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    Matriz de Hallazgos de Auditoria 2

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    Scott Price
    El resumen analiza un documento de auditoría que encontró que la empresa BIGGEST S.A. compró bienes de poco uso como papel higiénico y shampoo en exceso. La auditoría descubrió que a pesar de tener 132,000 unidades de papel higiénico en stock, la empresa compró 13,560 unidades adicionales para satisfacer una solicitud de sólo 6,840 unidades. Esta compra excesiva resultó en un gasto innecesario de $5,011.53. La causa probable fue una mala política de compras y gestión financiera.

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    El resumen analiza un documento de auditoría que encontró que la empresa BIGGEST S.A. compró bienes de poco uso como papel higiénico y shampoo en exceso. La auditoría descubrió que a pesar de tener 132,000 unidades de papel higiénico en stock, la empresa compró 13,560 unidades adicionales para satisfacer una solicitud de sólo 6,840 unidades. Esta compra excesiva resultó en un gasto innecesario de $5,011.53. La causa probable fue una mala política de compras y gestión financiera.

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    El resumen analiza un documento de auditoría que encontró que la empresa BIGGEST S.A. compró bienes de poco uso como papel higiénico y shampoo en exceso. La auditoría descubrió que a pesar de tener 132,000 unidades de papel higiénico en stock, la empresa compró 13,560 unidades adicionales para satisfacer una solicitud de sólo 6,840 unidades. Esta compra excesiva resultó en un gasto innecesario de $5,011.53. La causa probable fue una mala política de compras y gestión financiera.

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    El resumen analiza un documento de auditoría que encontró que la empresa BIGGEST S.A. compró bienes de poco uso como papel higiénico y shampoo en exceso. La auditoría descubrió que a pesar de tener 132,000 unidades de papel higiénico en stock, la empresa compró 13,560 unidades adicionales para satisfacer una solicitud de sólo 6,840 unidades. Esta compra excesiva resultó en un gasto innecesario de $5,011.53. La causa probable fue una mala política de compras y gestión financiera.

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    MATRIZ DE HALLAZGOS DE AUDITORA

    AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL KARDEX VALORIZADO DETALLADO


    DEL ALMACEN INVERMET DE LA EMPRESA BIGGEST
    S.A
    CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE DE 2014
    OBSERVACIN SELECCIONADA: Compras efectuadas en exceso de
    bienes de poco uso en la empresa BIGGEST S.A, como shampoos, papel
    higinico, espiral de plstico, deodorizador de ambiente en spray y cera
    para autos.
    TTULO: Aumento en stocks de bienes de poco uso, en la empresa BIGGEST
    S.A
    CONDICIN: De la revisin del Kardex Valorizado Detallado del almacn
    Invermet correspondiente al mes de noviembre de 2014, se ha evidenciado
    que la empresa BIGGEST S.A ha realizado compras en exceso de bienes que
    tienen poco movimiento, en el caso del papel higinico blanco teniendo un
    saldo inicial de 132,000 unidades se opt por realizar una orden de compra
    (O/C N 00112) donde detalla 13560 unidades en entregas de dos parciales
    la cual se hizo para atender un requerimiento (Req N. 00629).
    CRITERIO: La compra de papel higinico debi ser por la cantidad del
    requerimiento (Req. N 00629) siendo 6,840 unidades ya que es un
    producto que no tiene mucho movimiento y por otro lado tiene un saldo
    inicial de 13,2000 unidades que podran haber cubierto cualquier tipo de
    contingencias que podra tener la empresa.
    EFECTO: Esta situacin genero una compra en exceso de 6,720 unidades,
    lo cual ocasion un perjuicio econmico equivalente a S/. 5011.53 para la
    empresa.
    CAUSA: Esto se debi a una mala poltica de compra y gestin monetaria o
    probablemente no optimizaron sus prioridades al momento de realizar
    dichos requerimientos.

    Ttulo del Informe

    Aumento en stocks de bienes de poco uso, en la empresa BIGGEST S.A


    Fecha de ocurrencia A partir del 6 de abril de 2011:
    de los hechos De realizacin inmediata:
    De realizacin continuada:
    observados:

    Sujeta a la Ley n. 29622 que ampla facultades de


    la Contralora General de la Repblica para
    sancionar en materia de responsabilidad

    DA

    MES

    AO

    15

    11

    2014

    Inicio:

    DA

    MES

    AO

    Fin:

    DA

    MES

    administrativa funcional:

    AO

    ELEMENTOS Y EVIDENCIAS DE LA PROPUESTA DE HALLAZGO

    FUNCIONARIO(S) INVOLUCRA

    CONDICIN / CRITERIO / EFECTO / CAUSA

    EVIDENCIA

    (Segn NAGU 3.60 y MAGU Seccin 560-730)

    (Segn NAGU 3.40)

    Nombre y Cargo

    Condicin: De la revisin del Kardex Valorizado Detallado del

    Decreto Sernaqu M. Manuel Auditor Jefe


    almacn Invermet correspondiente al mes de noviembre de
    Supremo Guevara C Anabelen - Auditor Snio
    Blas A. Evelyn Auditor Junior
    2014, se ha evidenciado que la empresa BIGGEST S.A ha
    N007realizado compras en exceso de bienes que tienen poco
    2012-TR,
    movimiento, en el caso del papel higinico blanco teniendo un
    saldo inicial de 132,000 unidades se opt por realizar una
    Pea Liliana Auditor Junior
    orden de compra (O/C N 00112) donde detalla 13,560
    unidades en entregas de dos parciales la cual se hizo para
    atender un requerimiento (Req. N 00629).
    Criterio: La compra de papel higinico debi ser por la cantidad

    Norabuena

    Carolina Auditor Jun

    del requerimiento (Req. N 00629) siendo 6,840 unidades ya


    que es un producto que no tiene mucho movimiento y por otro
    lado tiene un saldo inicial de 132,000 unidades que podran
    haber cubierto cualquier tipo de contingencias que podra
    tener la empresa.
    Efecto: Esta situacin genero una compra en exceso de 6,720
    unidades, lo cual ocasion un perjuicio econmico equivalente
    a S/. 5011.53 para la empresa.
    Causa (cuando haya podido ser determinada a la fecha de elaboracin de la Matriz. NAGU 3.60):

    Esto se debi a una mala poltica de compra y gestin


    monetaria o probablemente no optimizaron sus prioridades al
    momento de realizar dichos requerimientos.

    Sernaqu M. Manuel / 1695

    Guevara C Anabelen / 1587

    Blas A. Evelyn / 1368

    Auditor Jefe

    Auditor Encargado

    Especialista 1

    Notas del Supervisor:

    a
    )
    b
    )

    Documento Aprobado:

    No

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