GAFISUD 11/I GTCD 8

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Informe sobre el Proyecto Actividades y Profesiones No-Financieras
Designadas

- Anlisis de Riesgo de las APNFD en la Regin de GAFISUD
1
-

I. Introduccin

Desde principios del ao 2010 GAFISUD viene implementando, con el auspicio del Gobierno
de la Repblica Federal de Alemania un proyecto con el fin de Desarrollar y Fortalecer los
Mecanismos Regionales para la Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del
Terrorismo en el Sector de las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas
(APNFD)
2
.

En el 2009 el Ministerio de Desarrollo y de Cooperacin Tcnica del Gobierno de la Repblica
Federal de Alemania eligi a GAFISUD para participar con su Proyecto APNFD en el
Programa CIM. Aqul prev la disposicin de un experto para incorporarse en el organismo
solicitante y apoyar al proyecto elegido.

El programa tiene una duracin de 2 aos e incluye la posibilidad de una prrroga de dos aos
ms.

En ese marco, en enero 2010 se incorpor la Dra. Barbara Friedrich como experta integrada
en la Secretara Ejecutiva de GAFISUD fortaleciendo el equipo de la Secretara y en
particular dedicndose al desarrollo del Proyecto APNFD.

Se elabor un plan de trabajo para los aos 2010 y 2011 que incluye lo siguiente:

Elaboracin de un informe que analice el status quo de la legislacin en los pases
miembros del GAFISUD con respecto a las APNFD
Compilacin de un compendio de Tipologas Regionales de APNFD
Anlisis de riesgo de las respectivas APNFD en los pases miembros
Elaboracin de un manual de buenas prcticas y de una legislacin modelo

En una primera etapa, durante el ao 2010, se elabor, en base de la informacin y respuestas
suministradas por los pases miembros, un anlisis sobre el espectro de las APNFD existentes
en la regin y su regulacin vigente a la fecha.

Se realiz incluso una estudio exhaustivo de la implementacin de las Recomendaciones 12
(5, 6, 8-11), 16 (13-15& 21), 24 y 25 con respecto a las APNFD en cada pas para determinar el
nivel de transposicin en legislacin nacional de las mismas.


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Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, Mxico, Panam, Paraguay, Per, Uruguay y
Espaa en su calidad de pas observador
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Casinos, Agentes Inmobiliarios, Comerciantes de Piedras Preciosas y Metales Preciosos, Notarios, Abogados,
Contadores Pblicos, Proveedores de Fideicomisos y Servicios Societarios
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Adems se confeccion un compendio de tipologas y casos detectados en la regin que
incluyen las APNFDs.

El Informe sobre la Legislacin vigente de APNFD en los Pases Miembros y el informe
sobre Tipologas Regionales de GAFISUD Actividades y Profesiones No-Financieras
Designadas fueron aprobados por el XXII Pleno de Representantes que se realiz en Buenos
Aires en el mes de diciembre de 2010.

La segunda parte del proyecto, que se desarrolla en el curso del presente ao, se enfoca en un
anlisis de riesgo de las APNFD en los pases miembros. Se examinan las vulnerabilidades de
las APNFDs en cada pas. A partir de los resultados establecidos se desarrollarn un manual
de buenas prcticas y una legislacin modelo para la regin.

II. Anlisis de Riesgo - Metodologa

Para un anlisis de riesgo se definirn criterios de referencia que permitan medir el grado de
exposicin de los sujetos obligados al peligro de lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo. A travs de una metodologa consistente se considerar un abanico de aspectos
diferentes; tales como legales y operativos, estadsticas y tipologas.

El criterio ms sencillo para determinar el riesgo de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo es el grado de cumplimiento con los estndares internacionales; en especial con las
Recomendaciones 12 (5, 6, 8-11), 16 (13-15& 21), 24 y 25 del GAFI-FAFT. Particularmente en el
caso de las APNFD, se impone la cuestin de si ya existe legislacin al respecto en los pases
miembros.

Otro indicio es la estructura legal adoptada por cada jurisdiccin para implementar las
recomendaciones en su legislacin nacional. Un aspecto sera la jerarqua legal; es decir si las
pautas de los sujetos obligados se regulan a nivel de una ley o de una resolucin de un rgano
supervisor. Dado el hecho que el GAFI-FATF requiere para una gran cantidad de sus
recomendaciones la transposicin de las mismas en ley o reglamento, se verificar si las leyes
nacionales prevn un marco suficiente el cual est complementado y precisado por el rgano
supervisor.

Aparte de la jerarqua legal se observar si los pases miembros tienen una legislacin
homognea en todo su territorio. Sobre todo en jurisdicciones que tienen un sistema legal
descentralizado que provee competencia legislativa a nivel regional/provincial se establecer si
existe un nivel regulativo comparable entre los entes regionales o si se generan arbitrajes
regulatorios.

A su vez, el sistema de supervisin puede indicar puntos de referencia para una estimacin del
riesgo. Primero se establecer si se trata de un sistema centralizado de un slo ente supervisor o
de una red de supervisores a nivel regional. En caso de una red de supervisores se verificar el
estndar de supervisin consistente.

Otro aspecto ser si la supervisin general y la supervisin especial en materia de ALA/CFT
son ejecutadas por el mismo rgano, o por rganos distintos. En ese ltimo caso se valorar
la calidad de cooperacin entre los dos supervisores.
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En los casos que la UIF est a cargo de la supervisin de ALA/CFT del sujeto obligado se
examinar tambin si aquella dispone de suficiente conocimiento especfico de la profesin o
actividad controlada.

A nivel operativo se establecer el nmero de operadores de cada sujeto obligado y, en
relacin al mismo, el nmero de supervisores, inspecciones y la cantidad de reportes de
operaciones sospechosas enviados por cada categora de sujeto obligado. En algunos casos
tambin puede ser interesante de considerar el volumen del mercado de la respectiva actividad.

Finalmente se considerar el nmero de casos y tipologas detectados en cada pas miembro.

III. Anlisis

1. Grado de Cumplimento

En general se debe hacer constar que de los 13 pases evaluados 2 (Costa Rica, Espaa) han
incorporado a todas las profesiones y actividades mencionadas en la Recomendacin 12 (casinos,
agentes inmobiliarios, comerciantes de piedras preciosas y metales preciosos, notarios, abogados,
contadores pblicos, proveedores de fideicomisos y servicios societarios) como sujetos obligados
en materia de ALA/CFT en su legislacin nacional; mientras 2 pases (Bolivia, Mxico) no tienen
ninguna de las actividades incorporada en su legislacin ALA/CFT.

En cuanto a la legislacin vigente se muestran algunas debilidades legislativas que se repiten en
casi todos los pases. La legislacin en cuanto a las APNFD carece de pautas consistentes respecto

del establecimiento de un sistema de debida diligencia basada en riesgo. Tambin faltan, en la
mayora de las legislaciones, pautas para detectar y tratar clientes que son personas polticamente
expuestas. Faltan, adems, reglas contundentes para detectar y analizar transacciones inusuales. Y,
en muchos pases, faltan directrices y retroalimentacin por parte de la UIF, en temas como la
implementacin de las pautas con respecto a las APNFD.

Tabla: Comparacin de cumplimiento de todas las APNFD
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1
Sujetos Obligados
%

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o
Casinos
Agentes Inmobiliarios
Comerciantes de Piedras
Preciosas y Metales Preciosos
Notarios
Abogados
Conatdores Pblicos
Proveedores de Fideicomisos y
Servicios Societarios


a. El cumplimento ms alto con las recomendaciones del GAFI-FATF se muestra en la
categora de los proveedores de fideicomisos y servicios societarios.
Sin embargo ese resultado es relativo ya que de los 13 pases evaluados solamente en 6 se
desarrolla ese tipo de actividad (Argentina, Costa Rica, Ecuador, Panam, Uruguay y Espaa). En
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los dems pases no existen profesiones especficas sino que los proveedores de fideicomisos son
institutos financieros y los servicios societarios estn brindados por abogados y contadores
pblicos (a veces tambin por notarios). De esos 6 pases uno carece todava de legislacin al
respecto (Argentina para las administradoras de fondos). Entre todos llegan a un promedio de
52,3% de cumplimiento.

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1
Proveedores de Fideicomisos y Servicios Societarios
%

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Argentina
Costa Rica
Ecuador
Panam
Uruguay
Espaa


b. El sector que posee mayor abundancia de legislacin es el sector de casinos y juegos de
azar alcanzando 40, 2%. De los 13 pases evaluados 10 consideran a los casinos sujetos
obligados. En Brasil los casinos estn prohibidos. As que solamente Bolivia y Mxico carecen de
legislacin en esta materia. Sobre todo las pautas de identificacin y registro estn bastante
completas. Adems, la mayora de los casinos dispone de suficientes polticas internas tales como
la existencia de un oficial de cumplimiento, realizacin de auditoras y capacitacin del personal.
En todos los pases los casinos requieren de una licencia pblica para funcionar y en la mayora de
los pases tambin se ejecuta tambin un anlisis de antecedentes penales de los dueos y
administradores (mind and management) de un casino antes de otorgar la licencia.

Un rea en donde persiste una deficiencia importante es la de los casinos de Internet.
Muchas jurisdicciones permiten los juegos online pero no disponen de legislacin especial al
respecto. O en los casos que s existe legislacin las pautas son muy rudimentarias e insuficientes.


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1
Casinos
%

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Argentina
Bolivia
Chile
Colombia
Costa Rica
Ecuador
Mxico
Panam
Paraguay
Per
Uruguay
Espaa



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c. Los notarios alcanzan un promedio de cumplimiento de 34,5%. ste es un resultado
remarcable teniendo en cuenta que 5 de los 13 pases evaluados (Brasil, Bolivia, Ecuador,
Mxico, Panam) ni siquiera consideran a los notarios como sujetos obligados. La razn es que
las leyes de notariado generales prevn una gran cantidad de pautas de identificacin y
documentacin relativas al otorgante. Aquellas cubren a priori, sin que exista ninguna legislacin
en materia de ALA/CFT, una parte de las obligaciones derivadas de las Recomendaciones 5 y
10.

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Notarios
%

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Argentina
Bolivia
Brasil
Chile
Colombia
Costa Rica
Ecuador
Mxico
Panam
Paraguay
Per
Uruguay
Espaa


d. El grado de cumplimiento en el sector inmobiliario es de 33,3%. En 5 de los 13 pases
(Argentina, Bolivia, Colombia, Ecuador, Mxico) los agentes inmobiliarios no son sujetos
obligados ni estn regulados. El resto de los pases muestra un buen nivel de implementacin con
respecto a la identificacin del cliente y las polticas internas. No obstante, existen deficiencias en
cuanto a la debida diligencia basada en riesgo, las personas polticamente expuestas y las
transacciones inusuales.

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1
Agentes Inmobiliarios
%

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Argentina
Bolivia
Brasil
Chile
Colombia
Costa Rica
Ecuador
Mxico
Panam
Paraguay
Per
Uruguay
Espaa


e. Los comerciantes de piedras preciosas y metales preciosos tienen un promedio de
cumplimiento de 29, 5%. En 5 de los 13 pases (Bolivia, Chile, Ecuador, Mxico, Panam) los
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comerciantes de piedras preciosas y metales preciosos no son sujetos obligados en materia
ALA/CFT. Colombia incluye solamente al sector de oro.

En cambio Argentina, Brasil, Costa Rica, Paraguay, Per y Uruguay extendieron las obligaciones
de prevencin de ALA/CFT tambin a otros sectores de objetos de lujo como por ejemplo las
obras de arte, las antigedades, los automviles, la filatelia etc.

El sector en general muestra una gran debilidad regulatoria debido a que en muchos pases ni
siquiera existen normas generales para regularizar la actividad.

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1 Commerciantes Piedras y Metales
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Argentina
Bolivia
Brasil
Chile
Colombia
Costa Rica
Ecuador
Mxico
Panam
Paraguay
Per
Uruguay
Espaa


f. Los contadores pblicos no son sujetos obligados en 8 de 13 pases (Bolivia, Brasil,
Chile, Colombia, Ecuador, Mxico, Per) y llegan a un cumplimiento promedio de 24,3%.

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1 Contadores Pblicos
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Argentina
Bolivia
Brasil
Chile
Colombia
Costa Rica
Ecuador
Mxico
Panam
Paraguay
Per
Uruguay
Espaa


g. Aun ms baja es la cuota de los abogados que apenas llega a los 18,6%. En 8 de los 13
pases (Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Ecuador, Mxico, Per) no se considera a los
abogados como sujetos obligados. La legislacin espaola es la nica que hace referencia
explcita a los abogados mientras que en los otros pases (Costa Rica, Panam, Paraguay,
Uruguay) la normativa se aplica al tipo de actividad y as incluye a los abogados de manera
indirecta siempre y cuando ejerzan la misma.
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1 Abogados
%

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Argentina
Bolivia
Brasil
Chile
Colombia
Costa Rica
Ecuador
Mxico
Panam
Paraguay
Per
Uruguay
Espaa


Los abogados tradicionalmente llevan acabo una profesin delicada porque brindan la defensa
legal, un servicio protegido a nivel constitucional, y en esos casos gozan de un secreto profesional
inviolable. Por tal fin muchas legislaciones evitaron hasta la fecha de incorporar a los abogados en
el rgimen de prevencin de blanqueo de activos y financiamiento del terrorismo.

2. Estructura legal

En la mayora de las legislaciones se eligi una estructura legal de dos niveles para implementar
las recomendaciones del GAFI-FATF. En una ley bsica se definen las obligaciones y pautas que
todos los sujetos obligados tienen en comn. Las especificaciones para los diferentes sectores,
actividades y profesiones se estipulan en regulaciones que reglamentan las disposiciones legales.
En Uruguay la Ley de Lavado se precisa tambin por resolucin. A diferencia de los dems pases
se trata de una sola resolucin para todos los sujetos obligados. En Espaa la especificacin de la
ley de lavado se realiz en forma de reglamento que incluye un rgimen especial para las APNFD.

En algunos pases existen estructuras legales descentralizadas. Sobre todo en el sector de casino se
destacan muchas competencias legislativas regionales/provinciales, pero afectan solamente a la
regularizacin general mientras que la legislacin especial en materia de ALA/CFT se define y
ejerce a nivel nacional.

3. Supervisin

a. El sector de las APNFD muestra en general deficiencias en materia de supervisin.
Muchas profesiones y actividades carecen tanto de un rgano de supervisin general as como
tambin en materia de ALA/CFT.

En especial los comerciantes de piedras preciosas y metales preciosos como tambin los agentes
inmobiliarios, en muchos pases ejercen sus actividades sin ningn control.
Adems, en algunos de los pases donde ya se definieron las entidades de supervisin sobre las
APNFD todava no se ha implementado la supervisin.

aa. El sector de casinos cuenta en casi todos los pases con una supervisin extensa.
Solamente en Costa Rica el sector del juego de azar no est supervisado.
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bb. La profesin de los agentes inmobiliarios tiene hasta la fecha muy poca regulacin; tanto
en materia de ALA/CFT como a nivel general. Es verdad que en la mayora de las jurisdicciones
se exige una matriculacin o la inscripcin en un registro pblico, pero en 5 de los 13 pases
(Argentina, Bolivia, Chile, Costa Rica, Ecuador, en Mxico solamente en el Estado de Sonora) no
se desempea ninguna supervisin general y en 4 pases (Argentina, Bolivia, Chile, Costa Rica,
Mxico solamente en el Estado de Sonora) ni siquiera existe un ente regulador. En los dems
pases el desempeo de la supervisin es bajo

cc. En casi ninguno de los pases los comerciantes de piedras preciosas y metales preciosos
tienen la obligacin de registrarse, ni tienen ente regulador y ni estn sometidos a una supervisin
general. En Colombia existe la obligacin de registrarse, existe un ente regulador y se desempea
la supervisin general, pero no existe supervisin en materia de ALA/CFT y adems solamente
los exportadores de oro son sujetos obligados. En Espaa no se exige ninguna registracin.
Adems, el sector no es homogneo sino tiene varios subsectores supervisados por entes
diferentes; la supervisin en materia de ALA/CFT queda a cargo del SEBPLAC. No se pudo
determinar si existe colaboracin alguna entre los entes de supervisin en el sector.

En los dems pases los comerciantes de piedras y metales preciosos no estn regulados.
Solamente en Argentina, Brasil, Paraguay, Per, y Uruguay, donde son sujetos obligados, estn
sometidos a la supervisin en materia ALA/CFT, desempeada por la UIF (salvo en Uruguay,
donde es realizada por la Auditora Interna de la Nacin).

dd. En cuanto a las profesiones universitarias notarios, abogados, contadores pblicos - la
situacin es muy diversa entre la supervisin general y la supervisin en materia de ALA/CFT. En
todos los pases se desempea la supervisin a nivel general. Solamente en Uruguay y Ecuador la
supervisin no alcanza a todos los profesionales. En Uruguay la supervisin general sobre los
abogados y los contadores pblicos est a cargo de los colegios profesionales. Pero como no
existe ninguna obligacin de afiliarse la misma se limita a sus miembros. En Ecuador los
contadores pblicos carecen de un rgano de supervisin.

En materia de ALA/CFT la supervisin muestra muchas deficiencias; sobre todo porque estas
profesiones en muchos pases todava no son sujetos obligados.


b. En general el rgano de supervisin general y el rgano de la supervisin ALA/CFT no
coinciden. Solamente en el sector de casinos hay 5 pases (Ecuador, Panam, Paraguay, Per,
Uruguay) donde la supervisin est ejecutada por un solo ente. En los dems sectores se destacan
nada ms que algunos casos aislados.

Como ya se ha mencionado, el sector de juegos de azar es el ms avanzado en cuanto a la
prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Eso se refleja tanto en el grado
de cumplimiento en general como tambin en la evolucin del sistema de supervisin.

La legislacin peruana prev para los casos que la supervisin general y la supervisin en
materia de ALA/CFT estn ejecutadas por dos entes diferentes inspecciones conjuntas. Sobre el
grado de cooperacin entre los entes de supervisin en los dems pases no existe informacin.



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c. En 4 pases la supervisin en materia de ALA/CFT de todas las APNFD est a cargo del
mismo rgano. En Costa Rica, Paraguay y Espaa es la UIF y en Uruguay las APNFD la
Auditora Interna de la Nacin.

Debido a la falta de estadsticas sobre la estructura personal de estos s rganos no se puede
establecer si disponen de la suficiente experticia en cuanto a las particularidades de diferentes
profesiones y actividades controladas.

4. Datos operativos

La comparacin de los datos operativos es especialmente difcil porque en la mayora de los
pases evaluados faltan estadsticas completas. Sobre todo en cuanto al nmero de los reportes de
operaciones sospechosas, la cantidad de inspecciones de supervisin anuales, as como la
cantidad de inspectores por sector, solamente algunos pases ya presentaron datos comparables.
Pero teniendo en cuenta la informacin accesible se puede inferir las siguientes conclusiones:

a. El nmero de casinos vara segn los pases, entre 7 y 50 establecimientos; hablando de
casinos clsicos que ofrecen juegos de pao. En Costa Rica son 50 y en Colombia 47. En
Espaa operan 40 casinos a la fecha. En Panam son 28, en Chile 22, en Paraguay 19 y en
Uruguay 11 establecimientos. En Mxico operan a la fecha 7 casinos con una licencia temporal.
En los pases donde la definicin de un casino incluye tambin a las salas de mquinas
tragamonedas el nmero de operadores es ms alto. Per por ejemplo cuenta con 519 casinos de
los cuales 9 son casinos clsicos y 507 salas de mquinas tragamonedas. En Ecuador existen 30
casinos clsicos y 24 salas de mquinas tragamonedas.

aa. Aunque el nmero de operadores oficiales indicados por los pases no sea muy alto el
mercado ldico es un sector econmico importante que genera ingresos altos. Se cree que si las
actividades de juego legal e ilegal se combinan en Amrica Latina, es probable que la regin
genere ms de US$ 150.000 millones al ao.

Los 12 principales pases de juego en esta regin generan ingresos combinados de ms de US$
33.000 millones en el sector de los juegos de azar legales. Los latinoamericanos contribuyen cerca
de US$ 10.000 millones al ao y se estima que en promedio cada habitante gasta US$ 250 al ao
en juegos de azar. Costa Rica, Brasil, Mxico, Argentina, Chile, Colombia, Per, Panam y
Venezuela son los pases ms prolficos en la industria de juegos de azar en la regin.

Costa Rica se considera el mercado ldico ms grande de la regin. Sobre todo debido a sus
numerosos operadores online la industria genera ingresos anuales de aproximadamente US$
14.500 millones.

En Brasil los casinos han sido prohibidos desde el ao 1949. De cualquier manera alcanza a tener
el segundo mercado de juegos de azar en la regin. Las loteras cuentan con ingresos de US$ 4100
millones por ao. En combinacin con los ingresos provenientes de salas de mquinas
tragamonedas y bingo por ms que sean ilegales llega a un monto total de US$ 7000 millones.

Otro pas importante en cuanto al juego es Mxico. Hoy en da acumula aproximadamente US$
4600 mil millones producto de actividades ldicas. Pero se estima que si se permitieran los
casinos legalmente que hasta la fecha estn prohibidos - los ingresos se ubicaran entre US$
80.000 millones y US$ 120.000 millones al ao.
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Argentina se considera junto con Mxico - el tercer mercado ldico de Amrica Latina con
ingresos de US$ 4500 millones por ao.

En Colombia el sector de juego gana alrededor de US$ 2000 millones al ao, de los cuales US$
1500 millones provienen de apuestas y juegos de azar y US$ 518,5 millones de salas de bingo,
mquinas tragamonedas y casinos.

El valor del mercado ldico de Chile se estima en casi US$ 600 millones. Solamente las loteras
generan aproximadamente US$ 300 millones mientras que los casinos ganan con US$ 219
millones menos.
3


Segn la informacin de la UAF Panam la industria de juegos gener en el ao 2005 ingresos de
US$ 666 millones.

bb. En cuanto a la cantidad de reportes de transacciones sospechosas solamente 6 pases
(Argentina, Chile, Panam, Per, Uruguay, Espaa) disponen de estadsticas que incluyan a las
APNFD. Comparando aquellas se muestra que el sector de casinos reporta con constancia. El
nmero de reportes anuales varia de 14 % (Panam) a 36% (Uruguay) en relacin con el nmero
de operadores.

cc. Los datos sobre el nmero de inspecciones anuales en materia de ALA/CFT deparan 4
pases (Chile, Colombia, Per, Espaa). Chile comunic 12 inspecciones del ao 2010. Colombia
realiz un total de 14 inspecciones en los aos 2009/2010. En Per fueron 8 en el 2008 y 7 en el
ao 2009. En Espaa hay inspecciones registradas en materia ALA/CFT desde el ao 2001. Sin
embargo no se realizan inspecciones cada ao. Fue 1 por ao en los aos 2001, 2002 y 2006 y 4
inspecciones en el ao 2004.

dd. La informacin acerca de la cantidad de supervisores no est disponible.

b. De los 13 pases solamente 8 (Brasil, Chile, Colombia, Ecuador, Mxico, Panam, Per,
Espaa) tienen informacin sobre la cantidad de agentes inmobiliarios operativos en sus
mercados. Los datos de los respectivos pases son muy distintos. En Chile hay 400 agentes
inmobiliarios y 153 empresas de gestin inmobiliaria. Esta situacin es parecida en Panam dnde
711 personas ejercen la profesin de un agente inmobiliario. Espaa tiene 3975 agentes
registrados, Ecuador 10.111, Colombia 17.789 y Per 19.986. La mayor cantidad la tiene Brasil
con 207.586 operadores.

aa. Despus de la fuerte crisis subprime en los ltimos aos los mercados inmobiliarios
estn recuperando y atrayendo inversiones. Sobre todo los grandes pases de Amrica Latina
viven una demanda fuerte en el mercado inmobiliario, la cual est acompaada por un crecimiento
importante de proyectos de construccin.

En el primer semestre de 2010, el financiamiento de la banca comercial para proyectos
residenciales y comerciales en Mxico fue casi US$ 86,8 millones. Adems el presupuesto
federal 2010 previ US$ 593,5 millones. A su vez, en Colombia y Panam se realizan
megaproyectos de vivienda y comercial con inversiones alrededor de US$ 1000 millones. En la
Argentina hay una bonanza de inversiones en inmuebles pequeos, que cuestan entre US$ 60.000
y US$ 150.000. La actividad inmobiliaria en Chile es muy fuerte, Especialmente despus del gran

3
Latin American Gaming and Gambling Report 2011, Research and Markets
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terremoto en febrero del 2010. El pas cuenta con un portafolio de proyectos que supera los US$
14.000 millones. Un fenmeno del mercado peruano son los departamentos de lujo de valores que
rondan los US$ 300.000. Actualmente hay 17 proyectos inmobiliarios en Lima que representan
una inversin de cercana a los US$ 450 millones.
4


En lnea con ese crecimiento del sector de construccin sube tambin la actividad de los agentes
inmobiliarios.

bb. De los 13 pases solamente 5 (Brasil, Chile, Panam, Per, Uruguay, Espaa) tienen
informaciones acerca de la cantidad de reportes de operaciones sospechosas. En Costa Rica y
Paraguay los agentes inmobiliarios son sujetos obligados pero no existen estadsticas al respecto.
Hasta la fecha el sector inmobiliario no reporta mucho. En Chile se destac 1 reporte en el ao
2008, otro en el ao 2009 y 6 en el ao 2010. En Espaa la cantidad de reportes de operaciones
sospechosas vari bastante en los ltimos aos. En el 2004 fueron 8 reportes enviados por agentes
inmobiliarios, el ao 2007 lleg al valor mximo de 42 y en el ao 2009 baj otra vez a 12.

cc. Per y Espaa son los nicos pases que comunicaron el ejercicio de inspecciones en el
sector inmobiliario. En Per se inspeccionaron 66 operadores en el ao 2008 66 y 107 en el ao
2009. En Espaa hay una supervisin in-situ constante desde el ao 2001 y siempre se
inspeccionaron no ms que entre 1 o mximo 8 operadores.

dd. La informacin acerca de la cantidad de supervisores no est disponible.

c. Los comerciantes de piedras preciosas y metales preciosos carecen de legislacin
alguna en muchos pases; debido a ello existe muy poca informacin acerca del nmero de
operadores en el mercado. Son 5 de 13 los pases (Brasil, Colombia, Ecuador, Per, Espaa) los
que disponen de informacin al respecto. Argentina, Costa Rica, Paraguay y Uruguay aunque
los comerciantes sean sujetos obligados en aquellas jurisdicciones todava no llevan registros.

La cantidad de operadores vara de pas a pas segn la importancia de sus recursos de metales y
piedras. En Colombia 37.396 operadores estn registrados, en Brasil 2170, en Espaa 1099, en
Per 100 y en Ecuador 385.

aa. En Amrica Latina existe una de las reservas naturales de metales y piedras preciosos ms
importantes del mundo. Mxico es el exportador ms grande de plata. En Per y Colombia se
cuenta con grandes recursos de oro. Colombia adems es famosa por su riqueza de esmeraldas.
Brasil es conocido por su diversidad y gran presencia de piedras preciosas; es el segundo
productor de esmeraldas y el nico de topacios imperiales y turmalinas. Adems se extraen en
larga escala citrino, gata, amatista turmalina, aguamarina, topacio y cristal de cuarzo. Se estima
que 1/3 de la produccin internacional de piedras preciosas proviene de Brasil. Adems es un
exportador importante de oro. En el 2004 ocup la posicin 13 a nivel mundial con 42 toneladas.

Segn la confederacin mundial de joyeros, ese mercado mueve US$ 200.000 millones por ao a
nivel internacional. Se calcula que en Amrica Latina el comercio de diamantes y joyas preciosas
alcanza los US$ 7000 millones anuales y que hay unos 15.000 negocios vinculados. En el 2009 se
instal la primera Bolsa de Diamantes de Amrica Latina en la Ciudad de Panam para concentrar
el comercio de metales preciosos y joyas de toda la regin. Se estima que concentra negocios por,

4
Sector inmobiliario en Amrica Latina, en plena recuperacin, Construccin Panamericana, 20.10.2010
GAFISUD 11/I GTCD 8
12
al menos, US$ 5000 millones. Adems se pronostica un crecimiento anual de 20% del sector en la
regin de Amrica Latina.
5


bb. Los comerciantes de piedras preciosas y metales preciosos son sujetos obligados en 8 de
los 13 pases (Argentina, Brasil, Colombia, Costa Rica, Paraguay, Per, Uruguay, Espaa). De los
5 pases que tienen estadsticas sobre la cantidad de reportes de operaciones sospechosas
(Argentina, Brasil, Panam, Per, Espaa) solamente 2 (Brasil, Espaa) destacaron reportes de
parte de los comerciantes de las piedras preciosas y metales preciosos. En Brasil fueron 23 por
ao en el 2008 y 2009 y 14 en el ao 2010. En Espaa se registr 1 reporte en el ao 2007 y 2 en
el ao 2009.

cc. El nmero de inspecciones tambin es muy bajo. Solamente Per (31) y Espaa (13)
comunicaron inspecciones in-situ.

dd. La informacin acerca de la cantidad de supervisores no est disponible.

d. Como la profesin del notario es un oficio dotado con fe pblica, en la mayora de los
pases se mantienen registros sobre las personas que la ejercen. Solamente Argentina, Bolivia y
Uruguay no suministraron ninguna informacin sobre los profesionales activos. La cantidad de
notarios est normalmente definida por las jurisdicciones y depende muchas veces del nmero de
habitantes; as que la cantidad vara de pas a pas segn su poblacin. Brasil tiene 15.334 notarios
registrados. En Chile son 333 notarios y 51 conservadores. Colombia cuenta con 872 notarios,
Costa Rica con 10.043, Ecuador con 434 y Mxico con 4175 notarios y 329 corredores pblicos.
En Panam son 23 notarios, en Paraguay 1163, en Per 543 y en Espaa 2809.

aa. Los notarios son sujetos obligados en 8 de los 13 pases (Argentina, Chile, Colombia,
Costa Rica, Panam, Paraguay, Per, Uruguay, Espaa), pero solamente 5 disponen de
estadsticas acerca de la cantidad de reportes de operaciones sospechosas. Es llamativo que los
notarios reporten con ms frecuencia que todos lo dems sectores. En Argentina se registraron
173 Reportes de Operaciones Sospechosas en el 2006, 221 en el ao 2007, 257 en el 2008, 282 en
el 2009 y 308 en el 2010. En Chile la cantidad de reportes por parte de los notarios creci
constantemente. En los aos 2005 y 2006 se reportaron 3 casos. En el 2007 fueron 2. En el 2008
se registraron 2 reportes de conservadores. En el ao 2009 se reportaron 32 casos de notarios y 6
de conservadores. En el ao 2010 se mandaron 48 reportes de notarios y 48 de conservadores. En
Espaa, en el 2007 fueron 97 reportes, 248 en el ao 2008 y 194 en el 2009. En Per 7% del total
de los reportes de operaciones sospechosas del ao 2009 provinieron del sector de notarios.

bb. En Espaa se realiz una sola inspeccin hasta la fecha. En Per se inspeccionaron 6
notarios en el ao 2008 y 4 en el ao 2009.

cc. Informacin acerca de la cantidad de supervisores no est disponible.

e. En varios pases los abogados estn asociados en cmaras, as que existen datos accesibles
sobre el nmero de los profesionales activos. En Brasil existen 585.555 abogados registrados. En
Mxico son 420.591 y en Per 95.672. Paraguay tiene 22.000 abogados, Costa Rica 15.000,
Ecuador 11.214, Panam 9000 y Espaa 146
6
. Los dems pases no comunicaron informacin al
respecto.

5
La Nacin, 9.11.2008
6
En Espaa solamente se alistan aquellos abogados que designaron un oficial de cumplimiento ante el SEBPLAC
GAFISUD 11/I GTCD 8
13
aa. Costa Rica y Paraguay no disponen de estadsticas sobre la cantidad de reportes de
operaciones sospechosas enviados por abogados aunque sean sujetos obligados en materia de
ALA/CFT (de forma indirecta). En Panam y Uruguay no se ha registrado ningn Reporte de
Operacin Sospechosa de parte de un abogado hasta la fecha. En Espaa los abogados reportan
desde el ao 2004 y el nmero de reportes crece de ao a ao. Mientras que en el ao 2004 se
reportaron 5 casos, en el ao 2009 ya fueron 32.

bb. Solamente Espaa comunic la realizacin de inspecciones en los aos 2007 (3) y 2008
(5).

cc. La informacin acerca de la cantidad de supervisores no est disponible.

f. Mxico tiene, con 420.591 personas fsicas, la cantidad ms alta de contadores pblicos.
En Brasil hay 407.033 personas fsicas registradas y 70.623 estudios de contabilidad. En
Colombia hay 156.972 contadores pblicos activos. En Per son 65.169, en Ecuador 21.081, en
Panam 11.888, en Costa Rica y Paraguay son 6000 y en Espaa 3804
7
. Los dems pases no
suministraron informacin al respecto.

aa. Costa Rica y Paraguay no disponen de estadsticas sobre la cantidad de reportes de
operaciones sospechosas enviados por contadores aunque sean sujetos obligados en materia de
ALA/CFT (de forma indirecta). En Uruguay no se ha registrado ningn reporte de operacin
sospechosa por parte de un contador hasta la fecha. En Argentina fueron 3 en el ao 2006, 4 en los
aos 2007 y 2008, 5 en el 2009 y en el 2010 se contaron 8. En Espaa los contadores pblicos
reportan desde el ao 2004 pero hay un aumento significativo del nmero de reportes desde el ao
2006. Mientras en el 2004 se envi un solo reporte y en 2005 17, desde el 2006 son ms que 3000
por ao (2006: 3063, 2007: 3099, 2008:3708, 2009:3804).

bb. Ninguno de los pases comunic el ejercicio de inspecciones en materia ALA/CFT.
Solamente Brasil informa que se realizan aproximadamente 40.000 inspecciones generales por
ao.

cc. La informacin acerca de la cantidad de supervisores no est disponible.

g. En la mayora de los pases no existe ninguna categora especial de proveedores de
fideicomisos o de servicios societarios. Aquellas actividades, en general, son realizadas por
institutos financieros (fideicomisos) o abogados, notarios y/o contadores pblicos (servicios
societarios). En Argentina existen proveedores de fondos independientes pero hasta la fecha no
son sujetos obligados y tampoco se suministr informacin acerca del nmero de operadores. En
Costa Rica las administradoras de fideicomisos son sujetos obligados pero tambin falta
informacin al respecto. En Ecuador hay 32 administradoras de fondos y fideicomisos. En
Panam operan a la fecha 60 empresas fiduciarias. En Uruguay los servicios societarios los
brindan en general abogados o contadores pblicos. Pero tambin existen unos cuantos otros
profesionales que se dedican a la misma actividad. Entre todos se cuenta a la fecha con 30
proveedores de servicios societarios.


7
En Espaa solamente se alistan aquellos contadores pblicos que designaron un oficial de cumplimiento ante el
SEBPLAC.
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14
aa. Costa Rica y Ecuador no disponen de informacin sobre la cantidad de reportes de
operaciones sospechosas enviados. Uruguay no tiene registrado ninguno hasta la fecha. En
Panam fueron 2 en los aos 2008 y 2009 respectivamente.

bb. Ninguno de los pases comunic el ejercicio de inspecciones en materia ALA/CFT.

cc. La informacin acerca de la cantidad de supervisores no est disponible.

5. Casos y Tipologas

Casos Tipologas

Juegos de Azar

18


Estructuracin de fondos de corrupcin a
travs una casa de bingo (Brasil)
Compra de comprobantes de premios
(Brasil)
Estructuracin de fondos de narcotrfico
a travs de un casino (Per)
15 casos sin descripcin (Colombia
2005-2010)

Agentes Inmobiliarios

21

2 casos de compraventa de terreno con
fondos de corrupcin (Brasil)
Arrendamiento con fondos de
narcotrfico (Mxico)
empresas de construccin y de desarrollo
inmobiliario como empresa de pantalla
para justificar fondos de origen ilcito
(Per)
17 casos sin descripcin (Colombia
2005-2010)

Comerciantes de Piedras y
Metales Preciosos

17

Simulacin de exportacin de oro (Per)
Exportacin de oro falso o de calidad
menor (Per)
Produccin de oro con el fin de financiar
actividades terroristas (Colombia)
14 casos sin descripcin (Colombia
2005-2010)

Abogados / Contadores

6

Simulacin de servicios de abogado y de
contador para esconder/justificar fondos
de corrupcin (Brasil)
Simulacin de servicios de abogado y de
contador para esconder/justificar fondos
de narcotrfico (Per)
2 casos de contadores y 2 casos de
abogados sin descripcin (Colombia
2005-2010)
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15

IV. Resumen

En base a los datos disponibles se confeccion un ranking de riesgo de las distintas profesiones
designadas como APNFD; en el cual se establecen 5 niveles que expresan numricamente el nivel
de exposicin al riesgo del sector desde una perspectiva regional. Es as que, el Nivel 1 representa
el menor riesgo y el Nivel 5 el mayor.

Sin embargo conviene no considerar los proveedores de fideicomisos y de servicios societarios
por el simple hecho que esta categora es prcticamente inexistente en la regin. Las
administradoras de fondos en general son institutos financieros y por eso parte del mercado
financiero y su supervisin mientras que los servicios societarios estn prestados por abogados y
contadores que son sujetos obligados propios y por tanto analizados a parte.



Profesin o Actividad


Nivel de Riesgo*
Proveedor de Fideicomisos y Servicios
Societarios
NA**
Casinos 1
Notarios 2
Agentes Inmobiliarios 3
Comerciantes de Piedras Preciosas y
Metales Preciosos
4
Contadores Pblicos 5
Abogados 5

*1 representa el riesgo menor y 5 el riesgo mayor
** Los Proveedores de Fideicomisos y Servicios Societarios no se aplican porque existen solamente en algunos pocos pases como
profesin propia


Nivel 1 - Casinos

El sector formal de casinos muestra un riesgo en comparacin con las dems categoras de
APNFD - relativamente bajo.

Los casinos desde siempre han sido un fuente importante de ingresos pblicos sea por
explotacin propia por el estado o en forma de tributo pagado por el concesionario privado - y por
ello de gran inters del Estado. En consecuencia, el sector del juego de azar tiene una larga
tradicin de regulacin y cuenta en general con una legislacin bastante completa.

Conocer al cliente no es un inters que haya surgido con la prevencin del lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo. En la mayora de las jurisdicciones el ingreso al casino est
limitado a los mayores de edad y ya por eso requiere controles de identidad. Adems, el Estado
pide los datos de los jugadores por la tributacin de los premios. Finalmente, el propio casino
tiene inters de saber quin juega. Desde siempre han existido las listas negras de jugadores
altamente endeudados o sospechados de ser tahres.

GAFISUD 11/I GTCD 8
16
Cuando se aprobaron las obligaciones de los casinos para prevenir el lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo ya exista un fundamento legal slido que se tena que completar
con la finalidad de cumplir con las nuevas obligaciones.

No obstante, el sector tiene un punto dbil. ste es el creciente sector del juego online que cada
vez representa un mayor peso econmico. Por ejemplo, en Costa Rica hay alrededor de 500
operadores de juegos online. La industria del juego de azar en lnea en ese pas genera alrededor
de US$ 14.500, lo que hace de Costa Rica el tercer mercado ms grande en Amrica Latina. Una
de las razones por las que Costa Rica atrae a los operadores de juegos en lnea y a los proveedores
de software es que no existe un marco reglamentario de juego en lnea legislado por el gobierno.

Las licencias comerciales normales que se aplican a todas las industrias se utilizan para regular y
establecer los impuestos para las compaas de juegos de azar en lnea. Pero no solamente Costa
Rica sino tambin los dems pases evaluados carecen de una legislacin especial para abordar las
peculiaridades del juego online.

Hasta la fecha se sabe muy poco sobre los riesgos que implica el juego online. Todava no se
destacaron tipologas en la regin. De cualquier manera, debido a la importancia econmica que
se est generando se impone la necesidad y la urgencia de prestar ms atencin al sector de
Internet.

El riesgo ms alto que proviene del sector de juego que no se puede considerar en ese anlisis -
es el juego informal. Los casinos y juegos de azar informales atraen muchos jugadores no
solamente por los altos rendimientos sino tambin por su anonimato.

Nivel 2 - Notarios

Aunque los notarios no son sujetos obligados en una multitud de jurisdicciones la exposicin al
riesgo de blanqueo de fondos y financiamiento del terrorismo es ms bajo que el de las otras
actividades.

El notariado es una de las profesiones ms reguladas. Debido al hecho que el notario puede dar fe,
debe respetar a una multitud de obligaciones formales. Todos los otorgantes que se presentan ante
l tienen que ser identificados. Adems el notario debe llevar registros sobre todos los actos que
ejerce. Aquellos incluyen no solamente los datos de los otorgantes sino tambin toda la
documentacin de respaldo. Los registros no tienen plazo sino que se guardan indefinidamente.

Partiendo de esta base los notarios ya cuentan con bastante legislacin de prevencin contra el
abuso, an si no son sujetos obligados en materia de ALA/CFT. Como en el caso de los casinos
existe un fundamento legal slido que se tiene que completar a los efectos de cumplir con las
nuevas obligaciones como el envo de reportes de operaciones sospechosas, la aplicacin de
medidas de debida diligencia o la designacin de un oficial de cumplimiento.

Bien mirado la profesin del notario que es un oficio dotado con fe pblica encierra sui generis
un menor riesgo de abuso que el sector de juego. La nica razn por la cual se puede considerar a
los notarios como una profesin de riesgo es por el bajo grado de cumplimiento con los
estndares internacionales en materia de ALA/CFT, la cantidad de jurisdicciones que hasta la
fecha no consideran a los notarios como sujetos obligados y el hecho que la compraventa de
terrenos o inmuebles que siempre requiere la intervencin de un notario presenta hasta la
fecha la tipologa ms destacada en el segmento de las APNFD.
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Nivel 3 - Agentes Inmobiliarios

Debido a la cantidad de casos, la falta de regulacin y supervisin de la profesin, la exposicin al
riesgo es elevada.

Una de las tcnicas ms empleadas es el blanqueo de fondos a travs del sector inmobiliario; sea
por la compraventa, la construccin o el arrendamiento de inmuebles y/o terrenos. Esta tendencia
se nota tambin por el hecho que la mayora de los casos y de las tipologas comunicados por los
pases evaluados surgieron del sector inmobiliario.

Nivel 4 - Comerciantes de piedras preciosas y metales preciosos

Dado el bajo grado de regularizacin y supervisin y el atractivo de la tipologa el riesgo para el
sector es muy elevado.

Los metales preciosos y las piedras preciosas suelen utilizarse para ocultar fondos ilcitos e
invertir al mismo tiempo en un valor estable.
En particular las piedras preciosas tienen la ventaja que su tamao es recproco a su valor
comercial y por eso permiten transportar montos grandes de manera fcil. Adems las piedras no
trabajadas carecen de un signo de regsitracin para su identificacin y rastreo.

Tanto los metales preciosos como las piedras preciosas se emplean para la simulacin de
compraventas; sea la compraventa de un producto de primera lnea (joya, oro fino en barras,
diamantes pulidos etc.) o de un producto de calidad inferior (aleaciones, vestigios de produccin
etc.). Ambas mercaderas son fciles de camuflar, as que pueden aparecer de una calidad menor o
mayor de la que realmente son. Para el personal no especializado como por ejemplo los oficiales
de aduana - es casi imposible de comprobar si la mercadera enviada coincide con lo marcado en
los papeles de exportacin.

As, por consecuencia, la regulacin y la supervisin del sector son muy rudimentarias y dejan
grandes brechas para la realizacin de actividades ilcitas.

Nivel 6 - Abogados y Contadores Pblicos

Las profesiones ms vulnerables y ms expuestas al riesgo del lavado de activos y financiamiento
del terrorismo son las del abogado y del contador pblico.

La mayora de las tipologas que incluyen a abogados o contadores pblicos se desarrollan acerca
de la prestacin de servicios societarios. El profesional apoya con su conocimiento tcnico a
generar una estructura societaria excepcionalmente compleja, fraccionada y sus partes colocadas
en varios pases diferentes - algunos de ellos en parasos fiscales o pases no-cooperativos - o una
empresa con actividad a nivel internacional ejecutando transacciones financieras que involucren a
muchas personas fsicas y jurdicas (triangulacin de fondos, testaferros etc.) como el movimiento
de fondos en efectivo, para estructurar y esconder fondos de origen ilcito.

Tambin se detectaron casos en los cuales se utilizaron estudios de abogados y/o contadores como
pantalla para justificar fondos ilcitos.

El conocimiento profesional de los abogados y contadores pblicos es muy valioso para aquellos
que aspiran a blanquear activos o quieren camuflar otro tipo de actividad ilcita. Adems esas
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profesiones traen otra particularidad que es un atractivo: El secreto profesional. La
confidencialidad absoluta entre cliente y su abogado o contador es una proteccin que puede estar
abusada por criminales a fin de esconder sus actividades. Hasta la fecha solamente 3
jurisdicciones (Argentina, Uruguay, Espaa) constataron en sus legislaciones de manera explicita
que el secreto profesional no aplica en el caso de actividades mencionadas en la Recomendacin
12.