Presupuestos Con Cuadros Excel

Balance General al 31/12/2012 (en nuevos soles)
Activo
A. Corriente
caja y banco
valores
prod termin
mtr prima
prod en proc
Total AC
Pasivo
30,000
0
0
0
0
30,000
Ctas x pagar
Total Pasivo
Patrimonio
Capital Social
res acum
ut ejercicio
Total Patrimonio
A. No Corriente
IME
deprec acumulad
Total ANC
20,000
Total Activo
50,000
20,000
Total Pasivo
Patrimonio
Presupuesto de ventas
Ventas estimadas
unidades
Precio de venta
Valor de venta
Enero
10000
8
80000
Febrero
10000
8
80000
Marzo
10000
8
80000
Abril
Presupuesto de cobranzas
Ventas estimadas
Valor de venta
Cobranza al contado
Cobranza al crdito
Total Cobranza
Enero
80000
48000
0
48000
Febrero
80000
48000
32000
80000
Marzo
80000
48000
32000
80000
Abril
Presupuesto de comisiones y pago de comisiones

Ventas estimadas
Enero
Febrero
Valor de venta
80000
80000
Total Comisiones 5%
4000
4000
Pago Com. 80%
3200
3200
Pago Com. 20%
0
800
Total Pago Comisiones
3200
4000
Marzo
80000
4000
3200
800
4000
Abril
Gastos administrativos
Sueldos oficina
Depreciacin IME
Alquileres
Utiles oficina
Total gastos adm.
Marzo
6000
417
5000
200
11617
Abril
Enero
6000
417
5000
200
11617
Febrero
6000
417
5000
200
11617
10000
8
80000
80000
48000
32000
80000
80000
4000
3200
800
4000
6000
417
5000
200
11617
Gastos de ventas
Sueldos oficina
Comisiones
Publicidad
Total gasto de ventas
Enero
2400
4000
500
6900
Febrero
2400
4000
500
6900
Marzo
2400
4000
500
6900
Abril
Presupuesto de pagos de gastos de ventas

Pagos gastos de ventas
Enero
Pago de sueldos y pub.
2900
Pago de comisiones
3200
Total pago gasto de ventas
6100
Febrero
2900
4000
6900
Marzo
2900
4000
6900
Abril
Presupuesto de compras de materia prima y pago de compras

Produccion
Enero
Febrero
Marzo
Unidades
10000
10000
10000
Materia prima x unid.
4
4
4
Total Compras MP
40000
40000
40000
Pago contado 30%
12000
12000
12000
Pago a 30 dias 50%
0
20000
20000
Pago a 60 dias 20%
0
0
8000
Total Pago Compras MP
12000
32000
40000
MOD x unid. S/.0.25
CIF
Unidades producidas
MO Indirecta (1 supervisor)
Suministros
Alquiler maquinas
Seguros
Gastos varios
Total CIF mes
2500
2500
2500
Enero
10000
1500
150
2000
500
100
4250
Febrero
10000
1500
150
2000
500
100
4250
Marzo
10000
1500
150
2000
500
100
4250
Estado de costo de producto terminado

MPI
0
Compras
520,000
MPF
0
MPF
520,000
MOD
32,500
CIF
51,150
Costo Total Produccion
603,650
Estado de costo de ventas
Inv Inicial
Compras
Inventario Final
Costo ventas
0
603,650
0
603,650
Presupuesto de amortizacion de prestamo
2400
4000
500
6900
2900
4000
6900
Abril
10000
4
40000
12000
20000
8000
40000
2500
Abril
10000
1500
150
2000
500
100
4250
Prestamo bancario
Saldo capital
Amortizacion
Interes 2% mensual
Cuota prestamo bancario
Enero
24000
2000
480
2480
Presupuesto operativo y financiero 2013

Enero
Saldo Inicial
30,000
Cobranzas
48,000
Total Ingreso
78,000
Pago de Costo Produccion
18,750
Pago de gastos vtas
6,100
Pago de gastos adm
11,200
Intereses
480
Amortizacion
2,000
Compra activo fijo
0
Total Egreso
38,530
Total Neto
39,470
Estado de Ganacias y Perdidas 2013

Ventas
(-) Costo de ventas
Utilidad Bruta
1,040,000
603,650
436,350
Gastos de Vtas.
Gastos Adm.
Gastos Financieros
Utilidad Operativa
89,800
141,267
3,120
202,163
IR (30%)
Utilidad
60,649
141,514
Febrero
22000
2000
440
2440
Febrero
39,470
80,000
119,470
38,750
6,900
11,200
440
2,000
0
59,290
60,180
Marzo
20000
2000
400
2400
Marzo
60,180
80,000
140,180
46,750
6,900
11,200
400
2,000
0
67,250
72,930
Abril
18000
2000
360
2360
Abril
72,930
80,000
152,930
46,750
6,900
11,200
360
2,000
0
67,210
85,720
24,000
24,000
26,000
0
0
26,000
50,000
Mayo
10000
8
80000
Junio
15000
8
120000
Julio
10000
8
80000
Agosto
10000
8
80000
Septiembre
10000
8
80000
Octubre
10000
8
80000
80000
48000
32000
80000
Junio
120000
72000
32000
104000
Julio
80000
48000
48000
96000
Agosto
80000
48000
32000
80000
Septiembre
80000
48000
32000
80000
Octubre
80000
48000
32000
80000
80000
4000
3200
800
4000
Junio
120000
6000
4800
800
5600
Julio
80000
4000
3200
1200
4400
Agosto
80000
4000
3200
800
4000
Septiembre
80000
4000
3200
800
4000
Octubre
80000
4000
3200
800
4000
6000
417
5000
200
11617
Junio
6000
417
5000
300
11717
Julio
6000
417
5000
200
11617
Agosto
6000
417
5000
200
11617
Septiembre
6000
417
5000
200
11617
Octubre
6000
417
5000
200
11617
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
2400
4000
1500
7900
Junio
2400
6000
1000
9400
Julio
2400
4000
500
6900
Agosto
2400
4000
500
6900
Septiembre
2400
4000
500
6900
Octubre
2400
4000
1500
7900
3900
4000
7900
Junio
3400
5600
9000
Julio
2900
4400
7300
Agosto
2900
4000
6900
Septiembre
2900
4000
6900
Octubre
3900
4000
7900
10000
4
40000
12000
20000
8000
40000
Junio
15000
4
60000
18000
20000
8000
46000
Julio
10000
4
40000
12000
30000
8000
50000
Agosto
10000
4
40000
12000
20000
12000
44000
Septiembre
10000
4
40000
12000
20000
8000
40000
Octubre
10000
4
40000
12000
20000
8000
40000
2500
3750
2500
2500
2500
2500
10000
1500
150
2000
500
100
4250
Junio
15000
1500
225
2000
500
100
4325
Julio
10000
1500
150
2000
500
100
4250
Agosto
10000
1500
150
2000
500
100
4250
Septiembre
10000
1500
150
2000
500
100
4250
Octubre
10000
1500
150
2000
500
100
4250
Mayo
Mayo
Mayo
Mayo
16000
2000
320
2320
Mayo
85,720
80,000
165,720
46,750
7,900
11,200
320
2,000
0
68,170
97,550
Junio
14000
2000
280
2280
Junio
97,550
104,000
201,550
54,075
9,000
11,300
280
2,000
0
76,655
124,895
Julio
12000
2000
240
2240
Julio
124,895
96,000
220,895
56,750
7,300
11,200
240
2,000
0
77,490
143,405
Agosto
10000
2000
200
2200
Septiembre
8000
2000
160
2160
Octubre
6000
2000
120
2120
Agosto
143,405
80,000
223,405
50,750
6,900
11,200
200
2,000
0
71,050
152,355
Septiembre
152,355
80,000
232,355
46,750
6,900
11,200
160
2,000
0
67,010
165,345
Octubre
165,345
80,000
245,345
46,750
7,900
11,200
120
2,000
40,000
107,970
137,375
Balance General al 31/12/2013 (nuevos soles)

Activo
A. Corriente
Caja y bancos
Ctas x cobrar
Total AC
Pasivo
183,630
32,000
0
215,630
Ctas x pagar
Tributos pagar
Comis. x pagar
Total Pasivo
40,000
60,649
800
101,449
Patrimonio
A. No Corriente
IME
Deprec acumulad
Total ANC
Total Activo
60,000
6,667
53,333
268,963
Cap. Social
Res. Acum.
Ut. Ejercicio
Total Patrimonio
Total Pasivo
Patrimonio
26,000
0
141,514
167,514
y
268,963
Noviembre
15000
8
120000
Diciembre
10000
8
80000
Noviembre
120000
72000
32000
104000
Diciembre
80000
48000
48000
96000
Noviembre
120000
6000
4800
800
5600
Diciembre
80000
4000
3200
1200
4400
Noviembre
6000
1250
5000
300
12550
Diciembre
6000
1250
5000
200
12450
1,040,000
32000
1,040,000
624,000
384,000
1,040,000
52,000
800
51,200
72,000
6,667
141,267
Noviembre
2400
6000
1000
9400
Diciembre
2400
4000
500
6900
89,800
Noviembre
3400
5600
9000
Diciembre
2900
4400
7300
89,000
Noviembre
15000
4
60000
18000
20000
8000
46000
Diciembre
10000
4
40000
12000
30000
8000
50000
3750
2500
32,500
Noviembre
15000
1500
225
2000
500
100
4325
Diciembre
10000
1500
150
2000
500
100
4250
51,150
520,000
20000
12000
32000
8000
8000
520,000
Noviembre
4000
2000
80
2080
Diciembre
2000
2000
40
2040
Noviembre
137,375
104,000
241,375
54,075
9,000
11,300
80
2,000
0
76,455
164,920
Diciembre
164,920
96,000
260,920
56,750
7,300
11,200
40
2,000
0
77,290
183,630
3,120
27,120
1,008,000
2,282,145
89,000
3,120
24,000

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