Pagos en Parcialidades Adminpaq
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Pagos en Parcialidades Adminpaq
El Artculo 29-A Fraccin VII inciso b) d el Cdigo Fiscal de la Federacin indica: Cuando la contraprestacin se pague en parcialidades, se emitir un comprobante fiscal por el valor total de la operacin de que se trate en el que se indicar expresamente tal situacin y se expedir un comprobante fiscal por cada parcialidad. Se debe sealar el nmero y fecha del comprobante fiscal que se hubiese expedido por el valor total de la operacin, el importe total de la operacin, el monto de la parcialidad que ampara y el monto de los impuestos retenidos, as como de los impuestos traslados, desglosando cada una de las tasas del impuesto correspondiente.
En la Resolucin Miscelnea Fiscal Regla I.2.7.1.6 publicada el 28 de Diciembre de 2011 se dicta: Para los efectos del artculo 29-A, fraccin VII, inciso b) del CFF, se tendr por cumplido el requisito de sealar el nmero del comprobante fiscal, cuando se seale el folio fiscal asignado por el SAT para CFDI, del comprobante fiscal que se hubiese expedido por el valor total de la operacin. (Nota: aplica tambin para CBB y CFD con la serie y el folio) Para cumplir con los requisitos de sealar el monto y nmero de parcialidad, estos datos tambin debern consignarse en el campo de la descripcin del bien, del servicio o del uso o goce.
En la Segunda Resolucin Miscelnea Fiscal Regla I.2.7.1.14 publicada el 7 de Junio de 2012 se dicta: Concepto de pago en parcialidades. Para efectos del artculo 29-A, fraccin VII, inciso b) del CFF, se entender que existe pago en parcialidades cuando la contraprestacin se extinga en ms de una exhibicin, independientemente del monto de cada una de estas y del plazo pactado CFF 29-A.
Nmero de pagos
Qu significa lo anterior? Para efectos prcticos una factura (dependiendo su nmero de pagos) se puede pagar de dos formas: 1 Solo pago. Se dice que la factura se pagar en una sola exhibicin. Ms de un pago. La factura se pagar en parcialidades.
Facturas a crdito
Es importante no confundir los pagos en parcialidades con las facturas a crdito. El pago en parcialidades se refiere al nmero de pagos, mientras la factura a crdito se refiere al plazo en que se pagar. As pues, una factura a crdito se puede pagar en una sola exhibicin o se puede pagar en parcialidades.
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Podrs realizar pagos en parcialidades. En AdminPAQ hay dos formas de realizar estos pagos:
Si se conoce el nmero de pagos. Desde la Factura debers utilizar la opcin Generar Parcialidad. Esta opcin saldar la factura y crear documentos de cargo por cada parcialidad, para posteriormente ser pagados cada uno de ellos por documentos de abono electrnicos. Si no se conoce el nmero de pagos. Desde la Factura debers utilizar la opcin Pagar electrnicamente electrnicos a esta factura. . Desde aqu generars cada uno de los pagos
Desde los Abonos del Cliente. Paga las parcialidades con un concepto de Pago configurado como CFD/CFDI
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Procedimiento
Opcin 1: Si conoces el nmero de pagos debers realizar el siguiente proceso: Crear la factura de tipo CFD o CFDI. Generar las parcialidades. Pagar las parcialidades con un pago electrnico por parcialidad.
Crear Factura
En el siguiente procedimiento se generar una factura que posteriormente se pagar con parcialidades. Paso 1 2 3 4 5 6 7 Accin Ve al men Movimientos submen Ventas submen Facturas y selecciona el concepto de facturacin CFD/CFDI. Haz clic en el botn Nuevo. Captura la contrasea de la clave privada. Captura el encabezado de la factura En la ventana Informacin Adicional, campo FORMA DE PAGO selecciona la opcin Pago en Parcialidades. Captura el resto de los campos requeridos (lugar de expedicin, mtodo de pago, condiciones de pago, nmero de pago). Haz clic en el botn Aceptar. Captura los movimientos de la factura. Ejemplo: Captura una factura por 1,000 + 160 de IVA. 8 9 10 Haz clic en el botn Emitir / Timbrar. Haz clic en el botn Aceptar para aceptar la emisin / timbrado. Haz clic en el botn Entregar para entregar la factura, despus haz clic en el botn Aceptar, al final cirrala.
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Paso 1 2
Accin Haz clic en el botn Generar Parcialidad. Captura el Concepto del Cargo, Moneda, Cantidad, Plazo y Fecha. Ejemplo: Captura Cantidad = 10. Deja por omisin el resto de los campos.
Haz clic en el botn Cerrar para cerrar la ventana Generar Parcialidad. Resultado: Observa que ahora el campo Saldo Documento es 0.00.
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Haz clic en el botn Cerrar para cerrar la ventana de la Factura. Haz clic en el botn Cerrar para cerrar el listado de facturas. Resultado: Al hacer lo anterior, la factura se saldar y se generar un documento de cargo por cada una de las parcialidades que hayas especificado.
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Despus de generar las parcialidades podrs crear los pagos electrnicos. Para esto:
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Accin Ve al men Movimientos submen Clientes submen Abonos del Cliente y selecciona el Concepto. Ejemplo: Selecciona el concepto Pago electrnico.
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Haz clic en el botn Nuevo y presiona la tecla <Tab>. Captura la contrasea de clave privada. Selecciona el cdigo del cliente del cual generaste la factura. Captura el TOTAL. Ejemplo: Captura 116 en el TOTAL y presiona la tecla <Enter>. Este monto se prorratear a las diferentes tasas de impuestos utilizadas en la factura a saldar. Resultado: Se abrir la ventana Saldar cargos del Cliente.
Resultado: Se abrir la ventana Informacin Adicional. Observa que se mostrar el nmero de parcialidad 1 de 10.
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Al final haz clic en el botn Aceptar. Haz clic en el botn Emitir / Timbrar y enseguida en el botn Aceptar. Resultado: Observa que en la parte inferior se mostrar el documento al cual se asoci el pago.
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Haz clic en el botn Entregar para entregar el pago por el medio que selecciones, despus haz clic en el botn Aceptar. Cierra el pago y el listado de pagos.
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Crear Factura
En el siguiente procedimiento se generar una factura que posteriormente se pagar con pagos electrnicos. Paso 1 2 3 4 5 6 7 Accin Ve al men Movimientos submen Ventas submen Facturas y selecciona el concepto de facturacin CFD/CFDI. Haz clic en el botn Nuevo. Captura la contrasea de la clave privada. Captura el encabezado de la factura En la ventana Informacin Adicional, campo FORMA DE PAGO selecciona la opcin Pago en Parcialidades. Captura el resto de los campos requeridos (lugar de expedicin, mtodo de pago, condiciones de pago, nmero de pago). Haz clic en el botn Aceptar. Captura el encabezado y los movimientos de la factura. Ejemplo: Captura una factura por 1,000 + 160 de IVA. 8 9 10 Haz clic en el botn Emitir / Timbrar. Haz clic en el botn Aceptar para aceptar la emisin / timbrado. Haz clic en el botn Entregar, despus haz clic en el botn Aceptar, al final cierra la factura.
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Captura todos los campos requeridos por el pago, observa que aqu podrs capturar el Lugar de expedicin, Mtodo de pago, Nmero, Cantidad (de parcialidades). Captura el importe de la parcialidad a pagar en el campo TOTAL. Ejemplo: Captura 116.
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Haz clic en el botn Emitir / Timbrar, despus haz clic en el botn Aceptar. Haz clic en el botn Entregar para entregar el pago por el medio que selecciones, despus haz clic en el botn Aceptar. Cierra el pago, el listado de pagos y la factura.
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Informacin importante
XML generado El objetivo de toda la configuracin anterior es que cada uno de los pagos contenga los campos que hacen referencia a la factura que se est pagando. Con lo anterior, el XML de cada uno de los pagos incluir los siguientes campos de la factura original: Serie Folio (UUID para el caso de los CFDI) Fecha del timbrado Monto total de la factura
Nota: Si el pago se asoci a un pagar generado desde Generar parcialidades el documento de pago queda ligado a la factura de la cual se le generaron parcialidades y ser esta la informacin que se muestre en el XML.
Ejemplo
Observa el siguiente fragmento del XML del pago generado. Ah se muestran los 4 campos que hacen referencia al documento origen.
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XML Generado
A considerar Toma en cuenta lo siguiente: Los conceptos de pago no podrn ser de tipo CBB, no pueden tener complementos donatarias, educativas, ni carta porte. Los conceptos de pago electrnicos no podrn usarse en la opcin Generar abono automtico. Un documento de abono de este tipo solo puede asociarse a una factura. Para generar parcialidades la factura deber estar Emitida/Timbrada. El documento de pago solo se generar hasta haber sido asociado al documento de cargo. En los documentos de abono solo podrs capturar el importe TOTAL, desglosndose internamente los impuestos que correspondan de acuerdo a la factura asociada. No es posible modificar los importes de un pago en parcialidades, estos debern emitirse o eliminarse segn sea el caso tal y como fueron creados. La consulta del desglose de los impuestos y retenciones del pago electrnico se podr hacer desde el botn Pre visualizar (en el formato amigable). En los conceptos de pago electrnicos aplica la funcionalidad de contabilizacin simultnea. Al cancelar una factura que tiene asociado uno o varios pagos electrnicos se proceder a borrar los pagos electrnicos, o en caso de estar emitidos o impresos se cancelaran. Esto debido a que el pago no tiene razn de existir si no existe la factura. En el informe mensual al SAT y en el XML los documentos de tipo Pago electrnico de parcialidades se mostraran como un Ingreso. En la Configuracin de las pantallas que aparecen automticamente en la captura (botn 5 de la configuracin de los conceptos), en los pagos electrnicos de parcialidades no podr utilizarse la opcin Pagar de la seccin Proceso General que tienen por ejemplo las factura al contado, solo podrn utilizarse pagos tradicionales.
Se recomienda asignar una Serie diferente a cada concepto, sobre todo si se trata de conceptos del mismo documento modelo. De esta forma se tendr una mejor administracin de los documentos.
Documentacin de deuda
La generacin de parcialidades tiene funcionalidad similar a la documentacin de deuda pero sin intereses. Si no manejars intereses es importante utilizar la opcin Generar Parcialidad en vez de la documentacin de deuda.
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Pregunta 2. Me van a pagar en parcialidades, pero no s en cuantas ni el monto de cada una, qu leyenda debera llevar la factura y cada pago? Respuesta 2. La factura debera decir "Pago en Parcialidades" los pagos quedarn con las leyendas: Parcialidad 1 de 1, 2 de 2, 3 de 3, etctera.
Pregunta 3. Pact 5 parcialidades y me pagaron la factura en ms de 5. Qu pasa con los pagos del sexto en adelante? Respuesta 3. Los pagos del sexto en adelante se seguirn tomando en cuenta ya que estos siguen haciendo referencia a la factura origen.
Pregunta 4. Pact 5 parcialidades y me pagaron en menos parcialidades, por ejemplo 2. Es necesario que se cumplan las 5 parcialidades? Respuesta 4. No es necesario que se generen las 5. Si la factura se paga por completo en 2 la leyenda de cada parcialidad quedara: 1 de 5, 2 de 5.
Pregunta 5. Qu procede con los anticipos, se pueden considerar parcialidades? Respuesta 5. Los anticipos no son considerados parcialidades.
Pregunta 6. Es lo mismo una factura a crdito a una factura en parcialidades? Respuesta 6. No, no es lo mismo. El pago en parcialidades se refiere al nmero de pagos, mientras la factura a crdito se refiere al plazo en que se pagar. Si una factura no se paga en una sola exhibicin, automticamente es parcialidad. Por lo que, una factura a crdito se puede pagar en una sola exhibicin o en parcialidades.
Pregunta 7. Se puede cancelar una factura que ya tiene pagos parciales? Respuesta 7. S es posible, y el sistema realizar la cancelacin de las parcialidades asociadas de manera automtica.
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Pregunta 9. Al ser el pago comprobante de ingresos, al igual que la factura, se van a duplicar los ingresos en el reporte de CFD? Respuesta 9. No, no se duplican por que el SAT puede identificar si un comprobante es comprobante ingresos (factura) o bien es otro tipo de comprobante de ingresos (parcialidad) mediante el atributo FormaDePago, el cual se utiliza para expresar cuando una factura es pagada en una sola exhibicin o no. El reporte de CFD es para informar el uso de los folios.
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