NORMAS LEGALES

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El Peruano
Lima, sbado 8 de marzo de 2008

Aprueban la Norma para la Prevencin

del Lavado de Activos y Financiamiento
del Terrorismo, de aplicacin general
a los sujetos obligados a informar que
carecen de organismos supervisores

NORMA PARA LA PREVENCIN

DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO DE APLICACIN GENERAL
A LOS SUJETOS OBLIGADOS A INFORMAR
BAJO SUPERVISIN DE LA UNIDAD
DE INTELIGENCIA FINANCIERA
DEL PER

RESOLUCIN SBS N 486-2008

TTULO I
DE LAS DISPOSICIONES GENERALES

Lima, 5 de marzo de 2008

EL SUPERINTENDENTE DE BANCA, SEGUROS Y
ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE
PENSIONES
CONSIDERANDO:
Que, mediante Ley N 27693 y sus normas modificatorias
se cre a la Unidad de Inteligencia Financiera del Per
(UIF-Per), encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar
y transmitir informacin para la deteccin del lavado de
activos y/o financiamiento del terrorismo, a cuyo efecto
se estableci la relacin de sujetos obligados a informarle
sobre operaciones que resulten sospechosas;
Que, de acuerdo a lo establecido en los literales c) y
d) del artculo 10.2.3 de la Ley N 27693 y sus normas
modificatorias, la UIF-Per tiene la calidad de organismo
supervisor respecto de aquellos sujetos obligados a
informarle que no cuente con uno, correspondindole
sancionarlos por el incumplimiento de las obligaciones
previstas en la referida ley o su reglamento;
Que, de conformidad con el artculo 17 del Reglamento
de la Ley N 27693, aprobado por Decreto Supremo N
018-2006-JUS, corresponde a los organismos supervisores
de los sujetos obligados a informar, ejercer la funcin de
supervisin del sistema de prevencin del lavado de activos
y el financiamiento del terrorismo, para lo cual deben dictar
las normas que resulten necesarias a fin de establecer
requisitos y precisiones a los principios, obligaciones y
dems alcances establecidos en la Ley que crea la UIFPer y su reglamento, considerando las caractersticas
particulares de cada uno de los sujetos obligados;
Que, mediante Ley N 29038 se orden la incorporacin
de la UIF-Per a la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS), como
unidad especializada, por lo que la SBS adems de las funciones
que le son propias, ha asumido las competencias, atribuciones y
funciones que le correspondan a dicha institucin;
Que, en consecuencia, es preciso aprobar las Normas
para la Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento
del Terrorismo, aplicables a las personas naturales y
jurdicas consideradas como sujetos obligados a informar a
la UIF-Per, que carecen de organismos supervisores;
Que, asimismo y en funcin a las particulares
caractersticas de los sujetos obligados bajo supervisin de
la UIF-Per, resulta necesario establecer los parmetros
para el registro de operaciones a que se refiere el artculo
6 del Reglamento de la Ley N 27693;
Estando a lo opinado por la Unidad de Inteligencia Financiera
del Per y la Superintendencia Adjunta de Asesora Jurdica;
En uso de las atribuciones conferidas por la Ley N 29038
y la Ley N 26702, y en concordancia con la Ley N 27693 y
sus normas modificatorias;
RESUELVE:
Artculo Primero.- Aprobar la Norma para la Prevencin
del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, de
aplicacin general a los sujetos obligados a informar que
carecen de organismos supervisores, conforme a lo dispuesto
en el literal c) del artculo 10.2.3 de la Ley N 27693, que forma
parte integrante de la presente Resolucin.
Artculo Segundo.- Mediante disposiciones especficas,
podrn aprobarse normativas especiales atendiendo las
caractersticas particulares de determinados sujetos obligados
a informar que carecen de organismos supervisores.
Artculo Tercero.- La presente Resolucin entrar
en vigencia al da siguiente de su publicacin en el Diario
Oficial El Peruano. Sin embargo, se otorga un plazo de
adecuacin de sesenta (60) das calendario, computados a
partir del da de la vigencia de la presente resolucin.
Regstrese, comunquese y publquese.
FELIPE TAM FOX
Superintendente de Banca, Seguros
y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

Artculo 1.- Alcance

La presente norma es aplicable a las personas naturales
y jurdicas consideradas como sujetos obligados a informar
a la Unidad de Inteligencia Financiera del Per (UIF-Per),
conforme lo dispone el artculo 3 de la Ley N 29038, que
no cuentan con organismos supervisores, de acuerdo a lo
establecido en el literal c) del numeral 10.2.3 del artculo
10 de la Ley N 27693, que a continuacin se indican:
SUJETOS OBLIGADOS
BAJO SUPERVISIN DE LA UIF-PER LEY N 29038
Numeral 3.1, Artculo 3:
1
2
3
4
5

Los administradores de bienes, empresas y

consorcios
Las empresas o las personas naturales dedicadas
a la compraventa de vehculos, embarcaciones y
aeronaves
Las empresas o las personas naturales dedicadas a
la actividad de la construccin e inmobiliaria*
Los Bingos, hipdromos y sus agencias, y otros
similares
Las empresas que permitan que, mediante sus
programas y sistemas de informtica, se realicen
operaciones sospechosas

Numeral 3.2, Artculo 3: Las personas naturales

y jurdicas que se dediquen a:
6
7
8

La compra y venta de divisas

El comercio de antigedades
El comercio de joyas, metales y piedras preciosas,
monedas, objetos de arte y sellos postales
9 Los prstamos y empeo
10 Las personas jurdicas o naturales que reciban
donaciones o aportes de terceros
11 Los gestores de intereses en la administracin
pblica, segn la Ley N 28024
12 Las organizaciones e instituciones pblicas
receptoras de fondos que no provengan del erario
nacional
* En tanto se implemente el Registro de Agente Inmobiliario,
conforme a lo dispuesto por la Ley N 29080, Ley de creacin
del Registro del Agente Inmobiliario del Ministerio de Vivienda,
Construccin y Saneamiento

Mediante Resolucin de la SBS se podr ampliar la lista

de sujetos obligados a proporcionar informacin a la UIFPer.
Artculo 2.- Definiciones
Para efectos de la aplicacin de la presente norma, se
entender por:
a) BUEN CRITERIO.- El discernimiento o juicio que se
forma, por lo menos a partir del conocimiento del cliente
y del mercado. Abarca la experiencia, capacitacin y el
compromiso del sujeto obligado y el de sus trabajadores,
en la prevencin del lavado de activos y financiamiento del
terrorismo.
b) FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.- Delito
tipificado en el literal f) del artculo 4 del Decreto Ley N
25475 y sus normas modificatorias.
c) LAVADO DE ACTIVOS.- Delitos tipificados en la Ley
N 27765, Ley Penal contra el Lavado de Activos y sus
normas modificatorias.
d) LEY.- Ley N 27693 - Ley que crea la Unidad
de Inteligencia Financiera del Per y sus normas
modificatorias.
e) Lista OFAC.- Lista emitida por la Oficina de Control
de Activos Extranjeros del Departamento del Tesoro de los

NORMAS LEGALES

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Anexo N 2: Formulario
para
el
Registro
de
Operaciones
Anexo N 3: Formulario para el Reporte de Operaciones
Sospechosas
Anexo N 4: Contenido bsico del Manual para la
prevencin del lavado de activos y
financiamiento del terrorismo

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Lima, sbado 8 de marzo de 2008

una organizacin terrorista nacional y/o extranjera, siempre

que ello sea debidamente demostrado.
6. Se comprueba que el trabajador no ha comunicado o
ha ocultado al Oficial de Cumplimiento, informacin relativa
al cambio en el comportamiento de algn cliente.
III. Operaciones relacionadas con personas
naturales o jurdicas que se dedican a la actividad de
compra y venta de divisas:

ANEXO N 1
GUIA DE OPERACIONES INUSUALES
PARA SUJETOS OBLIGADOS QUE CARECEN
DE ORGANISMO SUPERVISOR SUPERVISADOS
POR LA UIF-Per (Literal c, numeral 10.2.3,
Artculo 10 Ley N 27693)
La presente Gua de Operaciones Inusuales
constituye para los sujetos obligados, sus trabajadores y
sus Oficiales de Cumplimiento, una herramienta de apoyo
en la deteccin de operaciones inusuales y sospechosas
relacionadas al lavado de activos y financiamiento del
terrorismo.
En caso se identifique alguna de las operaciones o
situaciones que a continuacin se indica, corresponder
al Oficial de Cumplimiento su anlisis y evaluacin con
la finalidad de determinar si constituyen operaciones
sospechosas y, en este ltimo caso, comunicarlas a la UIFPer a travs de un ROS.
La relacin de operaciones contenidas en la presente
gua no es taxativa, por lo que los sujetos obligados debern
considerar otras situaciones que escapen de la normalidad
o que constituyan operaciones inusuales, segn su buen
criterio.
I. Operaciones o conductas inusuales relativas a los
clientes del sujeto obligado
1. El cliente se niega a proporcionar la informacin
solicitada, presenta identificaciones inconsistentes,
inusuales o de dudosa procedencia.
2. Se tiene conocimiento que el cliente est siendo
investigado o procesado por lavado de activos, delitos
precedentes, financiamiento del terrorismo y/o delitos
conexos.
3. El cliente presenta una inusual despreocupacin
respecto de los riesgos que asume o los costos que implican
el negocio o transaccin que est realizando.
4. El cliente realiza de forma reiterada operaciones
fraccionadas.
5. El cliente realiza operaciones complejas sin una
finalidad aparente.
6. El cliente realiza constantemente operaciones y de
manera inusual utiliza o pretende utilizar dinero en efectivo
como nico medio de pago.
7. El cliente insiste en encontrarse con el personal del
sujeto obligado en un lugar distinto a la oficina, agencia o
local, para realizar una actividad comercial o financiera.
II. Operaciones o conductas inusuales relativas a
los trabajadores del sujeto obligado
1. El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus
ingresos o existe un cambio notable e inesperado en su
situacin econmica o en sus signos exteriores de riqueza
sin justificacin aparente.
2. El trabajador utiliza su domicilio personal o el de
un tercero, para recibir documentacin de los clientes del
sujeto obligado.
3. Cualquier negocio realizado por el trabajador donde la
identidad del beneficiario sea desconocida, contrariamente
al procedimiento normal para el tipo de operacin o
transaccin de que se trate.
4. El trabajador tiene o insiste en tener reuniones con
clientes del sujeto obligado en un lugar distinto a la oficina,
agencia, sucursal u otro local del sujeto obligado o fuera del
horario laboral, sin justificacin alguna, para realizar una
operacin comercial o financiera.
5. El trabajador est involucrado en organizaciones
sin fines de lucro, tales como fundaciones, asociaciones,
comits, ONG, entre otras, cuyos objetivos han quedado
debidamente demostrados que se encuentran relacionados
con la ideologa, reclamos, demandas o financiamiento de

1. Repetidas operaciones de cambio de divisas, por

montos ligeramente inferiores al umbral para el registro de
operaciones, que se producen en perodos de tiempo muy
cercanos.
2. Compra de elevados montos de divisa extranjera en
una sola operacin.
3. Compra de un tipo de divisa con otra moneda no
nacional.
4. Cambio inusual de grandes cantidades de divisas
en efectivo de baja denominacin, por billetes de la misma
moneda de alta denominacin.
5. Aumento de las operaciones de compraventa de
divisas de un cliente habitual, que escapan al comn de
operaciones que realiza.
IV. Operaciones relacionadas con personas
naturales o jurdicas que se dedican a la actividad de
construccin e inmobiliaria:
1. Compras sucesivas de bienes inmuebles y
transferencia de los mismos a diferentes personas,
mediante addenda o clusulas adicionales al contrato.
2. Compras masivas de bienes inmuebles, pese a que
el saneamiento fsico legal est pendiente.
3. El cliente realiza frecuentemente operaciones por
sumas de dinero que no guardan relacin con la ocupacin
que declara tener.
4. El representante o intermediario realiza operaciones
sustanciales en efectivo, a nombre de clientes o fideicomisos,
cuyo perfil no concuerda con tales operaciones.
5. Compraventa de bienes muebles inmuebles a favor
de menores de edad.
6. Adquisicin de bienes inmuebles por personas no
residentes en el pas
7. Compra de un inmueble a bajo precio cuando su
valor real es alto, o viceversa.
8. Solicitud de realizar operaciones en condiciones o
valores que no guardan relacin con actividades o el perfil
del adquirente.
9. Solicitud de dividir operaciones o dividir los pagos de
las mismas, generalmente en efectivo.
10. Habilitaciones Urbanas o Edificaciones con
participacin de personas naturales que invierten ms
del 10% del valor de la obra, y solicitan no aparecer en la
transaccin.
11. Habilitaciones Urbanas o Edificaciones con aportes
de persona(s) jurdica(s) recientemente constituida y se
convierte en inactiva o no habida, tan pronto concluye la
obra.
12. Habilitaciones Urbanas o Edificaciones con aportes
de personas jurdicas no domiciliadas.
13. Adquisiciones en las que participan empresas
offshore.
V. Operaciones relacionadas con personas naturales
o jurdicas que se dedican a la actividad de compra y
venta de vehculos, embarcaciones y aeronaves:
1. Compras sucesivas de vehculos, embarcaciones
o aeronaves y transferencia casi inmediata a diferentes
personas, sin importar si las transferencias le significan una
prdida con relacin al precio de la adquisicin.
2. Compras masivas de bienes muebles.
3. Las operaciones representan pagos de sumas de
dinero, mayoritariamente en efectivo y no guardan relacin
con la ocupacin que declara tener.
4. Compraventa de bienes muebles a favor de menores
de edad o de personas no residentes en el pas
5. Solicitud de realizar operaciones en condiciones o
valores que no guardan relacin con actividades o el perfil
del adquirente.
6. Solicitud de dividir operaciones o dividir los pagos de
las mismas, generalmente en efectivo.

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NORMAS LEGALES

Estados Unidos (OFAC), en la cual se incluyen pases,

personas y/o entidades que a criterio de EEUU, colaboran
con el terrorismo y el trfico ilcito de drogas.
f) MANUAL.- Manual para la Prevencin del Lavado de
Activos y/o Financiamiento del Terrorismo.
g) OPERACIONES INUSUALES.- Aquellas cuya
cuanta, caractersticas particulares y periodicidad no
guardan relacin con la actividad econmica del cliente,
salen de los parmetros de normalidad vigentes en el
mercado o no tienen un fundamento legal evidente.
h) OPERACIONES SOSPECHOSAS.- Aquellas operaciones inusuales realizadas o que se pretenda realizar, de
naturaleza civil, comercial o financiera que tengan una magnitud
o velocidad de rotacin inusual, o condiciones de complejidad
inusitada o injustificada, que en base a la informacin recopilada,
de conformidad con las normas sobre el conocimiento del
cliente, se presuma proceden de alguna actividad ilcita, o que,
por cualquier motivo, no tengan un fundamento econmico
o lcito aparente; y que podran estar vinculadas al lavado de
activos o al financiamiento del terrorismo.
i) PERSONAS EXPUESTAS POLTICAMENTE (PEP).Personas naturales que cumplen o hayan cumplido
funciones pblicas destacadas en los ltimos dos (2) aos,
sea en el territorio nacional o en el extranjero y cuyas
circunstancias financieras puedan ser objeto de un inters
pblico. Incluye a sus parientes hasta el segundo grado de
consanguinidad, segundo de afinidad y al cnyuge.
j) REGLAMENTO.- Reglamento de la Ley que crea la
UIF-Per, aprobado por Decreto Supremo N 018-2006JUS.
k) SUJETOS OBLIGADOS.- Todas aquellas personas
naturales y jurdicas obligadas a informar a la Unidad de
Inteligencia Financiera del Per, que se dedican a alguna
de las actividades previstas en los numerales 3.1 y 3.2 del
artculo 3 de la Ley N 29038 y carecen de un organismo
supervisor de las actividades que realizan.
l) SUPERINTENDENCIA.- Superintendencia de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones.
m) TRABAJADOR.- Todo aquel que, independientemente
del rgimen laboral en que se encuentre, desarrolla
actividades permanentes, sin perjuicio del vnculo laboral o
contractual con el sujeto obligado.
n) UIF-Per.- Unidad de Inteligencia Financiera del
Per, unidad especializada de la Superintendencia.
Artculo 3.- Sistema de Prevencin del Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo
El Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo est conformado por las polticas
y los procedimientos establecidos por los sujetos obligados de
conformidad con la Ley, el Reglamento y dems disposiciones
sobre la materia; que corresponde ser aplicado por el propio
sujeto obligado, su personal, as como por los accionistas, socios
o asociados, directores, representantes legales y apoderados
especiales en caso que el sujeto obligado sea persona jurdica,
de acuerdo con las funciones que les corresponda, debiendo
tener presente para ello el Cdigo de Conducta y el Manual
que para dicho efecto apruebe, de conformidad con la presente
norma y dems disposiciones sobre la materia.
En este contexto, corresponde a los sujetos obligados,
sus trabajadores y en particular a los Oficiales de
Cumplimiento, velar por el cumplimiento de la presente
norma y dems disposiciones sobre prevencin del lavado
de activos y/o financiamiento de terrorismo.
La implementacin de este Sistema busca prevenir y
evitar que las actividades que desarrollan o los servicios
que los sujetos obligados prestan al pblico, sean utilizados
con fines ilcitos vinculados con el lavado de activos o
financiamiento del terrorismo, permitiendo la deteccin
de operaciones inusuales y de operaciones sospechosas
realizadas o que se hayan intentado realizar, para
comunicarlas a la UIF-Per, en el plazo legal establecido.
Artculo 4.- Comunicaciones a la UIF-Per
Todos los informes, registros, reportes y dems
comunicaciones que de acuerdo a la presente norma deba remitir
el Oficial de Cumplimiento a la UIF-Per, sern identificados

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nicamente con el cdigo o clave secreta asignada a ste y

al sujeto obligado, adoptndose las medidas que permitan la
reserva de la informacin y de la identidad de sus remitentes
Los sujetos obligados deben estar en capacidad de atender
en el plazo que se les requiera, las solicitudes de informacin
o de ampliacin de informacin de la UIF-Per u otra autoridad
competente de conformidad con las normas vigentes. Para tal
efecto, los sujetos obligados proporcionarn la informacin
requerida conforme a Ley, para las investigaciones o procesos
que se estn llevando a cabo con relacin al lavado de activos
o financiamiento del terrorismo.
La Superintendencia podr establecer el envo a la UIFPer de los registros de operaciones, informes anuales y
Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) por medios
magnticos o va Internet, lo que ser comunicado a los
Oficiales de Cumplimiento, oportunamente.
Las comunicaciones a que se contraen la presente
norma, estn sometidas al deber de reserva. En
consecuencia, ningn involucrado en ellas podr poner en
conocimiento de terceros que dicha informacin ha sido
solicitada o proporcionada a la UIF-Per.
Artculo 5.- Capacitacin Anual
Los sujetos obligados en el caso de personas jurdicas
deben contar con un programa de capacitacin anual que les
permita a ellos, sus oficiales de cumplimiento, trabajadores, al
Gerente General, o Administrador o el que haga sus veces, as
como al Directorio, estar instruidos en materia de prevencin
de lavado de activos y contra financiamiento del terrorismo,
recibiendo cuando menos una (1) capacitacin al ao. Los
nuevos trabajadores debern ser informados adecuada y
oportunamente sobre los alcances de dicho sistema.
TTULO II
DEL SISTEMA DE PREVENCIN
DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO
CAPTULO I
DEL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
Y DEL TRABAJADOR
Artculo 6.- Clientes
Son clientes todas las personas naturales y jurdicas
a las que el sujeto obligado presta algn servicio propio
de su giro o actividad comercial. La Ley, el Reglamento
y la presente norma son aplicables a todos los clientes
del sujeto obligado, sean estos habituales u ocasionales,
nacionales o extranjeros. Para efectos de requerimiento de
informacin y registro se considerar adems del cliente, a
su representante o mandante.
Artculo 7.- Conocimiento del cliente
El conocimiento del cliente requiere por parte de los
sujetos obligados, la identificacin fehaciente del mismo, la
que quedar acreditada:
1. Cuando el cliente sea una persona natural:
a) En el caso de nacionales, con la presentacin del
documento nacional de identidad.
b) En el caso de extranjeros no residentes, con la
presentacin del pasaporte.
c) En el caso de extranjeros residentes, con la
presentacin del Carn de Extranjera.
2. Cuando el cliente sea una persona jurdica:
a) La denominacin o razn social.
b) El nmero de Registro nico de Contribuyente RUC.
c) Domicilio legal.
d) Nombres y apellidos de la persona que acta en
dicha transaccin representando a la persona jurdica, en
cuyo caso se requerir adems, el documento de identidad
que corresponda, conforme al numeral 1 que antecede.
Los sujetos obligados debern reforzar el procedimiento
de conocimiento del cliente cuando se trate de entidades
no domiciliadas; asimismo, debern emplear otros
requerimientos que segn su criterio considere necesario
y de ser el caso, aquellos de caracterstica especial que la
Superintendencia determine.
Artculo 8.- Conocimiento del Trabajador
Los sujetos obligados deben asegurarse que sus
trabajadores permanentes tengan un alto nivel de

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integridad, recabando informacin sobre sus antecedentes

personales, laborales y patrimoniales.
Los sujetos obligados llevarn un legajo personal de cada
trabajador, que estar a disposicin de la UIF-Per cuando lo
solicite, y contendr la informacin mnima siguiente:
1. Currcula de vida con fotografa reciente, la que
tendr el carcter de declaracin jurada.
2. Copia del documento nacional de identidad y en su
caso, de los documentos legalmente establecidos para la
identificacin de extranjeros.
3. Declaracin Jurada de no tener antecedentes
policiales, ni penales.
4. Declaracin Jurada de haber tomado conocimiento
y de cumplir con el Cdigo de Conducta y el Manual para
la Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo.
5. Copia de las constancias que acrediten la capacitacin
a que se refiere el artculo 5.
6. Sanciones por incumplimiento de las normas internas
impuestas por el sujeto obligado.
7. Otras que determine el sujeto obligado o la
Superintendencia.
CAPTULO II
DEL REGISTRO DE OPERACIONES
Artculo 9.- Del Registro de Operaciones
Los sujetos obligados a efectos de llevar un control
de las operaciones debern mantener un registro de sus
clientes que realicen operaciones por importes iguales o
superiores a diez mil dlares americanos (US$ 10,000.00) o
su equivalente en moneda nacional. Asimismo, registrarn
las operaciones mltiples que en su conjunto igualen
o superen los cincuenta mil dlares americanos (US$
50,000.00) o su equivalente en moneda nacional, cuando
se realicen por o en beneficio de una misma persona
durante un mes calendario, en cuyo caso se considerarn
como una sola operacin. El tipo de cambio aplicable para
fijar el equivalente en moneda nacional ser el obtenido
de promediar los tipos de cambio de venta diarios,
correspondientes al mes anterior a la operacin, publicados
en los diarios locales por la Superintendencia. Este registro
no implica transaccin inusual ni sospechosa, ni deber ser
reportado a la UIF-Per, salvo requerimiento explcito sobre
la materia.
Para el caso de los siguientes sujetos obligados,
establzcase los parmetros para el registro de operaciones
que se indica a continuacin:
SUJETO OBLIGADO
Persona natural o jurdica dedicada a la
actividad de:

OPERACIN
INDIVIDUAL
Monto igual o
mayor a US$

OPERACIONES
MLTIPLES
EN UN MES
Montos iguales o
mayores a US$

Compraventa de divisas
Prstamos y empeos
1,000.00

Comercio de antigedades

5,000.00

Comercio de joyas, metales y piedras preciosas,

monedas, objetos de arte, sellos postales
Construccin e Inmobiliaria
Compraventa
aeronaves

de

vehculos,

embarcaciones,

30,000.00

No aplicable

10,000.00

50,000.00

El registro puede llevarse mediante sistemas manuales

o informticos, y contendr la informacin mnima a que
se refiere el Anexo N 2 - Formulario para el Registro
de Operaciones, el que podr ser utilizado para tal efecto
por los sujetos obligados. No obstante, la UIF-Per podr
determinar los casos en los cuales los sujetos obligados
podrn suplir dicho registro por otro registro oficial
administrativo que est obligado a llevar.
Los montos establecidos en el primer prrafo del presente
artculo, as como el contenido mnimo del registro de operaciones
podrn variar en funcin a las particulares caractersticas
del sujeto obligado, segn se determine de manera expresa
mediante Resolucin del Superintendente de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
Artculo 10.- Conservacin y disponibilidad del
Registro de Operaciones
Los sujetos obligados deben conservar actualizado el
Registro de Operaciones en forma cronolgica a partir del
da en que se realiz la operacin y por un plazo de cinco
(5) aos, adoptando las medidas necesarias que garanticen

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Lima, sbado 8 de marzo de 2008

su conservacin, incluyendo una copia de seguridad en

medios magnticos que permita su fcil recuperacin.
En todo caso, el Registro de Operaciones estar a
disposicin de la UIF-Per, en el plazo y forma que determine.
Artculo 11.- No Exclusin del Registro de
Operaciones
Los sujetos obligados no podrn excluir a ningn cliente
del registro de operaciones, independientemente de la
habitualidad y conocimiento del mismo.
CAPTULO III
DE LA COMUNICACIN
DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
Artculo 12.- Reporte de Operaciones Sospechosas
(ROS)
Sin perjuicio de los montos involucrados, los sujetos
obligados deben comunicar a la UIF-Per las operaciones
detectadas en el curso de sus actividades, que se hayan
realizado o intentado realizar, que segn su buen criterio sean
consideradas como sospechosas, en un plazo no mayor de
treinta (30) das calendario de haberlas detectado.
Se considera que una operacin detectada tiene
las caractersticas de sospechosa, cuando habiendo
identificado previamente una operacin como inusual (fuera
de lo habitual del cliente), luego del anlisis y evaluacin
realizados por el Oficial de Cumplimiento, ste pueda
presumir que los fondos o los bienes utilizados proceden de
alguna actividad ilcita o que, por cualquier motivo no tengan
un fundamento econmico o lcito aparente. El Oficial de
Cumplimiento deber dejar constancia documental del
anlisis y evaluaciones realizadas para la calificacin de
una operacin como sospechosa o no.
El Reporte de Operacin Sospechosa (ROS) deber
contener la informacin mnima a que se refiere el Anexo
N 3 - Reporte de Operacin Sospechosa, que los
sujetos obligados podrn utilizar para la comunicacin
respectiva a la UIF-Per.
El Anexo N 1 denominado Gua de Operaciones
Inusuales contiene una relacin de seales de alerta que
los sujetos obligados deben tener en cuenta con la finalidad
de detectar operaciones sospechosas, considerando las
operaciones o conductas inusuales de los clientes y de los
trabajadores del sujeto obligado; lo que no los exime de
comunicar otras operaciones que consideren sospechosas de
acuerdo con su sistema de prevencin de lavado de activos y
del financiamiento del terrorismo y, en particular, teniendo en
cuenta las operaciones o situaciones relacionadas con el giro
o actividad del sujeto obligado. Sin perjuicio de ello, la UIFPer podr proporcionar a los sujetos obligados informacin
o criterios adicionales que contribuyan a la deteccin de
operaciones inusuales o sospechosas.
CAPTULO IV
DEL MANUAL Y CDIGO DE CONDUCTA
PARA LA PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Artculo 13.- Manual para la Prevencin del Lavado
de Activos y/o Financiamiento del Terrorismo
El Manual contendr las polticas, mecanismos y
procedimientos establecidos para la prevencin del lavado de
activos y financiamiento del terrorismo, en cumplimiento de
la Ley, su Reglamento y dems disposiciones emitidas sobre
la materia, y contendr al menos la informacin sealada
en el Anexo N 4 - Contenido Bsico del Manual para la
Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento
del Terrorismo. Al manual se deber incorporar la Gua de
Operaciones Inusuales elaborada por el sujeto obligado sobre
la base de lo establecido en el Anexo N 1 de esta norma.
El Manual debe ser difundido entre el personal del sujeto
obligado, incluido ste tratndose de persona natural, y entre
sus accionistas, socios, asociados, directores, apoderados
o representantes legales, en caso el sujeto obligado sea
persona jurdica; su actualizacin es permanente y estar a
disposicin de la UIF-Per cuando as lo requiera.
Artculo 14.- Cdigo de conducta
Los sujetos obligados deben aprobar necesariamente
un cdigo de conducta destinado a asegurar el adecuado
funcionamiento del Sistema de Prevencin del Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo que contenga,
entre otros aspectos, los principios rectores, valores y
polticas que deben aplicarse para administrar el riesgo
de exposicin al lavado de activos y al financiamiento del
terrorismo.

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NORMAS LEGALES

El cdigo de conducta debe resaltar el carcter

obligatorio de los procedimientos que integran el Sistema
de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo de acuerdo con la normativa vigente sobre la
materia y especificando de ser el caso, aquellos detalles
particulares a los que se debern ceir los funcionarios y
empleados acordes con la operatividad o giro del negocio.
CAPTULO V
DE LA SUPERVISIN DEL SISTEMA
DE PREVENCIN DE LAVADO DE ACTIVOS
Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Artculo 15.- Oficial de Cumplimiento
El Oficial de Cumplimiento es un colaborador en la
implementacin del Sistema de Prevencin del Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo y un agente en el
cual se apoya el organismo supervisor en el ejercicio de la
labor de control y supervisin del mencionado sistema.
El Oficial de Cumplimiento es la persona natural
responsable de vigilar la adecuada implementacin y
funcionamiento del sistema de prevencin del lavado
de activos y del financiamiento del terrorismo del sujeto
obligado. El Oficial de Cumplimiento podr ser el propio
sujeto obligado cuando ste sea persona natural.
Cuando el Oficial de Cumplimiento sea persona distinta
al sujeto obligado, se requiere que aquella sea de su absoluta
confianza, dependa laboralmente del sujeto obligado y
goce de autonoma e independencia en el ejercicio de las
responsabilidades y funciones que le asigna para tal efecto la
Ley, el Reglamento y la presente norma, sin perjuicio de cumplir
con los requisitos a que se refiere el artculo 16, lo que deber
ser acreditado ante el sujeto obligado. Cuando el sujeto obligado
sea persona jurdica, la designacin del oficial de cumplimiento
corresponde al Directorio, de no contar con directorio ser
designado por el Gerente General o sus rganos equivalentes.
Los Oficiales de Cumplimiento de los sujetos obligados a
que se refieren la presente norma, podrn ser a dedicacin
NO EXCLUSIVA, bastando para ello solicitud expresa a la UIFPer, en la que deber constar la designacin de la persona
que actuar como tal; sin embargo, dadas las caractersticas
de sus operaciones, la UIF-Per podr determinar los casos
particulares en los que el Oficial de Cumplimiento deber ser
a dedicacin exclusiva, tomando en consideracin, entre otros
aspectos, el tamao de la organizacin, su complejidad, nivel
de riesgos operativos, administrativos y/o legales as como el
volumen promedio de transacciones u operaciones, nmero de
personal, movimiento patrimonial, adems de las particulares
caractersticas del sujeto obligado. En estos casos, la UIFPer requerir la informacin complementaria necesaria, y
comunicar tal decisin mediante Resolucin motivada. La
designacin del Oficial de Cumplimiento no exime al sujeto
obligado, ni a sus trabajadores, directores, accionistas,
socios, asociados ni representantes o apoderados legales,
de la obligacin de aplicar las polticas y procedimientos del
sistema de prevencin del lavado de activos y financiamiento
del terrorismo, respectivamente.
Los sujetos obligados comunicarn a la UIF-Per la
designacin del Oficial de Cumplimiento en un plazo no
mayor de cinco (5) das hbiles de producida, adjuntando
la documentacin respectiva. En caso de remocin, la
comunicacin indicar las razones que justifican tal medida.
La situacin de vacancia no podr durar ms de diez (10)
das calendario.
Artculo
16.Requisitos
del
Oficial
de
Cumplimiento
El Oficial de Cumplimiento debe reunir, por lo menos,
los siguientes requisitos:
a) Tener experiencia laboral mnima de 1 ao en las
actividades propias del sujeto obligado.
b) No haber sido condenado por la comisin de delito(s)
doloso(s).
c) No haber sido destituido de cargo pblico o haber
sido cesado en l por falta grave.
d) No tener deudas vencidas por ms de 180 das,
registradas en las centrales de riesgo.
e) Otros que establezca la UIF-Per.
Los requisitos a que se refieren los literales b) y c) del
presente artculo, podrn constar en declaracin jurada.
Artculo 17.- Responsabilidades del Oficial de
Cumplimiento
Son responsabilidades del Oficial de Cumplimiento las
siguientes:

368427

a. Vigilar el cumplimiento del sistema para detectar

operaciones sospechosas del lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
b. Verificar la aplicacin de las polticas y procedimientos
implementados para el conocimiento del cliente y del
trabajador.
c. Definir estrategias para prevenir el lavado de activos
y el financiamiento del terrorismo en su sector
d. Proponer seales de alerta a ser incorporadas en el
Manual de Prevencin en dicha materia.
e. Analizar las operaciones inusuales detectadas, con
la finalidad de determinar las operaciones que podran ser
calificadas como sospechosas y en su caso, reportarlas
a la UIF-Per a travs del ROS, llevando control de las
mismas.
f. Adoptar las acciones necesarias que aseguren su
capacitacin, la del personal y del sujeto obligado, en su
caso, en materia de prevencin de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
g. Ser el interlocutor del sujeto obligado ante la UIFPer.
h. Emitir informes anuales sobre la situacin del sistema
de prevencin en general y su cumplimiento.
i. Custodiar los registros y dems documentos
requeridos para la prevencin del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo.
j. Las dems que sean necesarias para vigilar el
adecuado cumplimiento del sistema de prevencin del
lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Artculo 18.- Informe anual del Oficial de
Cumplimiento
El Oficial de Cumplimiento emitir un informe anual que
represente la evaluacin anual sobre la adecuacin y el
cumplimiento de las polticas y procedimientos del sujeto
obligado, conteniendo al menos lo siguiente:
a. Estadstica anual de operaciones inusuales y ROS
remitidos a la UIF-Per, discriminando la informacin por
mes, tipo de operaciones y montos involucrados, entre
otros que considere significativo.
b. Descripcin de nuevas tipologas de operaciones
inusuales y operaciones sospechosas detectadas y
reportadas, en caso las hubiere.
c. Polticas de conocimiento del cliente y del trabajador.
d. Nmero de capacitaciones anuales recibidas por el
sujeto obligado (persona natural), sus trabajadores y Oficial
de Cumplimiento, en materia de Prevencin de lavado
de activos y financiamiento del terrorismo, incluyendo
una breve descripcin de la capacitacin y el nmero de
trabajadores capacitados.
e. Detalle de las actividades realizadas para el cumplimiento
del Cdigo de Conducta y Manual de Prevencin del Lavado
de Activos y Financiamiento del Terrorismo, indicando los
casos de incumplimiento y las medidas correctivas adoptadas
y las modificaciones a los mismos.
f. Relacin de las principales actividades realizadas
para el cumplimiento de las normas relativas al Registro
de Operaciones.
g. Mantenimiento de registros de operaciones por el
plazo legal.
h. Verificacin de los legajos personales, en cuanto a su
contenido y actualizacin.
i. Acciones adoptadas respecto de las observaciones
que hubiere formulado la UIF-Per, de ser el caso, y la
oportunidad de estas.
j. Otros que el Oficial de Cumplimiento considere
relevante.
k. Otros que determine la UIF-Per mediante
comunicacin al Oficial de Cumplimiento.
Artculo 19.- Plazos para la presentacin de
informes del Oficial de Cumplimiento
El informe anual ser puesto en conocimiento del
sujeto obligado dentro de los treinta (30) das calendarios
siguientes al vencimiento del ao calendario y remitido
a la UIF-Per dentro de los quince (15) das calendarios
siguientes a la fecha de la precitada comunicacin.
En caso que el sujeto obligado sea una persona jurdica,
el informe anual ser dirigido al Directorio y, de no contar
con ste, al Gerente General, administrador o quien haga
sus veces.
Artculo 20.- Anexos
Forman parte integrante de la presente norma:
Anexo N 1: Gua de Operaciones Inusuales

El Peruano
Lima, sbado 8 de marzo de 2008

NORMAS LEGALES

368429

ANEXO N 2
FORMULARIO PARA EL REGISTRO DE OPERACIONES
DE SUJETOS OBLIGADOS QUE CARECEN DE ORGANISMO SUPERVISOR
SUPERVISADOS POR LA UIF-Per (Literal c, numeral 10.2.3, Artculo 10 Ley N 27693)
SECCION I.

INFORMACION DEL REGISTRO

1) N del Registro:

2) Fecha de registro:
dd / mm /aaaa

4) Oficial de Cumplimiento:

3) Sujeto Obligado:

(Cdigo o clave secreta)

SECCION II.

(Cdigo o clave secreta)

INFORMACIN DE LA OPERACIN

5) Monto de la Operacin / Transaccin:

6) Forma / Modalidad de pago:

Contado

Nuevos Soles

USD $

Euros

Plazos

Efectivo

Cheque

Tarjeta de crdito

Transferencia bancaria

Depsito en cuenta: de ahorros

Corriente

Otra moneda (Indicar): _____________________________

Otros (Indicar): ________________________________
Tipo de Cambio: _____________________________________
7) Tipo de operacin (Marcar la(s) que corresponda(n)
1. Compraventa de divisas
2. Compraventa de vehculo(s)
3. Compraventa de embarcacin(es)
4. Compraventa de aeronave(s)
5. Compraventa de antigedades
6. Compraventa de objeto(s) de arte
7. Compraventa de joya(s)
8. Compraventa de piedras preciosas
9. Compraventa de metal(es) precioso(s)
10. Prstamo
8) Oportunidad de pago (de ser aplicable o contar con la informacin):

11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.

Empeo
Venta de materiales explosivos
Venta de insumos qumicos
Receptor de donacin o aporte de 3
Actividad de Construccin
Actividad Inmobiliaria
Actividades de juego: bingos, hipdromos y sus agencias, y otros
similares
18. Otra (Indicar) _____________________________
________________________________________

Al momento de la operacin/transaccin

A la firma del Contrato

A la firma de la Minuta

A la firma del Acta de Transferencia

Con Garanta Hipotecaria

Con Garanta Mobiliaria

SECCION III DATOS DE IDENTIFICACION DEL CLIENTE - PERSONA NATURAL

1) Nombres:
3) Tipo de documento de identidad:
D.N.I

Pasaporte
5) Nacionalidad :
7) Estado civil:
Soltero

Viudo
Casado

Divorciado
9) Direccin:

2) Apellidos:

Carn de Extranjera

Conviviente

4) N de documento de Identidad ___________________

Pas: ________________ (slo en caso de extranjero)
6) Profesin u ocupacin :
8) Nombre del cnyuge (de ser aplicable)

10) N:

_____________________________________________________________
Jr. / Av. / Calle / Pasaje
13) Urb. / Complejo / Zona / Grupo:

12) Distrito:

11) Dpto. / Int.:

14) Provincia:

15) Departamento:

16) Actividad o giro del negocio que realiza:

NOTA: Los datos 1 al 16 de la Seccin III se consignarn por cada persona natural que participe en la operacin o transaccin

SECCION IV DATOS DE IDENTIFICACIN DEL CLIENTE - PERSONA JURDICA

1) Denominacin social y abreviatura:
3) Domicilio fiscal:
_____________________________________________________________
Jr. / Av. / Calle / Pasaje
7) Urb. / Complejo / Zona / Grupo:

10) Datos de inscripcin Registral: Partida Electrnica N:

11) Actividad o giro del negocio que realiza:
12) Persona natural que comparece o interviene representando a la persona jurdica:
Nombres:

2) N de R. U. C.:
4) N:

6) Distrito:

5) Oficina/ Int.:
8) Provincia:

9) Departamento:

Zona Registral N _______________, Sede ________________

Apellidos:

El Peruano
Lima, sbado 8 de marzo de 2008

NORMAS LEGALES

368430
13) Tipo de documento de identidad:
D.N.I

Pasaporte

14) N de documento de Identidad ___________________

Carn de Extranjera

Pas: _______________ (slo en caso de extranjero)

16) Profesin u ocupacin:

15) Nacionalidad :
17) Cargo:

18) Inscripcin registral: Rubro________________ Asiento _________

NOTA: Los datos 1 al 18 de la Seccin IV se consignarn por cada persona jurdica que participe de la operacin o transaccin

ANEXO N 3
REPORTE DE OPERACIN SOSPECHOSA
DE SUJETOS OBLIGADOS QUE CARECEN DE ORGANISMO SUPERVISOR
SUPERVISADOS POR LA UIF-Per (Literal c, numeral 10.2.3, Artculo 10 Ley N 27693)
SECCIN I.

INFORMACIN DEL REPORTE

1. N de Reporte

2. Fecha del reporte

dd / mm / aaaa

3. Clase de reporte: a) Inicial

b) Ampliacin de reporte anterior

c) Correccin de reporte anterior

4. En caso de ampliacin o correccin, indique el N del reporte anterior: ____________________________________________________

SECCIN II.

INFORMACION DEL REPORTANTE

1. Sujeto Obligado _______________________

(Cdigo o clave secreta)

SECCIN III.

2.

Oficial de Cumplimiento: _________________________________________________

(Cdigo o clave secreta)

INFORMACIN DE LAS PERSONAS RELACIONADAS CON LA OPERACIN SOSPECHOSA

7. Nombres:
9. Tipo de documento de identidad: a) D.N.I

10. N documento de Identidad _________________

11. Nacionalidad :
13. Estado civil:
Soltero(a)

Casado(a)

15. Direccin:
Jr. / Av. / Calle / Pasaje:

8. Apellidos:
b) Pasaporte

c) Carn de Extranjera
Pas: _________________________ (slo en caso de extranjero)
12. Profesin u ocupacin:
14. Nombre del cnyuge/conviviente (de aplicar):

Viudo(a)
Divorciado(a)

Distrito:

Conviviente

N:

Dpto./Int./Of. N:

Urb. / Complejo / Zona / Grupo:

Provincia:

Departamento:

Pas:

16. En caso de representar a otra persona natural, consignar los datos de inscripcin registral:
Partida Electrnica N: ____________________________
Registro: ______________________________
Zona Registral N ________________________________
Sede _________________________________
17. En caso de representar a PERSONA JURDICA, completar los datos siguientes:
17.1) Denominacin social y abreviatura:
17.2) N de R. U. C.:
17.3) Domicilio legal:
Jr. / Av. / Calle / Pasaje:
N:
Dpto./Int./Of. N:
Urb. / Complejo / Zona / Grupo:
Distrito:

Provincia:

Departamento:

Pas:

17.4) Datos de inscripcin Registral:

Partida Electrnica N: ____________________________
Registro: ______________________________
Zona Registral N ________________________________
Sede _________________________________
18. En caso de representar a PERSONA JURDICA NO DOMICILIADA, completar los datos siguientes:
Partida Electrnica N: ____________________________
Registro: ______________________________
Zona Registral N ________________________________
Sede _________________________________
19. Relacin de la persona(s) reportada(s) con el sujeto obligado que comunica la operacin sospechosa:
a. Cliente

c. Director

e. Socio

b. Trabajador

d. Accionista

f. Otro
(Especifique) _______________________________________
NOTA: Los datos 7 al 19 de la Seccin IV se consignarn por cada persona natural que comparezca o intervenga en el instrumento pblico notarial protocolar

SECCIN IV.

INFORMACION DE LA OPERACIN SOSPECHOSA

20. Monto total involucrado en la operacin:

21. Fecha de la operacin:

_______/______/______
dd
mm
aaaa

22. Lugar donde se llev a cabo la operacin:

Distrito: ____________________________ Provincia: _________________________ Departamento: __________________
23. Monto de la Operacin / Transaccin:

24. Forma / Modalidad de pago:

Contado
Plazos
Efectivo
Cheque
Tarjeta de crdito
Transferencia bancaria

Nuevos Soles
USD $
Euros

Depsito en cuenta: de ahorros

Corriente
Otra moneda (Indicar): _____________________________
Otros (Indicar): ________________________________
Tipo de Cambio: _____________________________________
25. Oportunidad de pago (de ser aplicable o contar con la informacin):
Al momento de la operacin/transaccin

A la firma del Contrato

A la firma de la Minuta

A la firma del Acta de Transferencia

Con Garanta Hipotecaria

Con Garanta Mobiliaria
26. Tipo de operacin / transaccin a travs del/de los cual(es) se realiz la operacin sospechosa:
1.
Compraventa de divisas
11. Empeo
2.
Compraventa de vehculo(s)
12. Venta de materiales explosivos
3.
Compraventa de embarcacin(es)
13. Venta de insumos qumicos
4.
Compraventa de aeronave(s)
14. Receptor de donacin o aporte de 3

El Peruano
Lima, sbado 8 de marzo de 2008
5.
6.
7.
8.
9.
10.

NORMAS LEGALES

Compraventa de antigedades
Compraventa de objeto(s) de arte
Compraventa de joya(s)
Compraventa de piedras preciosas
Compraventa de metal(es) precioso(s)
Prstamo

SECCIN V.

368431

15.
16.
17.

Actividad de Construccin
Actividad Inmobiliaria
Actividades de juego: bingos, hipdromos y sus agencias,
y otros similares

18.

Otra (Indicar) _____________________________

________________________________________

DESCRIPCIN DE LA OPERACIN SOSPECHOSA

Describa los hechos en forma detallada, clara y cronolgica.

Indicar como se relacionan las personas que realizan la operacin o transaccin con terceros u otros agentes de la operacin
Indique las caractersticas de la operacin, indicios, o informacin complementaria que lo llevaron a calificarla como sospechosa.
Identifique la(s) seal(es) de alerta aplicadas.
Indique si la operacin sospechosa que se reporta guarda relacin con algn reporte anterior.
Mencione cualquier dato u hecho adicional que pudiera contribuir al anlisis de la operacin sospechosa que se reporta, vinculado a alguna actividad
ilcita, al reportado o a las que celebraron el acto o contrato antes indicado.
27. Descripcin de la operacin sospechosa:

28. Ha comunicado esta operacin a otra autoridad?

De ser afirmativa la respuesta:

NO

Nombre de la autoridad: _______________________________ Fecha de la comunicacin:

SI

_____/______/_____
dd

mm

aaaa

Ley N 27693, modificada por las Leyes N 28009 y N 28306. Artculo 12.- Deber de Reserva, numeral 12.1.
Los sujetos obligados a informar a la UIF-Per sobre las operaciones descritas en la presente Ley, as como sus accionistas, directores, funcionarios, empleados,
trabajadores o terceros con vnculo profesional con los sujetos obligados, bajo responsabilidad, estn prohibidos de poner en conocimiento de cualquier persona, entidad u
organismo, bajo cualquier medio o modalidad, el hecho de que alguna informacin ha sido solicitada y/o proporcionada a la UIF-Per, de acuerdo a la presente Ley, salvo
solicitud del rgano jurisdiccional o autoridad competente de acuerdo a ley o lo dispuesto por la presente Ley.
Ley N 27693, modificada por las Leyes N 28009 y N 28306. Artculo 13.- De la exencin de responsabilidad de funcionarios. Numeral 13.1.
Los sujetos obligados por la presente Ley, sus trabajadores, directores y otros representantes autorizados por la legislacin, estn exentos de responsabilidad penal, civil
o administrativa, segn corresponda, por el cumplimiento de esta Ley o por la revelacin de informacin cuya restriccin est establecida por contrato o emane de cualquier
otra disposicin legislativa, reglamentaria o administrativa, cualquiera sea el resultado de la comunicacin. Esta disposicin es extensiva a los funcionarios de la UIF-Per,
que acten en el cumplimiento de sus funciones y a los funcionarios de otras instituciones pblicas nacionales competentes para detectar y denunciar la comisin de ilcitos
penales que tienen la caracterstica de delito precedente del delito de lavado de activos, con las que la UIF-Per realice investigaciones conjuntas, as como, a los Oficiales
de Enlace designados por otras instituciones pblicas que proporcionen informacin a la UIF-Per para el cumplimiento de sus funciones.

ANEXO N 4
CONTENIDO BSICO
DEL MANUAL PARA LA PREVENCION
DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO DE SUJETOS OBLIGADOS
QUE CARECEN DE ORGANISMO SUPERVISOR
SUPERVISADOS POR LA UIF-Per (Literal c,
numeral 10.2.3, Artculo 10 Ley N 27693)
El Manual para la prevencin del lavado de activos y
del financiamiento del terrorismo tiene como finalidad que
el sujeto obligado, su personal, su Oficial de Cumplimiento,
as como sus accionistas, directores, apoderados o
representantes legales, tratndose de personas jurdicas,
dispongan de las polticas y procedimientos que deben
ser observados, conteniendo por lo menos la siguiente
informacin:
1. Polticas
Los lineamientos generales establecidos en el Cdigo
de Conducta del sujeto obligado con el objetivo de prevenir
el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo
en la actividad o negocio que realiza. El cdigo debe ser
distribuido bajo cargo de recepcin, para su conocimiento y
debido cumplimiento.
2. Mecanismos de prevencin con relacin al cliente
y los trabajadores
a) Criterios para establecer el conocimiento del cliente y
del trabajador, conforme a la presente norma.
b) Descripcin de la metodologa y procedimientos de
obtencin y actualizacin de informacin del cliente.
c) Sistema para evaluar los antecedentes personales,
laborales y patrimoniales del personal.
d) Seales de alerta para determinar conductas
inusuales por parte del personal.
e) Seales de alerta para la deteccin de operaciones
inusuales y operaciones sospechosas.
f) Mecanismos implementados para promover la
capacitacin del personal, oficial de cumplimiento y el
sujeto obligado cuando corresponda, en temas relativos a
la lucha contra el lavado de activos y financiamiento del
terrorismo.
g) Sanciones internas por incumplimientos del Cdigo
de Conducta, el Manual, el sistema de prevencin en su
conjunto o las disposiciones legales vigentes.

3. Procedimientos de registro y comunicacin de

operaciones
a) Procedimientos de registro y conservacin de la
informacin y documentacin requerida, conforme a la
normativa vigente.
b) Elementos que determinan el buen criterio del sujeto
obligado.
c) Formularios para el registro de operaciones y reporte
de operaciones sospechosas.
d) Procedimientos internos de consulta y comunicacin
de operaciones inusuales y sospechosas.
e) Procedimientos para el reporte de operaciones
sospechosas a la UIF-Per dentro del plazo legal.
f) Procedimientos para atender los requerimientos de
informacin de la UIF-Per y dems autoridades competentes.
4. Revisin del sistema de prevencin del lavado de
activos y financiamiento del terrorismo
a) Funciones y responsabilidades del Oficial de
Cumplimiento.
b) Grado de dedicacin del oficial de cumplimiento,
exclusiva cuando corresponda.
c) Controles internos implementados para prevenir o
detectar operaciones inusuales y sospechosas de lavado
de activos y financiamiento del terrorismo, as como las
operaciones o transacciones de mayor riesgo, conforme a
la presente norma.
d) En el caso de Oficial de Cumplimiento Corporativo, se
debe indicar los mecanismos de consulta y comunicacin
permanente entre los sujetos obligados que conforman el
mismo grupo econmico.
5. Legislacin aplicable en materia de prevencin
de lavado de activos y financiamiento del terrorismo*
1. Decreto Ley N 25475
2. Ley N 27693
3. Ley N 27765
4. D. S. N 018-2006-JUS
5. Ley N 29038

Ley que establece la penalidad para los delitos

de terrorismo y los procedimientos para la
investigacin, la instruccin y el juicio.
Ley que crea la Unidad de Inteligencia
Financiera del Per
[Modificada por las Leyes N 28009 y N 28306]
Ley Penal contra el Lavado de Activos
Aprueba Reglamento de la Ley N 27693
Ley que incorpora a la Unidad de Inteligencia
Financiera del Per a la Superintendencia de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones

NORMAS LEGALES

368432
6. Decreto Legislativo
N 982

Modifica el Cdigo Penal, aprobado por Decreto

Legislativo N 635
- Modifica los artculos 2, 20, 29, 46-A, 57,
102 y 105 del Libro Primero-Parte General)
- Modifica artculos 148-A, 152, 200, 296,
296-A, 297, 298, 299, 316, 317, 367, 404,405
- Incorpora los artculos 195. 409-A, 409-B y
417-A del Libro Segundo - Parte Especial
7. Decreto Legislativo
Modifica el Decreto Ley N 25475 y el Decreto
N 985
Legislativo 923.
- Del D. Ley N 25475: modifica el literal
b) e incorpora un prrafo final al artculo
3, modifica los literales a), b), c) d) e) y
f) e incorpora el literal g) al artculo 4, e
incorpora el artculo 6-A
- Del D. Legislativo N 923: modifica el artculo 5.
- Del D. Legislativo N 927: modifica el artculo
4.
8. Decreto Legislativo
Modifica la Ley N 27765, Ley Penal contra el
N 986
Lavado de Activos
(Modifica los artculos 1, 2, 3, 4 y 6).
9. Decreto Legislativo
Decreto Legislativo que regula el proceso de
N 992
Prdida de Dominio
10. Decreto Supremo
Aprueban Reglamento del Decreto Legislativo
N 010-2007-JUS
N 992
11. Decreto Supremo
Modifican el Reglamento del Decreto Legislativo
N 012-2007-JUS
N 992
12. Resolucin S.B.S.
Aprueba el Reglamento de Infracciones y Sanciones
N 1782-2007
en materia de prevencin del Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo aplicable a los
sujetos obligados que no cuentan con organismo
supervisor, conforme a lo dispuesto en el literal d)
del artculo 10.2.3 de la Ley N 27693
13. Otras normas sobre la GAFI:
40
Recomendaciones
y
9
materia
Recomendaciones Especiales
* Pgina Web.: www.sbs.gob.pe/uif

172649-1

ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
INSTITUTO NACIONAL
DE DEFENSA CIVIL
Aprueban transferencia financiera de
recursos a favor del Banco de Materiales
S.A.C. para el otorgamiento de
subvenciones por prdidas materiales
RESOLUCIN JEFATURAL
N 086-2008-INDECI
29 de febrero de 2008
Visto: la Carta N 644-08-GG-BM del 31.ENE.2008,
del Gerente General del Banco de Materiales S.A.C., sus
antecedentes, y,
CONSIDERANDO:
Que, de conformidad con lo dispuesto por el Decreto
Ley N 19338 y sus normas modificatorias y ampliatorias, el
Instituto Nacional de Defensa Civil - INDECI, como Organismo
Pblico Descentralizado de la Presidencia del Consejo de
Ministros, es el encargado del planeamiento, organizacin,
direccin, coordinacin y control de las actividades del
Sistema Nacional de Defensa Civil - SINADECI a nivel
nacional, que entre otras funciones, le corresponde brindar
atencin de emergencia, proporcionando apoyo inmediato
a la poblacin afectada por desastres;
Que, como consecuencia del sismo ocurrido el
15.AGO.07, se produjeron prdidas humanas y considerables
daos materiales, en razn de lo cual, mediante los Decretos
Supremos N 068-2007-PCM, N 071-2007-PCM y N
075-2007-PCM, se declar el Estado de Emergencia en
el departamento de Ica, las provincias de Castrovirreyna
y Huaytar y el distrito de Acobambilla de la provincia de
Huancavelica del departamento de Huancavelica y las
provincias de Caete y Yauyos del departamento de Lima;

El Peruano
Lima, sbado 8 de marzo de 2008

Que, mediante los Decretos Supremos N 084-2007PCM, N 097-2007-PCM N 011-2008-PCM, se prorrog el

indicado estado de emergencia;
Que, por Decreto de Urgencia N 023-2007, se
dispuso el otorgamiento de ayudas econmico - sociales
a la poblacin damnificada por el indicado movimiento
telrico, estableciendo en el Literal B) del Artculo 2, que
la subvencin por prdidas materiales equivale al monto
de SEIS MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 6 000,00) y
se otorga para aliviar el efecto de la destruccin total de las
viviendas a consecuencia del sismo ocurrido el 15.AGO.07;
Que, mediante Decreto Supremo N 091-2007-PCM,
se aprob el Reglamento para el otorgamiento de la ayuda
econmico social dispuesta en el Literal B) del Artculo 2 del
Decreto de Urgencia N 023-2007 Subvencin por Prdidas
Materiales;
Que, asimismo mediante Resolucin Jefatural N 4412007-INDECI, se aprob la Directiva N 014-2007-INDECI/1.0,
Directiva que establece el procedimiento para el otorgamiento
de la SUBVENCIN POR PRDIDAS MATERIALES A LOS
DAMNIFICADOS POR EL SISMO OCURRIDO EL 15.AGO.07;
Que, mediante la Carta del Visto, el Banco de
Materiales S.A.C. solicit la transferencia de recursos
para el otorgamiento de 6,000 subvenciones por prdidas
materiales que corresponden a la I Etapa;
Que, mediante el Decreto Supremo N 028-2008-EF se
autoriz una Transferencia de Partidas a favor del Pliego:
Instituto Nacional de Defensa Civil hasta por la suma de
TREINTA Y SEIS MILLONES Y 00/100 NUEVOS SOLES
(S/. 36 000 000,00) en la Fuente de Financiamiento 1.
Recursos Ordinarios, para ser destinada al otorgamiento de la
subvencin por prdidas materiales dispuesta en el literal B)
del Artculo 2 del Decreto de Urgencia N 023-2007 a 6,000
jefes de hogar beneficiarios que corresponden a la I Etapa;
Que, conforme a lo establecido en el artculo 75 de la Ley
N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,
modificado por la Tercera Disposicin Final de la Ley N 28652,
Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2006,
son transferencias financieras entre pliegos presupuestarios,
los traspasos de fondos pblicos sin contraprestacin, para
la ejecucin de actividades y proyectos de los presupuestos
institucionales respectivos de los pliegos de destino; las
Transferencias Financieras que realiza, entre otros, el INDECI
para la atencin de desastres, se aprueban por Resolucin
del Titular del Pliego, la misma que ser obligatoriamente
publicada en el Diario Oficial El Peruano;
Que, es necesario aprobar la Transferencia Financiera de
Recursos a favor del Banco de Materiales S.A.C, por el monto
de TREINTA Y SEIS MILLONES Y 00/100 NUEVOS SOLES
(S/. 36 000 000,00), destinados a financiar el otorgamiento
de 6,000 subvenciones por prdidas materiales, dispuesta
en el Literal B) del Artculo 2 del Decreto de Urgencia
N 023-2007, correspondientes a la I Etapa;
Con la visacin de la Sub Jefatura y de las Oficinas de
Administracin, Asesora Jurdica y Planificacin y Presupuesto;
De conformidad con la Ley N 28411 Ley General del
Sistema Nacional de Presupuesto, Decreto Supremo N 0682007-PCM, sus ampliatorias y modificatoria, Decreto Supremo
N 028-2008-EF, y en uso de las atribuciones conferidas en el
Reglamento de Organizacin y Funciones del INDECI, aprobado
por Decreto Supremo N 059-2001-PCM, modificado por los
Decretos Supremos N 005-2003-PCM y N 095-2005-PCM;
SE RESUELVE:
Artculo 1.- Aprobar, por las razones sealadas en la
parte considerativa de la presente Resolucin, la Transferencia
Financiera de Recursos por el monto de TREINTA Y SEIS
MILLONES Y 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 36 000 000,00),
a favor del Banco de Materiales S.A.C, para el otorgamiento
de 6,000 subvenciones por prdidas materiales, dispuesta
en el Literal B) del Artculo 2 del Decreto de Urgencia
N 023-2007, correspondientes a la I Etapa.
Artculo 2.- La Oficina de Administracin del INDECI, dar
cumplimiento a lo establecido en la presente Resolucin.
Artculo 3.- Disponer que la Secretara General registre la
presente Resolucin en el Archivo General del INDECI, publique
la misma en el Diario Oficial El Peruano y remita copia autenticada
por Fedatario, al Banco de Materiales S.A.C, a la Sub Jefatura, a
las Oficinas de Administracin, Asesora Jurdica y Planificacin y
Presupuesto, para su conocimiento y fines pertinentes.
Regstrese, comunquese, publquese y archvese.
LUIS FELIPE PALOMINO RODRGUEZ
Jefe del Instituto Nacional de Defensa Civil

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