENCIN
3.1. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y DEL MERCADO FINANCIERO.
Esta constituir una de las primeras normas bsicas para entablar la lucha
contra la utilizacin del sistema financiero para el blanqueo de capitales de
origen criminal.
En la poltica conozca a su cliente, los bancos adoptarn bajo su buen criterio
segn las circunstancias las siguientes medidas de prevencin:
En lo referente a cuentas corrientes, en particular y el resto de
productos/servicios en general, se recomienda el cumplimiento de lo dispuesto
en el captulo 1 de la Resolucin SBS 089-98
3.1.1 Al momento de su vinculacin

Confirmar la informacin suministrada en el proceso de apertura.

Verificar que los documentos de apertura contengan toda la
informacin necesaria para aproximar el conocimiento del cliente.
Registrar los datos completos en el sistema de soporte.
Solicitar referencias que permitan conocer al cliente.
Revisar y confirmar los datos de las cuentas antiguas que tuviera el
cliente.

En los casos que se considere necesario visitar al cliente en su sede

comercial para obtener una percepcin directa de sus actividades
econmicas.
Conocer adecuadamente la actividad econmica que desarrollan los
clientes, la magnitud y las caractersticas bsicas de sus
transacciones habituales (origen y destino).
Conocer el volumen y movimiento de los fondos de los clientes, de
forma que guarden relacin con el giro ordinario de los negocios que
efecten.
3.1.2 Durante la relacin comercial

Mantener contacto permanente con el cliente.

Solicitar actualizaciones permanentes de los datos y la
documentacin, al cliente.
Realizar visitas peridicas para establecer la marcha de sus
negocios.
Actualizar permanentemente el conocimiento del mercado.
Prestar atencin a las seales de alerta que surjan para cada
operacin
Establecer en lo posible patrones de comportamiento, frecuencia,
volumen y caractersticas de las transacciones que realiza.

VERIFICACIN DE LA INFORMACIN PROPORCIONADA POR EL

CLIENTE.
Las empresas del sistema financiero (bancos) deben registrar y verificar por
medios fehacientes, la identidad, representacin, domicilio, capacidad legal,
ocupacin y objeto social de las personas, as como otros datos de identidad
de las mismas, sean stos clientes ocasionales o habituales, a travs de
documentos tales como documentos de identidad, pasaporte, partida de
nacimiento, licencia de conducir, contratos sociales y estatutos, o cualesquiera
otros documentos oficiales o privados, cuando establezcan relaciones
comerciales, en especial la apertura de nuevas cuentas, el otorgamiento de
libretas de depsito, la realizacin de transacciones fiduciarias, el
arrendamiento de cajas de seguridad o la ejecucin de transacciones en
efectivo que superen determinado monto de conformidad con lo dispuesto por
la Superintendencia de (Banca y Seguros).
Al iniciarse el vnculo entre el cliente y la empresa, la identificacin de clientes,
personas naturales o jurdicas, ya sean titulares o apoderados, se realizarn
mediante la presentacin de la documentacin acreditativa oficial, original,
completa y exigida para cada caso por la normativa interna establecida para la
apertura de cuentas/productos, que tendr en cuenta la legislacin vigente.

No se abrirn o mantendrn cuentas annimas, ni con nombres ficticios,

inexactos o exclusivamente con cdigos. En particular, en el caso de cuentas
corrientes, stas sern nominativas.
Durante la vigencia del vnculo comercial, las transacciones financieras
significativas que hicieran los clientes habituales y ocasionales del banco sern
registradas y verificadas mediante la presentacin del documento de identidad
oficial acreditativo.
En ambos casos se recomienda obtener una fotocopia del documento de
identificacin aportado, la misma que se conservar junto al formulario con el
que se formaliza la operacin.
A criterio de los bancos se deben establecer las visitas a los clientes lo cual
constituye la mejor oportunidad para verificar y llevar de una manera
consistente la informacin obtenida al abrir una cuenta o al iniciar una relacin.
Es importante visitar a los clientes en su lugar de negocio para poder as
constatar la naturaleza y el volumen de sus actividades, as como la fuente de
los ingresos.
3.2. MEDIDAS PARA OBTENER INFORMACIN ACERCA DE LA IDENTIDAD
DE LAS PERSONAS.
Las empresas del sistema financiero deben adoptar medidas razonables para
obtener y conservar informacin acerca de la verdadera identidad de las
personas en cuyo beneficio se abra una cuenta o se lleve a cabo una
transaccin, cuando exista alguna duda acerca de que tales clientes puedan no
estar actuando en su propio beneficio, especialmente en el caso de personas
jurdicas que no lleven a cabo operaciones comerciales, financieras o
industriales en el lugar donde tengan su sede o domicilio.
Segn consulta efectuada a la SBS con motivo de la aplicacin de la
Resolucin 089-98, la SBS determin que los documentos cuya presentacin
ha de exigirse, distinguiendo segn se trate de:

Personas naturales:
Documento de identidad nacional
Libreta electoral
Carn de identidad (Fuerzas Policiales)
Tarjeta de identidad personal (Fuerzas Armadas)
Carn de extranjera o pasaporte (extranjeros)
Personas jurdicas
Escritura pblica de constitucin e inscripcin en Registros Pblicos
en la que se indique su denominacin, forma jurdica, domicilio y
objeto social.

Poderes de las personas que acten en su nombre, inscritos en

Registros Pblicos.

En forma adicional para las personas jurdicas se les habr de solicitar:

Copia de resolucin Sunat, con nmero de RUC.

Copia de los documentos de identidad de los apoderados (ver
personas naturales).

3.3 SEALES DE ALERTA PARA LA DETECCIN DE TRANSACCIONES

INUSUALES.
A continuacin se indican las principales seales de alerta en los diferentes
tipos de operaciones que ayudan a detectar las inusuales:
1. Por operaciones en efectivo
a) Depsitos importantes no usuales de dinero en efectivo hechos
por una persona natural o jurdica cuyas actividades aparentes no
debieran normalmente producir ingresos de este tipo.
b) Clientes que depositan frecuentemente grandes sumas de dinero
en efectivo envueltas en fajas de papel de otros bancos.
c) Entregas o depsitos de dinero en efectivo para cubrir demandas
de cheques bancarios, transferencias de dinero u otros
instrumentos monetarios negociables e inmediatamente
realizables.
d) Aumentos substanciales en los depsitos en efectivo, de
cualquier persona o sociedad sin causa aparente, especialmente
si los depsitos son transferidos posteriormente en un perodo
corto de tiempo.
e) Clientes que efectan varios depsitos an en diferentes oficinas.
f) Clientes cuyos depsitos contienen billetes falsos o instrumentos
falsificados.
g) Clientes que transfieren grandes cantidades de dinero al/del
extranjero con instrucciones de pagar en efectivo.
h) Frecuentes e importantes cambios por caja de nuevos soles a
monedas extranjeras o de stas a nuevos soles.
2. Por operaciones a travs cuentas bancarias
a) Clientes que no actan en su propio nombre y que no quieren
revelar la verdadera identidad del beneficiario.
b) Clientes que tienen numerosas cuentas y hacen sus abonos en
cada una de ellas, siendo la suma de sus depsitos una cantidad
importante.
c) Clientes nuevos que solicitan ser incluidos en la lista de clientes
del banco, excepto de los requisitos de reportar transacciones con
dinero.

d) Clientes que se oponen a dar la informacin necesaria.

e) Cualquier persona o sociedad cuyas cuentas no muestran
virtualmente actividades normales bancarias o de negocios, pero
que se utilizan para recibir o abonar sumas importantes que no
tienen una finalidad o relacin clara con el titular de la cuenta y/o
su negocio.
f) Cuentas de clientes cuyas direcciones estn fuera del rea de
servicio del banco.
g) Depsitos de cheques importantes endosados por terceros a
favor de un cliente.
h) Resistencia a facilitar la informacin normal al abrir una cuenta,
facilitando una informacin mnima o falsa o facilitar informacin
que es difcil o cara de verificar para nuestra entidad.
i) Clientes que tienen cuentas con varias instituciones financieras
dentro de la misma localidad.
j) Nivelacin de los pagos con los abonos realizados en efectivo en
el mismo da o en el da anterior.
k) Ingresos de cheques al portador emitidos por redes
internacionales.
l) Retiro de grandes cantidades de una cuenta previamente
durmiente/inactiva, o de una cuenta que acaba de recibir del
extranjero una gran cantidad no esperada.
m) Clientes que conjunta y simultneamente, utilizan cajeros
separados para efectuar grandes operaciones con dinero en
efectivo u operaciones de cambio de moneda.
n) Un mayor uso de las cajas de seguridad.
o) Utilizacin de paquetes sellados depositados y retirados.
p) Representantes de las empresas que evitan el contacto con la
oficina.
q) Clientes que declinan facilitar informacin que en circunstancias
normales les permitira acceder a un crdito u otros servicios
bancarios que son sin duda valiosos.
r) Insuficiente utilizacin de las ventajas bancarias normales como,
por ejemplo, evitar altos tipos de inters para grandes saldos.
s) Gran nmero de personas fsicas que ingresan de forma continua
efectivo en la misma cuenta sin una explicacin adecuad.
t) Cuentas que se nutren con frecuencia de fondos procedentes de
los nominados parasos fiscales, as como transferencias
frecuentes o de elevada cuanta a pases del tipo anteriormente
citado
3. Lavado de activos a travs de operaciones bancarias en valores
mobiliarios y otras inversiones
a) Los clientes que recurren al servicio de gestin de patrimonio, mientras
que el origen de los fondos no est claro o no tenga relacin con el nivel
de vida aparente del empleado.

b) Pago de ttulos mediante dinero en efectivo por cantidades importantes

poco habituales.
c) La compra de acciones para ser guardadas en custodia por la institucin
financiera, lo que aparenta ser inapropiado dado el tipo de negocio del
cliente.
d) Depsitos o transacciones de prstamos back-to-back con sucursales,
subsidiarias o filiales del banco, en reas conocidas por su trfico de
drogas o blanqueo de dinero.
e) Peticiones de clientes para servicios de manejo de inversiones donde la
fuente de los fondos no est clara o no es consistente con el tipo de
negocios que se conoce.
f) Compra de acciones grandes o poco usuales pagaderas al portador.
g) Compra o venta de un instrumento sin ningn propsito aparente o en
circunstancias que son poco usuales
4. Lavado de activos a travs de actividad internacional off-shore
a) Utilizacin de cartas de crdito y otros mtodos de financiamiento para
hacer circular dinero entre diferentes pases donde el cliente no realiza
sus actividades habituales.
b) Clientes que frecuentemente tengan operaciones con entidades
financieras ubicadas en pases que sean considerados parasos
fiscales.
c) Cliente presentado por una sucursal, filial o banco extranjero con base
en pases en donde es corriente la produccin o el trfico de drogas.
d) Uso de cartas de crdito y otros mtodos de financiacin comercial, para
mover dinero entre pases en los que dicho comercio no es lgico
respecto al negocio normal del cliente.
e) Clientes que efectan o reciben pagos regulares y en grandes
cantidades, incluyendo operaciones telegrficas, que no se pueden
identificar claramente como operaciones de buena fe, hacia o desde
pases comnmente asociados con la produccin, elaboracin y venta
de drogas, organizaciones terroristas proscritas y parasos fiscales.
f) Creacin de grandes saldos, que no son consistentes con las ventas o
facturacin del negocio del cliente y posteriores transferencias a cuentas
en el exterior.
g) Constitucin de saldos acreedores importantes, incompatibles con los
ingresos conocidos del cliente.
h) Transferencias electrnicas de fondos, sin explicacin, por clientes, con
entrada y salida inmediata de la cuenta, o sin que pasen a travs de una
cuenta.
i) Peticin frecuente de que se faciliten traveler, giros en divisas u otros
instrumentos negociables.
j) Frecuentes ingresos en cuenta de traveler cheques o giros en divisas,
especialmente si tienen origen en el exterior.
5. Lavado de activos a travs de prstamos

a) Clientes que cancelan inesperadamente prstamos problemticos.

b) Peticin de prstamo respaldado por activos depositados en la entidad
financiera o con terceros, cuyo origen es desconocido o cuyo valor no
guarda relacin con la situacin del cliente.
c) Solicitud de prstamos, acompaada de una oferta de garanta
consistente en un certificado de depsito emitido por un banco del
extranjero.
d) Peticin de un cliente para que la entidad financiera le facilite
financiacin, cuando la fuente de la contribucin financiera del cliente
respecto de un negocio no est clara, particularmente si se refiere a
inmuebles.
e) Prstamos sin un propsito claro.
f) Prstamos que son pagados de fuentes desconocidas o que no son
consistentes con lo que se conoce del cliente.
g) Prstamos garantizados por terceras personas que no aparentan tener
ninguna relacin con el cliente.
h) Prstamos garantizados con propiedades, en los que el desembolso se
har en otra jurisdiccin.
i) Peticiones de crdito de clientes poco conocidos que aportan garantas
en efectivo.
j) Dejar ejecutar las garantas para el reembolso de los crditos, habiendo
utilizado el importe de los mismos para actividades comerciales legales
o transferencias a otra sociedad, persona o entidad, sin causa aparente
necesaria que lo justifique
6. Lavado de activos que afecte a empleados
a) Cambios en las caractersticas del empleado, por ejemplo, forma de vida
suntuosa o que evita disfrutar vacaciones
b) Cambios en los resultados del empleado o representante, por ejemplo,
el comercial, tiene un aumento de sus resultados notable o inesperado.
c) Cualquier trato con un representante en el que la identidad del ltimo
beneficiario o persona que corresponda permanece oculta,
contrariamente al procedimiento normal para el tipo de negocios de que
se trate
7. Otros indicios de lavado de activos
a) Clientes nuevos que solicitan ser incluidos en la lista de clientes del
banco, excepto de los requisitos de reportar transacciones con dinero.
b) Clientes que frecuentemente solicitan que se les aumente la lnea de
crdito para reportar transacciones.
c) Clientes que se oponen a dar la informacin necesaria cuando se les
informa que tiene que ser registrado para proceder con la transaccin.
d) Empresas que se abstienen de proporcionar informacin completa sobre
el propsito del negocio, relaciones bancarias previas, su ubicacin, o
nombres de directores y funcionarios.
e) Cobranzas de efectos, especialmente del exterior.

f) Negocios u otros servicios bancarios.

g) Clientes que no desean informar antecedentes personales cuando abren
una cuenta o compran instrumentos monetarios por encima del lmite
dispuesto por la Ley General.
h) Clientes que abren una cuenta sin referencias, direccin, identificacin, o
quienes rehsan proporcionar cualquier otra informacin que el banco
requiere para abrir una cuenta.
i) Clientes que presentan documentos de identificacin extraos y
sospechosos, que el banco no puede verificar con prontitud.
j) Clientes que no tienen historial de empleo en el pasado o en el presente,
pero que sin embargo hacen frecuentemente transacciones de dinero en
cuentas grandes.
k) Negocios que no desean revelar detalles sobre sus actividades ni
proporcionar estados financieros sobre ellas.
l) Negocios que presentan estados financieros notablemente diferentes de
otros negocios de similar actividad

SANCIONES
1. OPERACIONES Y ACTIVIDADES PROHIBIDAS.
Sin perjuicio de las dems prohibiciones contenidas en la presente Ley, las
empresas del sistema financiero no podrn:
1. Otorgar crditos con garanta de sus propias acciones;
2. Conceder crditos con el objeto de que su producto se destine, directa o
indirectamente, a la adquisicin de acciones de la propia empresa;
3. Conceder crditos para financiar actividades polticas;

4. Dar fianzas, o de algn otro modo respaldar obligaciones de terceros, por

monto o plazo indeterminado;
5. Garantizar las operaciones de mutuo dinerario que se celebre entre terceros,
a no ser que uno de ellos sea otra empresa del sistema financiero, o un banco
o una financiera del exterior;
6. Dar en garanta los bienes de su activo fijo, con exclusin de los que se
afecten en respaldo de las operaciones de arrendamiento financiero, y de las
cdulas hipotecarias que emitan las empresas de capitalizacin inmobiliaria;
7. Aceptar el aval, la fianza o la garanta de sus directores y trabajadores en
respaldo de operaciones de crdito otorgadas a personas vinculadas a ellos;
8. Adquirir acciones de sociedades ajenas al sistema financiero que, directa o
indirectamente, sean accionistas de la propia empresa, salvo que estn
cotizadas en bolsa;
9. Negociar los certificados de depsito que se menciona en el numeral 9 del
artculo 221 con sus subsidiarias y asumir compromisos que originen la
obligacin de recomprar tales certificados;
10. Captar depsitos por cuenta de instituciones financieras no autorizadas a
operar en el territorio nacional;
11. Usar informacin no divulgada al mercado, de personas naturales o
jurdicas, sean o no clientes, con el objeto de propiciar negocios en beneficio
propio o de terceros, siendo de aplicacin lo dispuesto en la Ley del Mercado
de Valores.
2. SANCIONES POR EXCEDER EL LMITE OPERATIVO GLOBAL
2.1. RIESGO CREDITICIO:
La empresa del sistema financiero cuyos activos y crditos contingentes
ponderados por riesgo excedan el lmite de once veces su patrimonio efectivo,
deber depositar todo incremento en el nivel de sus obligaciones sujetas a
encaje que aparezca en los informes de que trata el artculo 1652 en cuentas
en el Banco Central, en las respectivas monedas desde el momento mismo en
que el exceso promedio figure en tales informes. Esta obligacin rige aun
cuando la empresa no hubiese sido sometida al rgimen de vigilancia.
2.2 RIESGOS DE MERCADO
En caso que las operaciones de riesgos de mercado que realice la empresa del
sistema financiero excedan el nivel del patrimonio efectivo asignado a cubrir
estos riesgos, se proceder como sigue:
1. Bajo responsabilidad, el gerente general deber, en el da de producido
el exceso

Suspender la realizacin de operaciones que generen riesgos de

mercado complementarios para la empresa.
Disponer la reduccin inmediata y progresiva de posiciones que generen
riesgos de mercado, con el fin de reducir la porcin del patrimonio
efectivo utilizada para cubrir tales riesgos
Convocar al Directorio que deber sesionar dentro de los 3 das
inmediatos siguientes y
Comunicar a la superintendencia del debido cumplimiento de lo
sealado en los apartados que anteceden, dentro del da hbil inmediato
siguiente

2. La Superintendencia dispondr inmediatamente una vista de inspeccin

permanente a la empresa.
3. Reunido el Directorio, este acordara, alternativa o complementariamente
lo que sigue:
El inmediato incremento del tope del patrimonio efectivo destinado a
cubrir riesgos de mercado, si hubiera saldo complementario disponible ,
reasignable, no aplicado a cubrir riesgos crediticios
La convocatoria a Junta General Extraordinaria de Accionista para el
aumento del capital social o la emisin de deuda subordinada elegible.
La junta General Extraordinaria de Accionistas deber celebrarse al ms
breve plazo.
4. La copia del acta de Directorio q que se refiere este numeral anterior
transcrita a la Superintendencia dentro del da hbil inmediato siguiente
de celebrado la sesin correspondiente. Tambin se transcribir a copia
del acta de la Junta General Extraordinaria de Accionistas, dentro del da
hbil inmediato siguiente a su celebracin
La Superintendencia levantara la visita de inspeccin permanente tan pronto
como produzca la reasignacin de patrimonio efectivo disponible, para cubrir
los riesgos de mercado o en su caso, cuando haya sido integrado al capital el
valor de las acciones adicionales suscritas, o haya sido desembolsado el valor
de la deuda subordinada por sus suscriptores.
El levantamiento de la visita permitir a la empresa reiniciar la asuncin de
nuevos riesgos de mercado.
3.SANCIN POR INFRACCIN DE LOS LMITES.
Por la infraccin de los lmites operativos fijados en la presente ley, con
excepcin de lo establecido en el artculo anterior, las empresas quedan
sujetas, por el primer mes o fraccin de mes, a una multa sobre el exceso,
equivalente a uno punto cinco (1.5) veces la tasa promedio para las
operaciones activas, en la respectiva moneda y mercado, deducida la tasa

mensual promedio para las operaciones pasivas al mismo plazo, moneda y

mercado.
A partir del segundo mes y mientras subsista la infraccin, esta multa se
incrementar progresivamente en un cincuenta por ciento (50%) mes a mes.
4.SANCIN POR ACTOS PROHIBIDOS.
La infraccin a cualquiera de las prohibiciones sealadas en el artculo 217 se
sanciona con multa equivalente al 100% (cien por ciento) del monto total de la
operacin. Igual sancin ser aplicable cuando se exceda el lmite establecido
en el artculo 201 calculado sobre el exceso. Estas sanciones se aplicarn sin
perjuicio de otras que pueda establecer la Superintendencia
5.BASE LEGAL:
1resolucion Resolucin S.B.S. N 816 2005 Aprueban el Reglamento de
Sanciones y Anexos

Lima, 3 de Junio de 2005

Resolucin S.B.S.
N 816 2005
El Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos
de Pensiones
CONSIDERANDO:
Que, mediante Resolucin SBS N 310-98 del 18 de marzo de 1998, se aprob
el Reglamento de Sanciones aplicable a las empresas del Sistema Financiero,
del Sistema de Seguros y a las personas naturales y jurdicas que, de acuerdo
a la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica
de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N 26702 y sus
modificatorias, y otras leyes especiales, se encuentran comprendidas bajo el
control y supervisin de la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, en adelante la
Superintendencia, as como a los intermediarios y auxiliares de seguros, las
sociedades de auditora, las empresas clasificadoras de riesgo y los peritos
valuadores;
Que, con fecha 22 de julio de 2000 se promulg la Ley N 27328 que incorpor
bajo el control y supervisin de la Superintendencia a las Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones, las que se regulan por la Resolucin N

358-98-EF/SAFP del 11 de septiembre de 1998, que aprob el Ttulo XII del

Compendio de Normas de Superintendencia Reglamentarias del Sistema
Privado de Administracin de Fondos de Pensiones, en lo que respecta a la
determinacin de infracciones y aplicacin de sanciones;
Que, por Ley N 26516 se dispuso que las Derramas y Cajas de Beneficios
creadas por el Decreto Ley N 21021, los Decretos Supremos Ns 01 y 78 de
1965 y Decreto Supremo N 030 de 1966, y otros fondos, se incorporaran al
control y supervisin de esta Superintendencia, siendo necesario contar con
una norma que permita al supervisor ejercer su potestad sancionadora
respecto de stas empresas en armona con las facultades que las leyes le
confieren;
Que, es conveniente ordenar las disposiciones existentes en materia de
sanciones y uniformizar los criterios aplicados a cuyo efecto es necesario
contar con un solo reglamento de sanciones aplicable a todas las personas
naturales y jurdicas sujetas al control y supervisin de la Superintendencia;
Que, por otro lado, la Ley del Procedimiento Administrativo General aprobada
mediante Ley N 27444 de fecha 10 de abril de 2001, ha establecido un nuevo
marco legal aplicable a los procedimientos administrativos, en el que se han
incluido reglas relativas al ejercicio de la potestad sancionadora de las
entidades de la Administracin Pblica, cuya aplicacin es supletoria a las
previstas en leyes especiales;
Que, asimismo, mediante la Ley N 28184 del 09 de febrero de 2004 se ha
modificado el artculo 361 de la Ley N 26702 a efectos de precisar que la
Superintendencia puede tipificar infracciones a travs de reglamento. En ese
sentido, en el ejercicio de esta facultad, es conveniente incluir algunos
supuestos de infraccin que no se encuentran considerados en las
disposiciones vigentes;
Que, consecuentemente, a efectos de adecuar la normativa aplicable a las
empresas supervisadas en materia de sanciones a las disposiciones antes
sealadas, as como incorporar nuevos mecanismos que permitan un
adecuado ejercicio de la potestad sancionadora de esta Superintendencia, se
requiere emitir un nuevo reglamento de sanciones;
Estando a lo opinado por las Superintendencias Adjuntas de Banca, Seguros,
Riesgos, Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y Asesora
Jurdica, as como por la Gerencia de Estudios Econmicos y por Secretara
General; y,
En uso de las atribuciones conferidas por los numerales 7 y 9 del artculo 349
concordantes con los artculos 356 y 361 de la Ley General;
RESUELVE:

Artculo Primero.- Aprobar el Reglamento de Sanciones que forma parte

integrante de la presente Resolucin.
Artculo Segundo.- Derogar la Resolucin SBS N 310-98, la Resolucin N
358-98-EF/SAFP y sus respectivas normas modificatorias, as como los
artculos 18, 20 y 21 del Reglamento de Peritos Valuadores que prestan
Servicios a las empresas del Sistema Financiero, aprobado por Resolucin
SBS N 880-97.
Artculo Tercero.- La presente Resolucin entrar en vigencia al da siguiente
de su publicacin en el Diario Oficial El Peruano.
Regstrese, comunquese y publquese.
JUAN JOS MARTHANS LEN
Superintendente de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

REGLAMENTO DE SANCIONES
TITULO I
DISPOSICIONES GENERALES

Artculo 1.- Objeto

El Reglamento de Sanciones regula el ejercicio de la potestad sancionadora
que le ha sido atribuida a la Superintendencia de Banca y Seguros conforme a
los artculos 356 y 361 de la Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros
Ley N 26702 y sus normas modificatorias, concordados con el artculo 345 de
la misma ley; as como por el numeral j) del artculo 57 del Texto nico
Ordenado de la Ley del Sistema Privado de Administracin de Fondos de
Pensiones aprobado por Decreto Supremo N 054-97-EF.
Artculo 2.- Definiciones
Para efectos de la presente norma se tendrn en cuenta las siguientes
definiciones:
AFP: Administradora Privada de Fondos de Pensiones.
BCRP: Banco Central de Reserva del Per.
Compendio: Compendio de Normas de Superintendencia Reglamentarias del
Sistema Privado de Administracin de Fondos de Pensiones.

Dficit de Provisiones: Diferencia producida entre la provisin constituida por

la empresa para un deudor, y la provisin requerida de acuerdo a las normas
emitidas por la Superintendencia.
Discrepancia en la Clasificacin de Cartera: Diferencia establecida en el
proceso de evaluacin de la cartera de crditos, entre la clasificacin asignada
por la empresa y la determinada en visita de inspeccin de la
Superintendencia, para un mismo sujeto de crdito, la misma que se encuentra
sealada en el Informe de Visita de Inspeccin.
Ley General: Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros-Ley N 26702, y sus
normas modificatorias.
Ley del Procedimiento Administrativo General: Ley N 27444.
Ley del SPP: Texto nico Ordenado de la Ley del Sistema Privado de
Administracin de Fondos de Pensiones, aprobado por Decreto Supremo N
054-97-EF y sus normas modificatorias.
PAU: Plataforma de Atencin al Usuario de la Superintendencia de Banca y
Seguros.
Reglamento: Reglamento de Sanciones.
Reglamento de la Ley del SPP: Reglamento del Texto nico Ordenado de la
Ley del Sistema Privado de Administracin de Fondos de Pensiones, aprobado
por Decreto Supremo N 004-98-EF.
SPP: Sistema Privado de Administracin de Fondos de Pensiones.
Superintendencia: Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones.
Superintendente: Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones.
UIT: Unidad Impositiva Tributaria.
Toda mencin a un artculo, sin sealar la norma legal a la que corresponde,
debe entenderse referida al presente Reglamento.
Artculo 3.- Alcance
El presente Reglamento es aplicable a las personas naturales y jurdicas que
realicen actividades que se encuentran bajo el control y supervisin de la
Superintendencia, as como a todas aquellas que por disposicin legal expresa
puedan ser sancionadas por la Superintendencia o se encuentren, en algn
aspecto, bajo la supervisin de sta, as como a las Cooperativas de Ahorro y
Crdito no autorizadas a operar con recursos del pblico.
TITULO II
LAS INFRACCIONES
Artculo 4.- Infracciones

Constituye infraccin administrativa toda accin u omisin que como tal se

encuentre tipificada en la Ley General, la Ley del SPP, el Reglamento de la Ley
del SPP, este Reglamento, las normas emitidas por la Superintendencia as
como en toda otra regulacin especial o general, que cualquier persona
comprendida en el alcance del Reglamento deba observar y que corresponda
sancionar a la Superintendencia.
Artculo 5.- Relacin de infracciones
Las infracciones que se detallan en los anexos del presente Reglamento se
dividen en los siguientes grupos:
Anexo 1: Infracciones comunes
Anexol2: Infracciones especficas del Sistema Financiero y de las Empresas de
Servicios Complementarios y Conexos
Anexo 3: Infracciones especficas del Sistema de Seguros
Anexo 4: Infracciones especficas del Sistema Privado de Administracin de
Fondos de Pensiones
Anexo 5: Infracciones especficas de las Derramas y Cajas de Beneficios y
otros fondos que reciban recursos de sus afiliados y otorguen
pensiones de cesanta, jubilacin y similares y otros supervisados no
considerados en los dems anexos.
Artculo 6.- Categoras
Las infracciones se clasifican en leves, graves y muy graves, de acuerdo a lo
sealado en los anexos del presente Reglamento.

CONCLUSIONES:

El secreto Bancario es una obligacin genrica para los bancos y podramos

decir que universal, que se traduce en la necesidad que tiene la institucin de
conservar en forma confidencial y abstenerse de comunicar a terceros, la
informacin privada que ha recibido la institucin de sus clientes sobre sus
actividades, negocios, proyecciones. As como el resultado de la celebracin de
operaciones entre el banco y sus clientes tales como modalidades de crdito,
cuanta, etc.
En conclusin podemos decir que el lavado de dinero es la realizacin de
operaciones con la finalidad de ocultar o disfrazar la naturaleza u origen de
fondos provenientes de actividades ilcitas. Y su finalidad es introducir recursos
provenientes de actividades ilcitas en instituciones financieras o no financieras
para darles apariencia de legalidad
Es responsabilidad del directorio asegurarse que las empresas tengan un
patrimonio efectivo por encima del lmite global antes mencionado anticipando
posibles fluctuaciones negativas del ciclo econmico y en funcin al perfil de
riesgo de su negocio