Los latinos E.I.R.L.

LIBRO BANCOS
BANCO: BCP
CTA.CTE. No.: 18171615

MONEDA: MONEDA NACIONAL

FEBRERO DEL 2010

dd

1
30
30

Fecha
mm aa

1 10
1 10
1 10

Cheque
No.

Detalle
Saldo inicial
Giro de cheque
Giro de cheque

Sumas
Debe

Haber

Saldos
Deudor

176,251.55
0.00
0.00

731.50
782.00

176,251.55
175,520.05
174,738.05

176,251.55

1,513.50

174,738.05

S/.
22,370.46

2.85
S/.
ES:
Y NO

174,738.05
63,755.81
3,982.50
242,476.36
242,500.05

-23.69

Acreedor

Los latinos E.I.R.L.

LIBRO BANCOS
BANCO: BCP
CTA.CTE. No.: 18071455

MONEDA: MONEDA EXTRANJER

ENERO DEL 2010

dd

1
8
8

Fecha
mm aa

1 10
1 10
1 10

Cheque
No.

Detalle

Saldo inicial
112123 Giro de cheque
O254 Depsito

Sumas
Debe

Haber

Saldos
Deudor

20,000.00
0.00
3,349.48

979.02
0.00

20,000.00
19,020.98
22,370.46

23,349.48

979.02

22,370.46

Acreedor

3361.22807
3349.47552
11.7525457
23.5050914

Los latinos E.I.R.L.

LIBRO BANCOS
BANCO: BCP
CTA.CTE. No.: 18171615

MONEDA: MONEDA NACIONAL

ENERO DEL 2010

dd

1
5
5
8
8
30
30

Fecha
mm aa

1
1
1
1
1
1
1

10
10
10
10
10
10
10

Cheque
No.
112120
25634
112124
112125

Detalle
Saldo inicial
Giro de cheque
Depsito
Giro de cheque
Giro de cheque
Giro de cheque
Giro de cheque

Sumas
Debe

Haber

Saldos
Deudor

200,000.00
0.00
36,949.50
0.00
0.00
0.00
0.00

14,875.00
0.00
15,500.00
26,775.00
716.10
2,831.85

200,000.00
185,125.00
222,074.50
206,574.50
179,799.50
179,083.40
176,251.55

236,949.50

60,697.95

176,251.55

Acreedor

Los Latinos E.R.I.L.

REGISTRO DE VENTAS
Fecha

CLIENTES

R.U.C.

DD MM AA

To.

Comprobante

Mercaderas

Valor de

DOC.

SERIE No.DOC

701

Venta

10 Los Trafas SAC

20585475152

O01

OO253

10 Pablo Javier

10328549234

O01

OO254

I.G.V .

Precio de
Venta

31,050.00
8,050.00

31,050.00
8,050.00

5,899.50
1,529.50

36,949.50

39,100.00

39,100.00

7,429.00

46,529.00

9,579.50

Los Latinos E.I.R.L.

Balance General al 28 de Febrero del 2010

(Expresado en nuevos soles)

Activo
Activo Corriente
Caja y Bancos
Clientes
Mercaderas
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Depreciacin y Amort. Acumulada
Total Activo no Corriente

Total Activo

242,500.05
6,000.00
108,000.00
356,500.05

73,900.00
-2,472.91
71,427.09

427,927.14

Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Tributos por pagar
Proveedores
Cuentas por pagar diversas
Total Pasivo Corriente
Pasivo no Corriente
Beneficios Sociales de los Trabajadores
Total Pasivo no corriente
Total Pasivo
Patrimonio
Capital
Resultados Acumulados
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio

-782.00
5,000.00
14,250.00
18,468.00

271.14
271.14
18,739.14
410,630.00
-1,442.00
409,188.00
427,927.14

Los Latinos E.R.I.L.

REGISTRO DE COMPRAS
Fecha

Proveedor

R.U.C.

DD MM AA

To.

Comprobante

DOC.

SERIE No.DOC

10 Carsa EIRL

20252627289

O25

530

10 Hidrandina

20145698556

10 SEDAPAL

20145678912

253

6890

10 Carsa EIRL

20252627289

O25

550

Compras
601

606

609

Otras

Ctas.

Valor de

Compras

P.C.G.R.

Compra

12,500.00

I.G.V .

22,500.00

12,500.00
200.00
50.00
22,500.00

2,375.00
38.00
9.50
4,275.00

35,000.00

35,250.00

6,697.50

200.00
50.00

25 256890

63.61
63.62

Precio de
Compra
14,875.00
238.00
59.50
26,775.00

41,947.50

"Los Latinos E.I.R.L."

Balance de Inventario Inicial al 02 de enero del 2010

10
12
20
33
42
46
50

I. ACTIVO
Caja y Bancos
Clientes
Mercaderas
Inmuebles, Maquinarias y Equipo
Proveedores
Cuentas por Pagar Diversas
Capital

261,280.00
6,000.00
107,000.00
73,900.00
23,300.00
14,250.00
410,630.00

448,180.00

Chimbote, 02 de enero del 2010

Gerente

C.P.C.

448,180.00

=======
10

12
20
33
42
46
50

EL LATINO EIRL
% DEPREC
MESES
12
LIBRO DIARIO MES DE ENERO DEL 2010
10
2
====== ====================================================== ============ ============ =============
------- 1 --------CAJA Y BANCOS
261,280.00
101 CAJA
4,280.00
104 CUENTA CORRIENTE
257,000.00
Clientes
6,000.00
Mercaderas
107,000.00
Inm., Maquinaria y Equipo
73,900.00
Proveedores
23,300.00
Cuentas por Pagar Diversas
14,250.00
Capital
410,630.00
02/01 Por el activo, pasivo y patrimonio
al inicio del presente ejercicio econmico.

------- 2 --------60 Compras

601 Mercaderas
63 Servicios Prestados por Terceros
636 Electricidad y Agua
636.1. Electricidad
63.6.2. Agua
40 Tributos por Pagar
401 Gobierno Central
401.1. IGV
42
Proveedores
421 Facturas por Pagar
46
Cuentaspor Pagar Diversas
31/01 Por la centralizacin de Registro de
Compras.
------- 3 --------20 Mercaderas
201 En el Almacn
94 Gastos de Administracin
943 Gastos de generales
61
Variacin de Existencias
611 Mercaderas
79
Cargas Imput. A cuenta de Costos
791 Cuenta de de Costos Comerciales.
31/01 Por el destino de las mercaderas y
los servicios.
------- 4 --------12 Clientes
121 Facturas por cobrar
40
Tributos por pagar
401 Gobierno Central
401.1 IGV
70
Ventas
701 Mercaderas
31/01 Por la centralizacin del Registro de
Ventas.
------- 5 --------10 Caja y Bancos
101 Caja
10
Caja y Bancos
104 Cuentas corrientes
12
Clientes
121 Facturas por Cobrar

35,000.00
35,000.00
250.00
250.00
200.00
50.00
6,697.50

41,650.00
297.50

35,000.00
250.00
35,000.00
250.00

46,529.00
46,529.00
7,429.00

39,100.00

110,026.95
63,497.95
46,529.00

10
40
41
42
46
10

10
10

40
10

62

40

41

94
79

68

39

31/01 Por la centralizacin de los ingresos

segn libro Caja.
------- 6 --------Caja y Bancos
104 Cuentas corrientes
Tributos por Pagar
403 Contribuciones a instituciones pblicas
Remuneraciones y partic. Por pagar
411 Remuneraciones por pagar
Proveedores
421 Facturas por pagar
Cuentas por Pagar Diversas
469 Otras cuentas por pagar diversas
Caja y Bancos
101 Caja
31/01 Por la centralizacin de los egresos
segn libro Caja.
------- 7 --------Caja y Bancos
101 Caja
Caja y Bancos
104 Cuentas corrientes
28/02 Por la centralizacin de los
ingresos segn libro Caja.
------- 8 --------Tributos por pagar
401 Gobierno central
Caja y Bancos
101 Caja
28/02 Por la centralizacin de los egresos
segn libro caja.
-------9 --------Cargas de Personal
621 Sueldos
627 Seuridad y Previsin social.
627.1. Essalud 9%
Tributos por Pagar
403
Contribuciones a instituciones pblicas
403.1 SNP 13%
403.2 Es salud 9%
Remuneraciones y Particip. Por pagar
411 Remuneraciones por pagar
28/01 Por la centralizacin de la planilla
de remuneraciones.
------- 10 --------Gastos de Administracin
944 Sueldos y salarios
Cargas imput. A cuentas de costos
791 Cuenta de costos comerciales
29/01 Por el destino de los gastos
------- 11 --------Provisiones del Ejercicio
681 Deprec. y Amort.Acum.
681.3. Unidades de transporte
681.4. Muebles y enseres
681.5. Equipos diversos
687 Compensacin por Tiemp.de Serv.
Depreciacin y Amortizacin Acumulada
393.3 Deprec. de Inm. Maq. y Equipos

46,529.00
716.10
2,831.85
59,950.00
297.50
110,324.45

1,513.50
1,513.50

1,513.50
1,513.50

3,547.95
3,255.00
292.95
716.10
423.15
292.95
2,831.85

3,547.95
3,547.95

2,744.05
2,472.91
2,375.00
8.33
89.58
271.14
2,472.91

47

94

79

69
20

Beneficios Sociales de los Trabajadores

471 Compensacion por Tiempo de Serv.
31/01 Por las provisiones.
------- 12 --------Gastos de Administracin
946 Depreciaciones
947 C.T.S.
Cargas Imput. A cuenta de Costos
791 Cuenta de costos comerciales
31/01 Por la transferencia de la cuenta
68 al centro de costos.
------- 13 --------Costo de ventas
691 Mercaderas
Mercaderas
201 En Almacn
31/01 Por el costo de ventas segn el
detalle siguiente:
I.I. Mercaderas (totales)
Compras (totales)
I.F. Mercaderias
Costo de Ventas

------- 14 --------61 Costo de ventas

691 Mercaderas
69
Costo de Ventas
201 En Almacn
31/01 Registro de la cancelacin de la
cuenta 69 y determinacin del saldo de la 61.
------- 15 --------79 Cargas Imputab. A cuenta de costos
791 A cta. de costos comerciales
94
Gastos de Administracin
31/01 Por la cancelacin de las cuentas
79 y 94.
------- 16 --------80 Margen Comercial
82 Valor Agregado
83 Excedente (o insuf.) Bruto de explotacin
84 Resultados de explotacin
601
Mercaderas
62
Cargas de Personal
63
Serv. Prestados por terceros
68
Provisiones del Ejercicio.
31/01 Por el registro del cierre de
las cuentas de gastos.
------- 17 --------61 Variacin de existencias
611 Mercaderas
70 Ventas
701 Mercaderas
80
Margen Comercial
31/01 Por la cancelacin de las cuentas
que dieron ingresos.
------- 18 --------80 Margen Comercial
82
Valor Agregado
31/01 Por el cierre de la cuenta 80 y
determinacin del saldo de la cuenta 82.

271.14

2,744.05
2,472.91
271.14
2,744.05

34,000.00
34,000.00

107,000.00
35,000.00
108,000.00
34,000.00
34,000.00
34,000.00

6,542.00
6,542.00

35,000.00
250.00
3,547.95
2,744.05
35,000.00
3,547.95
250.00
2,744.05

1,000.00
39,100.00
40,100.00

-5,100.00
-5,100.00

------- 19 --------82 Valor Agregado

83
Excedente (o insuf.) bruto de explotacin
31/01 por el cierre de la cuenta 82 y
determinacin del saldo de la cuenta 83.
------- 20 --------83 Excedente (o insuf.) bruto de explotacin
84
Resultado de explotacin
31/01 Por el cierre de la cta. 83 y determ.
del saldo de la cuenta 84.
------- 21 --------84 Resultado de explotacin
85
Resultado antes de partic. E impuestos
31/01 Por el cierre de la cuenta 84 y determ.
del saldo de lacuenta 85.
------- 22 --------85 Resultado antes de partic. E impuestos
89
Resultado del ejercicio
31/01 Por el traslado de la 1ra. Cuenta a
la 2da. Cuenta.
------- 23 --------89 Resultados antes de partic. E impuestos
59
Resultados acumulados
31/01 Por el traslado de resultado del
ejercicio al resultado acumulado.
------- 24 --------39 Depreciacin y amortizacin acumulada
42 Proveedores
46 Cuentas por Pagar Diversas
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
50 Capital
59 Resultados acumulados
10
Caja y Bancos
101
104
12
Clientes
20
Mercaderas
33
Inmuebles, Maquinarias y Equipos
40
Tributos por pagar
31/01 Por la reversin de las cuentas del
activo, pasivo y patrimonio al cierre del
presente ejercicio econmico.

-4,850.00
-4,850.00

-1,302.05
-1,302.05

-1,442.00
-1,442.00

-1,442.00
-1,442.00

-1,442.00
-1,442.00

2,472.91
5,000.00
14,250.00
271.14
410,630.00
-1,442.00
242,500.05

6,000.00
108,000.00
73,900.00
782.00

1,379,656.90

1,379,656.90

"Los Latinos E.I.R.L."

Inventario Inicial al 02 de enero del 2010
I. ACTIVO
10 Caja y Bancos
101 Caja
101.1. Dinero en Efectivo MN
101.2. Dinero en Efectivo ME
800
104 Cuenta Corriente
104 BCPMN
104 BCPME
20000
12 Clientes
121 Facturas por Cobrar
Fact. No. 001-0252
123 Letras por Cobrar
Letra No. 011-2009
20 Mercaderas
201 Mercaderas en Almacn
10 TV. Marca LG de 32"
S/.
20 TV. Marca Sansumg de 21"
15 TV. Marca Aiwa de 14"
25 Refrigeradoras INDURAMA a
50 Microondas LG
33 Inmuebles, Maquinarias y Equipo
334 Equipo de transporte
25000
334.1. Camioneta Toyota
335 Muebles y Enseres
335.1 Mueble
336 Equipos diversos
336.1 Computadora INTEL
TOTAL ACTIVO
II ACTIVO
42 Proveedores
421 Facturas por Pagar
Factura No. 25-00512
Factura No. 25-00515
423 Letras por Pagar
Letra No. 155-2009
46 Cuentas por Pagar Diversas
461 Prstamos de terceros
5000
TOTAL PASIVO
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
CAPITAL

261,280.00
4,280.00
2.9

2,000.00
2,280.00
257,000.00

200,000.00
2.9 57,000.00
6,000.00
3,500.00
2,500.00
107,000.00
107,000.00
###
700
400
###
450

27,000.00
14,000.00
6,000.00
37,500.00
22,500.00
73,900.00

2.9

71,250.00
500
2150
448,180.00
23,300.00
7,800.00
2,800.00
5,000.00
15,500.00
14,250.00

2.9

14,250.00
37,550.00
448,180.00
37,550.00
410,630.00

Chimbote, 02 de enero del 2010

Gerente

C.P.C.

Empresa Los Latinos E.I.R.L.

L I B R O

M A Y O R - 2010

DEBE 01

HABER 01

DEBE 02

10 Caja y Bancos

HABER 02

261,280.00

`31/01

Por varios

63,497.95

A varios

110,026.95

`31/01

Por varios

110,324.45

`31/01

A varios

46529

28/02

Por varios

1,513.50

`28/02

A varios

1,513.50

28/02

Por varios

1,513.50

31/01

Por varios

242,500.05

`02/01

A varios

`31/01

DEBE 03

419,349.45

419,349.45

===========

=============

12 Clientes

HABER 03

`02/01

A varios

6,000.00

`31/01

Por varios

46,529.00

`31/01

A varios

46,529.00

`31/01

Por varios

6,000.00

DEBE 04

52,529.00

52,529.00

===========

=============

20 Mercaderias

HABER 04

`02/01

A varios

107,000.00

`31/01

Por varios

34,000.00

`31/01

A varios

35,000.00

`31/01

Por varios

108,000.00

142,000.00

142,000.00

===========

=============

DEBE 05
`02/01

A varios

33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo

2

73,900.00

DEBE 06
`31/01

A varios

`31/01

HABER 05
Por varios

73,900.00

73,900.00

===========

=============

39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada

7

2,472.91

DEBE 07

73,900.00

`31/01

Por varios

HABER 06
5

2,472.91

2,472.91

2,472.91

===========

=============

40 Tributos por pagar

HABER 07

`31/01

A varios

6,697.50

`31/01

Por varios

7,429.00

`31/01

A varios

716.10

`31/01

Por varios

716.10

`31/01

A varios

1,513.50

`31/01

Por varios

782.00

DEBE 08
`31/01

A varios

8,927.10

8,927.10

===========

=============

41 Remuneraciones y Participaciones por pagar

3

2,831.85

`29/01

Por varios

HABER 08
4

2,831.85

2,831.85

2,831.85

===========

=============

DEBE 09

42 Proveedores

HABER 09

`31/01

A varios

59,950.00

`02/01

Por varios

23,300.00

`31/01

A varios

5,000.00

`31/01

Por varios

41,650.00

DEBE 10

64,950.00

64,950.00

===========

=============

46 Cuentas por Pagar Diversas

HABER 10

`31/01

A varios

297.50

`02/01

Por varios

14,250.00

`31/01

A varios

14,250.00

`31/01

Por varios

297.50

DEBE 11
`31/01

A varios

A varios

14,547.50
=============

47 Beneficios Sociales de los Trabajadores

7

271.14

DEBE 12
`31/01

14,547.50
===========

`31/01

Por varios

HABER 11
5

271.14

271.14

===========

=============

50 Capital
7

271.14

41,630.00

HABER 12
`02/01

Por varios

410,630.00

41,630.00

410,630.00

===========

=============

DEBE 13
`31/01

A varios

59 Resultados Acumulados
7

-1,442.00

DEBE 14
`31/01

A varios

-1,442.00

-1,442.00
=============

HABER 14
`31/01

Por varios

A varios

34,000.00

A varios

1,000.00

DEBE 16

35,000.00

35,000.00
=============

`31/01

HABER 15
Por varios

35,000.00

35,000.00

35,000.00

===========

=============

62 Cargas de Personal
4

35,000.00

===========

61 Variacin de Existencias

`31/01

-1,442.00

===========

35,000.00

`31/01

A varios

Por varios

60 Compras
2

DEBE 15

`29/01

`31/01

HABER 13

3,547.95

`31/01

HABER 16
Por varios

3,547.95

3,547.95

3,547.95

===========

=============

DEBE 17
`31/01

A varios

63 Servicios Prestados por Terceros

3

250.00

DEBE 18
`02/01

A varios

A varios

A varios

250.00

250.00
=============

`31/01

HABER 18
Por varios

2,744.05

2,744.05
=============

34,000.00

HABER 19
`31/01

Por varios

34,000.00

34,000.00

34,000.00

===========

=============

70 Ventas
6

2,744.05

===========

69 Costo de Ventas
5

250.00

===========

2,744.05

DEBE 20
`31/01

Por varios

68 Provisiones del Ejercicio

5

DEBE 19
`31/01

`31/01

HABER 17

39,100.00

HABER 20
`31/01

Por varios

39,100.00

39,100.00

39,100.00

===========

=============

DEBE 21
`31/01

A varios

79 Cargas Imputables a Cta. De Costos

6

6,542.00

DEBE 22

HABER 21

`31/01

Por varios

250.00

`31/01

Por varios

3,547.95

`31/01

Por varios

2,744.05

6,542.00

6,542.00

===========

=============

80 Margen Comercial

`31/01

A varios

35,000.00

`31/01

A varios

5,100.00

DEBE 23

HABER 22
`31/01

Por varios

40,100.00

40,100.00

===========

=============

82 Valor Agregado

`31/01

A varios

250.00

`31/01

A varios

4,850.00

DEBE 24

HABER 23
`31/01

Por varios

A varios

3,547.95

`31/01

A varios

1,302.05

5,100.00

5,100.00

5,100.00

===========

=============

83 Excedente (o insuf. ) Bruto de Explotacin

`31/01

40,100.00

`31/01

Por varios

HABER 24
6

4,850.00

4,850.00

4,850.00

===========

=============

DEBE 25

84 Resultado de Explotacin

`31/01

A varios

2,744.05

`31/01

A varios

-1,442.00

DEBE 26
`31/01

A varios

A varios

HABER 25

1,302.05

Por varios

1,302.05

1,302.05

===========

=============

85 Resultados Antes de Partic. E Impuestos

7

-1,442.00

DEBE 27
`31/01

`31/01

`31/01

Por varios

HABER 26
7

-1,442.00

-1,442.00

===========

=============

89 Resutlados del Ejercicio

7

-1,442.00

DEBE 28

`31/01

HABER 27
Por varios

A varios

250.00

`31/01

A varios

3,547.95

`31/01

A varios

2,744.05

-1,442.00

-1,442.00

-1,442.00

===========

=============

94 Gastos de Administracin

`31/01

-1,442.00

`31/01

HABER 28
Por varios

6,542.00

6,542.00

6,542.00

===========

=============

Los Latinos E.I.R.L.

COD.
10
12
20
33
39
40
41
42
46
47
50
60
61
62
63
68
69
70
79
94

HOJA

DE TRABAJO

ENERO - FEBRERO DEL 2010

SUMAS DEL MAYOR

SALDOS
CARGAS TRANSF.
INVENTARIO
RESULTADO X NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
CARGOS
ABONOS
DEUDOR
ACREEDOR CARGO
ABONOS
ACTIVO
PASIVO
PERDIDAS
GANANCIAS PERDIDA GANANCIAS
Caja y Bancos
419,349.45 176,849.40 242,500.05
242,500.05
Clientes
52,529.00
46,529.00
6,000.00
6,000.00
Mercaderas
142,000.00
34,000.00 108,000.00
108,000.00
Inmuebles, Maqu. y Eq.
73,900.00
0.00
73,900.00
73,900.00
Deprec.y Amortiz. Acum.
0.00
2,472.91
2,472.91
2,472.91
Tributos por Pagar
8,927.10
8,145.10
782.00
782.00
Remunerac. Por Pagar
2,831.85
2,831.85
Proveedores
59,950.00
64,950.00
5,000.00
5,000.00
Cuentas por Pagar Diversas
297.50
14,547.50
14,250.00
14,250.00
Benef. Soc. de los Trabaj.
0.00
271.14
271.14
271.14
Capital
0.00 410,630.00
410,630.00
410,630.00
Compras
35,000.00
0.00
35,000.00
34,000.00
35,000.00
Variac. De Existencias
0.00
35,000.00
35,000.00
1,000.00
Cargas de Personal
3,547.95
0.00
3,547.95
3,547.95
Serv. Prestados por tercer.
250.00
0.00
250.00
250.00
Provisiones del Ejercicio
2,744.05
0.00
2,744.05
2,744.05
Costo de Ventas
34,000.00
0.00
34,000.00
34,000.00
34,000.00
Ventas
0.00
39,100.00
39,100.00
39,100.00
39,100.00
Cargas Imput. A Cta. De Costos
0.00
6,542.00
6,542.00
6,542.00
Gastos Administrativos
6,542.00
0.00
6,542.00
6,542.00
6,542.00
841,868.90 841,868.90 513,266.05 513,266.05
40,542.00
40,542.00 431,182.05 432,624.05
41,542.00 40,100.00 40,542.00
39,100.00
-1,442.00
-1,442.00
-1,442.00
431,182.05

431,182.05

40,100.00

40,100.00

39,100.00

DEBE
2
Libro Caja del mes de enero del 2010
HABER
2
====== ==== ============================= =========== =========== ====== ===== ======= ================================ ============ ===============
Saldo Inicial
4,280.00
42 Proveedores
14,875.00
10 Caja y Bancos
14,875.00
421 Facturas por Pagar
104 Cuenta corriente
05/01 Por la cancelacin de la factura
104.1. Banco BCP
No. 025-530.
05/01 Por el giro del Ch/. 112120
10 Caja y Bancos
36,949.50
12 Clientes
36,949.50
104 Cuenta Corriente
121 Facturas por cobrar
05/01 Por el Giro del Ch/. 25634
05/01 Por la cobranza al cliente
42 Proveedores
2,800.00
que nos pag con Ch/.No. 25634
421 Facturas por Pagar
10 Caja y Bancos
2,800.00
08/01 Por la cancelacin de la factura No.
104 Cuenta corriente
25-00512
104.1. Banco BCP T/C 2.86 (979.02)
42 Proveedores
15,500.00
08/01 Por el giro del Ch/. 112123
423 Letras por Pagar
10 Caja y Bancos
15,500.00
08/01 Por la cancelacin de la L/.No.05-2007
104 Cuenta corriente
46 Cuentas por pagar diversas
238.00
104.1. Banco BCP
469 Otras cuentas por pagar diversas
08/01 Por el giro del Ch/. 112124
08/01 Por la cancelacin en efectivo.
10 Caja y Bancos
26,775.00
42 Proveedores
26,775.00
104 Cuenta corriente
421 Facturas por Pagar
104.1. Banco BCP
08/01 Por la cancelacin de la factura No.
08/01 Por el giro del Ch/. 112125
025-550
12 Clientes
9,579.50
10 Caja y Bancos
9,579.50
121 Facturas por cobrar
104 Cuenta Corriente T.C. 286 (3,349.47)
08/01 Por la cobranza al Sr. Pablo Javier
08/01 Por el depsito en Cta. Cte. BCP
con fact. 001-0254
08/01 Por la cancelacin en efectivo.
10 Caja y Bancos
716.10
107,195.10
104 Cuenta corriente
VAN AL DEBE FOLIO No. 03

111,475.10

VAN DEL HABER FOLIO No. 03

106,717.00

DEBE
3
Sigue Libro Caja del Mes de enero del 2010
HABER
3
====== ==== ============================= =========== =========== ====== ===== ======= ================================ ============ ===============
VIENEN DEL DEBE FOLIO No. 02
111,475.10
VIENEN DEL HABER FOLIO No. 02
106,717.00
104.1. Banco BCP
46 Cuentas por pagar diversas
59.50
08/01 Por el giro del Ch/. 112125
469 Otras cuentas por pagar diversas
10 Caja y Bancos
2,831.85
2,831.85
08/01 Por la cancelacin en efectivo.
104 Cuenta corriente
40 Tributos por pagar
716.10
104.1. Banco BCP
403 Contribuciones a instituciones pblicas
08/01 Por el giro del Ch/. 112125
30/01 Por la cancelacin de los impuestos.
41 Remuneraciones y partic. Por pagar
2,831.85
411 Remuneraciones por pagar

TOTAL DEL DEBE

114,306.95

TOTAL DEL DEBE

SALDO SGTE. MES

110,324.45
3,982.50

TOTAL DEL HABER

114,306.95

DEBE
3
Resumen de Caja mes de enero del 2010
HABER
4
====== ==== ============================= =========== =========== ====== ===== ======= ================================ ============ ===============
10 Caja y Bancos
63,497.95
10 Caja y Bancos
46,529.00
12 Clientes
46,529.00
110,026.95
40 Tributos por pagar
716.10
Saldo Inicial
4,280.00
41 Remunerciones y Participaciones por Pagar
2,831.85
42 Proveedores
59,950.00
46 Cuentas por Pagar Diversas
297.50
110,324.45

TOTAL DEL DEBE

114,306.95

TOTAL DEL DEBE

SALDO SGTE. MES

110,324.45
3,982.50

TOTAL DEL HABER

114,306.95

DEBE
2
Libro Caja del Mes de febrero del 2010
HABER
2
====== ==== ============================= =========== =========== ====== ===== ======= ================================ ============ ===============
Saldo Inicial
3,982.50
40 Tributos por pagar
732
10 Caja y Bancos
731.50
401 Gobierno Central
104 Cuenta Corriente
401.1. IGV
12/02 Por el giro del Ch/.
12/02 Por la cancelacin de impuestos
10 Caja y Bancos
782.00
1,513.50
del IGV.
104 Cuenta Corriente
40 Tributos por pagar
782
12/02 Por el giro del Ch/.
401 Gobierno Central
401.7. Impuesto a la Renta
12/02 Por la cancelacin del impuesto
a la renta.

TOTAL DEL DEBE

5,496.00

TOTAL DEL DEBE

SALDO SGTE. MES

1,513.50
3,982.50

TOTAL DEL HABER

5,496.00

DEBE
2
Resumen de Caja del mes de febrero del 2010
HABER
2
====== ==== ============================= =========== =========== ====== ===== ======= ================================ ============ ===============
10 Caja y Bancos
1,513.50
1,513.50
40 Tributos por Pagar
1,513.50
1,513.50
Saldo Inicial
3,982.50

TOTAL DEL DEBE

5,496.00

TOTAL DEL DEBE

SALDO SGTE. MES

1,513.50
3,982.50

TOTAL DEL HABER

5,496.00

Los Latinos E.I.R.L.

Estado de Ganancias y Prdidas por Funcin

al 28 de Febrero del 2010
(Expresado en nuevos soles)

(-)

(-)

(-)

(-)

Ventas Netas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operativos
Gastos de Administracin
Utilidad de operacin

39,100.00
-34,000.00
5,100.00
-6,542.00
-1,442.00

Otros Ingresos y Gastos

Gastos financieros
Ingresos financieros
Ingresos diversos
Ingresos excepcionales
Cargas excepcionales
Utilidad antes de partic. -1,442.00
e impuestos
Impuesto a la Renta
0.00
Prdida del ejercicio

-1,442.00

PLANILLA DE REMUNERACIONES
No. NOMBRES Y APELLIDOS

DIAS

HABER

ASIGNACIONTOTAL

TRABAJADOSBASICO FAMILIAR

REMUN.

550 MENSUAL

DESCUENTO AL TRABAJADOR
TOTAL
SNP.

IPSS
13%

NETO A

APORTAC.

DSCTO. PAGAR

VIDA

AL TRABAJ

9%

1 JUAN PEREZ BONIFACIO

30

1,200.00

55.00

1,255.00

163.15

163.15

1,091.85

112.95

2 MARIELA VASQUEZ QUESQUEN

30

1,200.00

0.00

1,200.00

156.00

156.00

1,044.00

108.00

3 FANI ESCOBEDO

20

800.00

0.00

800.00

104.00

104.00

696.00

72.00

3,255.00

423.15

423.15

2,831.85

292.95

TOTAL

0.00

Ratios
Liquidez Corriente
Activo Corriente
Pasivo corriente

356500 =
18468

19.3037

242500.05 =
18468

13.1308

177072.96 =
18468

9.6

Liquidez Caja
Caja
Pasivo corriente

Liquidez Acida
Act.Cte. - Exist-Otros Acti.(no cte.
Pasivo corriente

356500.05 - 108 000 - 41427.09

18468

Por cada sol de pasivo tengo S/. 9.6. de activos ctes.

Rentabilidad de Capital
Prdida
Capital

-1442 =
410630

-0.0035 =

-0.40%

-1442 =
409188

-0.0035 =

-0.40%

Rentabilidad del Patrimonio

Prdida
Patrimonio

Capital de trabajo
Activo corriente - pasivo corriente = 356 500.05 - 18468 = 338032.05

Razn de endeudamiento total

Pasivo Total
Activo Total

18739.14 =
427927.14

0.04

Razn de endeudamiento patrimonial

Pasivo Total
Patrimonio

18739.14 =
409188

0.05

Los Latinos E.I.R.L.

Estado de Ganancias y Prdidas por Naturaleza

al 28 de Febrero del 2010
(Expresado en nuevos soles)

Ventas Netas
Compra de mercaderas
Variacin de mercaderas
Margen Comercial

39,100.00
-35,000.00
1,000.00
5,100.00

(-)

Serv. Prstados por terceros

Valor Agregado

-250.00
4,850.00

(-)

Cargas de personal
Excedente Bruto de Explot.

-3,547.95
1,302.05

(-)

Provisiones del ejercicio

Resultado de explotacin
Cargas excepcionales
Ingresos financieros
Cargas excepcionales
Resultado antes de partic.
e impuestos

-2,744.05
-1,442.00
0.00
0.00
0.00
-1,442.00

(-)
(+)

(-)
(+)
(+)

KARDEX DE ALMACEN DE MERCADERIAS

ART:

TV. COLOR DE 32"

COD.MAT.

U.M.

METODO:

PEPS

P.Unit.

Total

MARCA LG.
ENTRADAS
DD

MM AO DETALLE

Cant.

SALIDAS

P.Unit.

Total

Cant.

STOCK
Cant.

P.Unit.

Total

10 Saldo

10

2,700

27,000

10

2,700

27,000

10 Carsa EIRL

2,500

12,500

2,500

12,500

10 Venta

2,700

10

2,700

27,000

12,500

ART.:

TV COLOR DE 21"

COD.MAT.

MT

METODO:

PEPS

P.Unit.

Total

MARCA SANSUM
ENTRADAS
DD

MM AO DETALLE
1

10 Saldo

10 Venta

Cant.
20

SALIDAS

P.Unit.

Total
700

Cant.

STOCK
Cant.

14,000
10

700

7,000

P.Unit.

Total

20

700

14,000

10

700

7,000

7,000

ART:

TV COLOR DE 14"

COD.MAT.

U.M.

METODO:

PEPS

MARCA AIWA
ENTRADAS
DD

MM AO DETALLE
1

10 Saldo

Cant.

SALIDAS

P.Unit.

15

Total
400

Cant.

STOCK
P.Unit.

Total

Cant.

6,000

P.Unit.
15

Total
400

6,000

ART.:

REFRIGERADORAS

COD.MAT.

KG.

METODO:

PEPS

MARCA INDURAMA PLATEADO

ENTRADAS
DD

MM AO DETALLE
1

10 Saldo

Cant.
25

SALIDAS

P.Unit.
1,500

Total
37,500

Cant.

STOCK
P.Unit.

Total

Cant.

P.Unit.
25

Total
1,500

37,500

ART.:

MICROONDAS

COD.MAT.

KG.

METODO:

PEPS

P.Unit.

Total

MARCA LG
ENTRADAS
DD

MM AO DETALLE
1

10 Saldo

Cant.

SALIDAS

P.Unit.

50

Total
450

Cant.

STOCK
Cant.

22,500

P.Unit.
50

Total
450

22,500

ART.:

COMPUTADORAS

COD.MAT.

KG.

METODO:

PEPS

P.Unit.

Total

MARCA LG
ENTRADAS
DD

MM AO DETALLE
8

10 Compra

Cant.
15

SALIDAS

P.Unit.
1,500

Total
22,500

Cant.

STOCK
Cant.

P.Unit.
15

Total
1,500

22,500

TOTAL INVENTARIO FINAL SEGN KARDEX S/.

108,000