Contraloría General de La Republica

CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPUBLICA
1
INDICE
INTRODUCCION..………………………………………………………………………………
pág.3
MISION....…………………………………………………………………………………………
pág.4
VISION..……………………………………………………………………………………………
pág.4
OBJETIVOS ESTRATEGICOS GENERALES....…………………………………………

pág.4
OBETIVOS ESTRATEGICOS ESPECIFICOS....…………………………………………

pág.5
POLITICA DE CALIDAD....……………………………………………………………………
pág.5
RESEÑA HISTORICA...…………………………………………………………………………
pág.6
MARCO TEORICO………………………………………………………………………………
pág.7
ESTRUCTURA ORGÁNICA..…………………………………………………………………
pág.8
CARGOS DIRECTIVOS...………………………………………………………………………
pág.8
FUNCIONES….……………………………………………………………………………………
pág.10
Órgano de Control Institucional.………………………………………………….

pág.10
Procuraduría Publica………...………………………………………………………..
pág.11
Escuela Nacional de Control………………………………………………………..

pág.13
Secretaría General………..…………………………………………………………….
pág.13
Gerencia General.
……………………………………………………………………….. pág.15
Gerencia de Procesos.
…………………………………………………………………. pág.16
Gerencia Central de Desarrollo.………..…………………………………………

pág.17
Gerencia Central de Control Sectorial.…………………………………………

pág.18
Gerencia Zonal Norte.

…………………………………………………………………. pág.19
1
Gerencia Zonal Centro..
………………………………………………………………. pág.20
Gerencia Zonal Sur.…………………………..

………………………………………… pág.21
Gerencia Central de Denuncias y Participación Ciudadana...………..

pág.22
Gerencia Central del Sistema Nacional de Control.

……………………….pág.23
CONTRALORÍA GENERAL LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN……………….

pág.24
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO.…………………………………………………………
pág.25
PROCESOS DE CONTROL.……………………………………………………………………
pág.28
IMPORTANCIA EN EL DESARROLLO DEL PAIS………………………………………

pág.30
COMENTARIO DEL
TRABAJO……………………………………………………………….pág.31
BIBLIOGRAFIA..
…………………………………………………………………………………..pág.32
1
INTRODUCCION
En las dos últimas décadas en determinados países de América Latina

y el Caribe se han producido situaciones poco imaginables en relación
con la honestidad, la ética y el fraude en los niveles más altos de la
Administración Pública.
Estas actividades, la mayoría relacionadas con la política, se basan en

criterios contrarios a una sana gestión administrativa y financiera del
Estado, las entidades, los funcionarios y servidores públicos.
La sociedad ha entrado en un modelo bajo el cual, los actos ilícitos de

corrupción, en sus distintos tipos, es una condición normal en la cual
hemos entrado los ciudadanos para subsistir en el sistema: Vale decir
que la deshonestidad, la falta de una conducta ética y la corrupción
es una forma de operar en las actividades de los sectores público y
privado.
¿Qué hacer para solucionar esta condición generalizada? Sin duda, se

piensa en la educación de las nuevas generaciones como un principal
camino, pero esto llevaría algunas generaciones y es compleja su
implantación.
El camino directo es la concientización de la ciudadanía relacionada

con el problema, mediante programas de difusión y participación en
el control del fraude, la corrupción y la deshonestidad.
El esquema a utilizar y los recursos disponibles en las entidades

fiscalizadoras superiores, de cada país son diferentes; no obstante, el
objetivo es similar:
"Lograr la integración y participación activa en el control interno de

las actividades del Estado, de los usuarios de los bienes y servicios
entregados por las entidades públicas y privadas".
1
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPUBLICA
MISIÓN
La Contraloría General de la República es el órgano superior del Sistema

Nacional de Control, que cautela el uso eficiente, eficaz y económico de los
recursos del Estado, la correcta gestión de la deuda pública, así como la
legalidad de la ejecución del presupuesto del sector público y de los actos
de las instituciones sujetas a control; coadyuvando al logro de los objetivos
del Estado en el desarrollo nacional y bienestar de la sociedad peruana.
“Promovemos mejoras en la gestión pública, la lucha contra la corrupción y

la participación ciudadana”.
VISIÓN
Ser la institución modelo del Estado, reconocida por sus sólidos principios
éticos y el más competente nivel profesional, tecnológico y de
conocimiento; que brinde a la población confianza y seguridad en el
adecuado uso de los recursos públicos mediante un control oportuno y
eficaz, y que fomente un ambiente de honestidad y transparencia en el
ejercicio de la función pública, contribuyendo al desarrollo integral del país.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS GENERALES
La Contraloría General de la República ha definido cuatro Objetivos

Estratégicos Generales para el período 2006 - 2010.
1. Lograr el desarrollo institucional.
Busca afianzar el desarrollo institucional, incidiendo en la mejora continua

del capital humano e implantación de una política integral que estimule el
desarrollo del personal; en el desarrollo de una cultura de valores
organizacional que ponga énfasis en la ética, probidad y la gestión del
conocimiento; en mejoras en la infraestructura física para generar
condiciones de trabajo en las sedes central y regional; así como en el
desarrollo integral de la plataforma tecnológica, sistemas de información y
explotación de tecnologías de información y comunicación, como soportes
básicos del control gubernamental y la adecuada gestión.
2. Modernizar el control gubernamental
Objetivo central que incide en la mejora de la calidad y ampliación de los

servicios de control dentro de áreas críticas identificadas a partir de
sistemas de riesgo; en el diseño e implantación de nuevos enfoques,
metodología y técnicas de control que posibiliten desarrollar nuevos
productos y servicios oportunos con enfoque preventivo y proactivo; en la
ejecución de acciones rápidas para resolver demandas de control con alto
riesgo; así como en la optimización de los procesos, generación y
actualización de las normas y procedimientos, que permitan lograr servicios
1
más eficientes y eficaces. Se inscribe en este objetivo, la implantación de
una gestión de calidad, con acciones para cimentar una cultura de calidad y
desarrollar un sistema de gestión de calidad en control y los procesos de
soporte.
3. Promover y participar en la erradicación de la corrupción.
Este objetivo busca combatir la corrupción en un marco institucionalizado

que desarrolle y/o refuerce los mecanismos preventivos, correctivos y de
sanción. Procura dar una respuesta orgánica y de trabajo organizado frente
a la creciente demanda de control de la sociedad, promoviendo una cultura
de honestidad y transparencia en el ejercicio de la función pública,
fomentando la participación ciudadana en la gestión y control del uso de los
recursos del Estado, además de supervisar la aplicación de sanciones
derivadas del control gubernamental.
4. Fortalecer el Sistema Nacional de Control.
Persigue establecer mejoras en la capacidad técnica, operativa y

desempeño de los órganos del Sistema; asegurar la integración y
complementariedad de sus acciones, optimizando las funciones de
planeamiento, supervisión y evaluación; así como reforzar la independencia
del Sistema. Así mismo, busca lograr una imagen de confianza y seguridad
ante la ciudadanía y los organismos del Estado, mediante una mayor y
mejor difusión de sus planes y resultados.
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESPECÍFICOS
Cada Objetivo Estratégico General se ha desplegado en Objetivos

Estratégicos Específicos que lo sustentan y contribuyen a lograr su
cumplimiento, siendo éstos:
• Asegurar la mejora continua del capital humano.
• Consolidar una cultura de valores organizacional.
• Mejorar la infraestructura física.
• Asegurar una infraestructura tecnológica sostenible.
• Mejorar la calidad de las acciones y actividades de

control.
• Implantar acciones que aseguren la atención oportuna

de las demandas de control.
• Diseñar e implementar nuevos enfoques, métodos y

técnicas de control y auditoría gubernamental.
• Preparar la organización para una evaluación

internacional del INTOSAI.
1
• Actualizar normas y optimizar procesos y procedimientos
de control.
• Institucionalizar la lucha contra la corrupción.
• Promover una cultura de honestidad y transparencia en

la función pública.
• Fomentar la participación ciudadana en la gestión y

control social.
• Cautelar la aplicación de sanciones.
• Mejorar el desempeño de los órganos del Sistema

Nacional de Control
• Asegurar la integración e independencia del Sistema

Nacional de Control.
• Fortalecer las Oficinas Regionales de Control.
• Lograr una imagen de confianza ante la Sociedad, el

Estado y la Comunidad Internacional de control.
POLÍTICA DE LA CALIDAD
Son una entidad comprometida a ejercer el control gubernamental con

independencia, equidad, probidad y profesionalismo, brindando servicios de
manera eficiente, eficaz, oportuna, confiable y de calidad, que permitan
optimizar la gestión pública en beneficio de la ciudadanía; bajo un esquema
de mejora continua.
Para obrar de conformidad con dicha política y alcanzar nuestros objetivos,

nos comprometemos con los siguientes postulados:
1. Contar con un equipo humano competente, comprometido con la

estrategia y objetivos institucionales y con capacidad para gestionar los
conocimientos en la organización.
2. Mejorar e innovar continuamente nuestros procesos.
3. Estar en permanente modernización tecnológica y organizacional.
4. Lograr la confianza de la ciudadanía y el Estado, mediante la

satisfacción de sus necesidades de control.
5. Promover una cultura de honestidad y transparencia en el ejercicio de

la función pública y en el uso de los recursos del Estado.
RESEÑA HISTÓRICA
1
La Contraloría General de la República del Perú fue creada por Decreto
Supremo de fecha 26 de setiembre de 1929 en el gobierno del presidente
Augusto B. Leguía, habiéndose publicado dicho Decreto Supremo en el
Diario Oficial El Peruano, el día miércoles 2 de octubre del año indicado.
Don Ricardo Madueño y Rosas, Director General de Contabilidad del

Ministerio de Hacienda, conjuntamente con un reducido equipo de
colaboradores de su entorno, y en vista de la urgencia de controlar
debidamente los gastos relativos al presupuesto, propuso al Ministro de
Hacienda don M. G. Masías expedir por medio de Decreto Supremo —con
cargo de dar cuenta al Congreso en la siguiente legislatura ordinaria—, la
creación de la Contraloría General de la República, siguiendo los moldes que
por entonces el economista norteamericano Edwin Walter Kemmerer se
encontraba proponiendo e implementando en países como Bolivia, Chile,
Ecuador y Colombia.
Cinco meses después, en febrero de 1930, el Congreso de la República,

basándose en su mayor parte en el Decreto Supremo de 1929, aprobó la
Ley correspondiente que fue promulgada el 28 de febrero por el Ejecutivo,
con el N° 6784.
Según el consagrado historiador de la República, don Jorge Basadre

Grohman, en el Perú sólo peruanos intervinieron en su establecimiento y
organización. Se quiso lograr con esta oficina la centralización en el
movimiento de las direcciones del Tesoro, Contabilidad y Crédito Público y
vigilar, además, que no fueran contraídas por los distintos departamentos
de la administración estatal —obligaciones por sumas mayores a los
recursos legalmente disponibles, ciñendo los gastos a las cifras consignadas
en el presupuesto—.
A los pocos meses de expedido el Decreto Supremo, el Congreso de la

República dio la Ley Nº 6784, de fecha 28 de febrero de 1930, confiriéndole
nivel legal a la existencia de la Contraloría General, disponiendo su
conformación con las Direcciones del Tesoro, Contabilidad y del Crédito
Público del entonces Ministerio de Hacienda.
El texto de la ley, contenía en un 95% lo dispuesto en el Decreto Supremo,

determinando las funciones básicas de fiscalización preventiva del gasto
público, llevar la contabilidad de la Nación, preparar la Cuenta General de la
República e inspección a todas y cada una de las entidades del Estado.
Al expedirse la Ley Nº 14816 (16.ENE.1964), en su artículo 67, se dio a la

Contraloría la calidad de Organismo autónomo con independencia
administrativa y funcional, autoridad superior de control presupuestario y
patrimonial del Sector Público Nacional, sin perjuicio de la máxima facultad
fiscalizadora del Congreso de la República.
Además, la Ley dispuso en su artículo 94 que la función de la fiscalización

previa sea sólo de responsabilidad de las respectivas Oficinas de
1
Administración de las entidades públicas; igualmente que los expedientes
sin procesar por el Tribunal Mayor de Cuentas se remitieran a las entidades
correspondientes, de manera que sólo aquellos en proceso continuarían
trabajando la Contraloría a través de su Oficina de Ejecución de
Resoluciones (un rezago del T.M. de C.).
En tal virtud, por mandato de la Ley Nº 14816 la Contraloría General quedó

a cargo de las funciones de Contabilidad y Auditoría.
MARCO TEORICO
La Contraloría General es el ente técnico rector del Sistema Nacional de
Control, dotado de autonomía administrativa, funcional, económica y
financiera, que tiene por misión dirigir y supervisar con eficiencia y eficacia
el control gubernamental, orientando su accionar al fortalecimiento y
transparencia de la gestión de las entidades, la promoción de valores y
responsabilidad de los funcionarios y servidores públicos, así como,
contribuir con los Poderes del Estado en la toma de decisiones y con la
ciudadanía para su adecuada participación en el control social.
FUNCION:
La Contraloría General debe cumplir las siguientes funciones:
1. Presentar anualmente el informe de auditoría practicado a la Cuenta

General de la República.
2. Supervisar la legalidad de la ejecución del Presupuesto del Estado, de

las operaciones de la deuda pública y de los actos de las instituciones
sujetas a control.
3. Realizar el control para que los Fondos destinados a satisfacer los

requerimientos logísticos de las Fuerzas Armadas y Policía Nacional se
dediquen exclusivamente para ese fin.
4. Facultad de iniciativa legislativa en materia de control.
ESTRUCTURA ORGANICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL
1
CARGOS DIRECTIVOS
Alta Dirección
 Contralor General
 Vicecontralor General
Órgano de Control Institucional
 Gerente del Órgano de Control Institucional
Procuraduría Pública
 Procurador Público
 Procurador Adjunto
Escuela Nacional de Control
 Director
Secretaría General
 Gerencia de Asesoría Técnico Legal
 Gerencia de Cooperación Técnica
 Departamento de Imagen y Protocolo
 Departamento de Comunicaciones
 Departamento de Trámite Documentario y Archivo
 Departamento de Relaciones Parlamentarias
Gerencia General
 Gerencia de Planeamiento y Control
 Gerencia de tecnologías y Sistemas de Información
1
 Gerencia de Recursos humanos
 Gerencia de Finanzas
 Gerencia de Logística
 Departamento de Seguridad
Gerencia de Procesos
 Gerente
Gerencia Central de Desarrollo
 Gerencia de Fiscalización de Declaraciones Juradas
 Gerencia de Estudios e Investigaciones
 Gerencia de Control de Gestión y Riesgos
 Gerencia de Contrataciones y Adquisiciones
 Gerencia de Programas Sociales
Gerencia Central de Control Sectorial
 Gerencia de Sector Social
 Gerencia de Sector Económico
 Gerencia de Sector Productivo
 Gerencia de Sector Defensa
 Gerencia de Entidades Autónomas
 Gerencia de medio Ambiente y Patrimonio Cultural
 Gerencia de Obras y Evaluación de Adicionales
Gerencia Zonal Norte
 Gerente
 Jefe de Oficina Regional de Control: Piura, Chiclayo, Iquitos,

Moyabamba, Cajamarca y Trujillo.
Gerencia Zonal Centro
 Gerente
 Jefe de Oficina Regional de Control: Lima y Callado, Huaraz, Ica,

Huancayo, Ayacucho y Huánuco.
1
Gerencia Zonal Sur
 Gerente
 Jefe de Oficina Regional de Control: Arequipa, Cusco, Puno, Apurímac

y Tacna.
Gerencia Central del Sistema Nacional de Control
 Gerencia de Sociedades de Auditoria
 Gerencia de Órganos de Control Institucional
FUNCIONES
GERENTE DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
El Gerente de Órgano de Control Institucional es el funcionario dependiente

del Contralor general, que controla la gestión económica, administrativa y
operacional de la Contraloría General, con sujeción a las normas que rigen
el Sistema Nacional de Control.
Funciones:
1. Propone los planes y presupuesto de la unidad a su cargo, en base al

Plan Estratégico Institucional.
2. Ejecuta los encargos asignados al Órgano de Control Institucional y

cautela el cumplimiento de los encargos legales asignados a la
Contraloría General.
3. Programa y ejecuta las acciones y las actividades de control previstas

en el Plan Anual del Órgano de Control Institucional, así como de las
acciones y actividades de control no programadas dispuestas por el
Contralor General.
4. Efectúa el control preventivo sin carácter vinculante a la Alta

Dirección.
5. Evalúa los sistemas de control interno de las unidades orgánicas de la

institución en forma selectiva.
6. Supervisa y controla el cumplimiento de las normas y disposiciones

internas por el personal de la institución.
7. Informa permanentemente al Contralor General sobre el desarrollo de

las actividades de la unidad orgánica a su cargo.
8. Efectúa el seguimiento de la implementación de las medidas

correctivas indicada en los informes de las acciones de control
efectuadas.
1
9. Ejecuta la Auditoria a los Estados Financieros y Presupuestarios de la
Institución.
10.Verifica las denuncias que formulen los funcionarios y servidores

públicos y ciudadanos sobre actos y operaciones de omisión o de
incumplimiento en la institución, actuando de oficio si se advierte
indicios razonables de ilegalidad.
11.Propone proyectos de normas y procedimientos orientados a mejorar

12.Cautela la actualización de la información de los sistemas

informáticos implementados en la unidad orgánica a su cargo.
13.Propone las necesidades de capacitación del personal de la unidad

orgánica a su cargo.
14.Cumple y hace cumplir las normas y reglamentos correspondientes.
15.Supervisa el desempeño del personal a su cargo y efectúa su

evaluación periódicamente, promoviendo la armonía y el ambiente de
trabajo en equipo.
16.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne el Contralor

General.
PROCURADURÍA PÚBLICA
A. Procurador Público: Es el funcionario dependiente del Vicecontralor

General que ejerce la representación y defensa judicial de la Contraloría
General de la República ante los órganos jurisdiccionales en los procesos
civiles, penales, laborales y especiales.
Funciones:
1. Propone los planes y presupuesto de la unidad a su cargo, en base al

Plan estratégico Institucional.
2. Dirige y evalúa la ejecución de las actividades de la unidad orgánica a

su cargo.
3. Representa a la Contraloría General en los procesos judiciales que se

deriven como consecuencia de las acciones de control, y otros juicios.
4. Interpone en nombre y en representación del Estado, las acciones

judiciales autorizadas por el Contralor General.
5. Conduce y supervisa el seguimiento de los distintos procesos

judiciales derivados de las acciones de control y otros juicios, cuya
defensa se ejerce directamente por la Contraloría General.
1
6. Elabora el informa Anual ante el Consejo de defensa Judicial del
Estado.
7. Propone los mecanismos y estratégicas necesarias sobre la

tramitación de los asuntos judiciales en las diferentes instancias del
Poder judicial, en defensa de los órganos del Sistema Nacional de
Control.
8. Implementa acciones preventivas y correctivas que resulten de

evaluaciones y controles realizados por la unidad orgánica a su cargo
y por acciones de control interno y/o externo.
9. Asigna las facultades y funciones del personal a su cargo.

trabajo en equipo.

General.
B. Procurador Adjunto: Es el funcionario dependiente del Procurador

Publico quien remplaza al Procurador Publico en caso de ausencia,
vacaciones, enfermedad, licencia o cualquier otro impedimento y cumple
funciones de apoyo a la Procuraduría Publica.
Funciones:
1. Participa en la formulación de los planes, programas y organización

de las actividades de la Procuraduría Pública.
2. Representa a la Contraloría General en los procesos judiciales que se

deriven como consecuencia de las acciones de control efectuadas por
la institución, y otros, en remplazo del Procurador Publico.
3. Interpone en nombre y en representación del Estado, las acciones

judiciales a que hubiera lugar que hayan sido autorizadas por
Resolución de Contraloría, en remplazo del Procurador Publico.
4. Efectúa el seguimiento de los distintos procesos judiciales derivados

de las acciones de control efectuadas por los órganos del Sistema
Nacional de Control, cuya defensa se ejerce directamente por la
Contraloría General, coordinando, según sea el caso, con el Poder
Judicial, Procuradores Públicos de otras instituciones y Ministerio
Publico.
5. Elabora el estado situacional de los procesos judiciales de la

Institución, e informe al Contralor General.
1
6. Supervisa el desempeño del personal asignado a la Procuraduría
Pública.
7. Cumple los encargos y otras funciones que le delegue el Procurador

Publico.
ESCUELA NACIONAL DE CONTROL
Director: Es el funcionario dependiente del Vicecontralor General que

conduce las actividades de capacitación, formación, especialización y
maestría dirigidos al personal de la Contraloría general, del Sistema
Nacional del Control y al público en general, así como incentiva y promueve
la investigación científica, la publicación y difusión de normas y temas sobre
control y gestión gubernamental.
Funciones:
1. Propone los planes y presupuesto de la unidad orgánica a su cargo,

en base al Plan Estratégico Institucional.

su cargo.
3. Autoriza la entrega de Diplomas, Certificados o Constancias a los

participantes y docentes de la Escuela Nacional de Control.
4. Administra el Plan de estudios de los Programas de maestría y de

Segunda Especialización, otorgando los grados académicos
respectivos.
5. Conduce las actividades del servicio de biblioteca, hemeroteca y

videoteca, velando por el material bibliográfico y el acervo
documentario.
6. Promueve y concerta los servicios complementarios de capacitación a

través del uso de la infraestructura de la Escuela Nacional de Control.
7. Propone la suscripción de nuevos convenios con entidades y/o

instituciones académicas nacionales e internacionales a fin de
intercambiar conocimientos, experiencias, metodologías de
enseñanza, entre otros.
8. Actualiza el Plan de Estudios de la Escuela Nacional de Control.
9. Promueve la investigación sobre temas de gestión gubernamental y

afines.
10.Implementa acciones preventivas y correctivas que resulten de

1
trabajo en equipo.

General.
SECRETARIA GENERAL
Secretario General: El secretario general es el funcionario dependiente

del Vicecontralor General encargado de conducir y evaluar las actividades
que realizan la Gerencia de Asesoría Técnica Legal, Gerencia de
Cooperación Técnica, Departamento de Tramite Documentario y Archivo, y
el Departamento de Relaciones Parlamentarias; según los lineamientos
impartidos por la Alta Dirección, así mismo administra el Registro de
Sancionados que se señala en el Reglamento de Infracciones y Sanciones de
la Contraloría General, supervisando los procesos sancionadores.
Funciones:
1. Propone la aprobación de los planes de las unidades orgánicas a

cargo de la Secretaria General y supervisa su ejecución.
2. Dirige y evalúa la ejecución de las actividades de la Secretaria

General.
3. Coordina con los responsables de las unidades orgánicas de la

Institución, la ejecución de las acciones y disposiciones adoptadas por
la Alta Dirección, relacionadas con su competencia funcional, así
como supervisa su cumplimiento.
4. Visa proyectos de resoluciones, oficios y proyectos de normativa a ser

suscritos por la Alta Dirección, cuando estos le sean propuestos.
5. Supervisa la atención oportuna de los requerimientos de información

del Congreso de la República.
6. Autoriza la publicación de resoluciones y avisas oficiales de la

institución.
7. Administra los libros y documentos formales de la institución,

vinculados con asuntos de su competencia.
8. Propone o aprueba según corresponda, los documentos de gestión

generados por las unidades orgánicas a su cargo.
9. Cumple y hace cumplir las normas y reglamentos correspondientes.

trabajo en equipo.
1
11.Cumple con los encargos y otras funciones que le asigne la Alta
Dirección.
Ámbito de Supervisión del Secretario General
El Secretario General ejerce supervisión sobre los cargos directivos

siguientes:
• Gerente de Asesoría Técnico Legal
• Gerente de Cooperación Técnica
• Jefe del Departamento de Imagen y Protocolo
• Jefe del Departamento de Comunicaciones
• Jefe del Departamento de Tramite Documentario y Archivo
• Jefe del Departamento de Relaciones Parlamentarias.
GERENCIA GENERAL
Gerente General: El Gerente General es el funcionario dependiente del

Vicecontralor General encargado de la gestión administrativa de la entidad,
de conducir y evaluar las actividades que realizan la Gerencia de
Planeamiento y Control; Gerencia de Tecnologías y Sistemas de
Información, Gerencia de Recursos Humanos, Gerencia de Finanzas,
Gerencia de Logística y Departamento de Seguridad, de acuerdo a los
lineamientos impartidos por la Alta Dirección.
Funciones:
1. Propone políticas y estrategias vinculadas al desarrollo de las

unidades orgánicas a su cargo.

cargo de la Gerencia General.
3. Supervisa que las unidades orgánicas a su cargo cumplen con las

funciones asigandas en el Reglamento de Organización y Funciones.

5. Supervisa las actividades relacionadas con la ejecución de los

proyectos a cargo de la Contraloría General.
6. Representa a la Contraloría General en los actos propios de la gestión

administrativa de la institución, comprendidos en los sistemas de
personal, bienes, presupuesto, contabilidad, tesorería, cobranzas,
abastecimiento, servicios, genérales y seguridad entre otros,
pudiendo delegar tales funciones.
1
7. Emite Resoluciones de Gerencia General, dentro del ámbito de su
competencia funcional.
8. Informa permanentemente a la Alta Dirección sobre el desarrollo de


trabajo en equipo.

Dirección.
Ámbito de Supervisión del Gerente General
El Gerente General ejerce supervisión sobre los cargos directivos siguientes:
• Gerente de Planeamiento y Control
• Gerente de Tecnologías y Sistemas de Información
• Gerente de Recursos Humanos
• Gerente de Finanzas
• Gerente de Logística
• Jefe del Departamento de Seguridad.
GERENCIA DE PROCESOS
Gerente de Procesos: Es el funcionario dependiente del Vicecontralor

General encargado de desarrollar actividades relacionadas a la gestión por
procesos; así mismo cautela el cumplimiento de las acciones encomendadas
y propicia la mejora de las actividades desarrolladas por la unidad orgánica
a su cargo.
Funciones:
1. Propone los planes y presupuesto de la unidad orgánica a su cargo,

en base al Plan Estratégico Institucional.
1
su cargo.
3. Conduce las tareas para la identificación de los procesos de la

institución y de los productos finales de cada proceso.
4. Conduce y supervisa los procedimientos para el análisis,

implementación y actualización de los procesos de la Institución
clasificándolos según sus características en: Procesos Estratégicos,
Operativos y de Soporte.
5. Propone las necesidades de capacitación del personal de la unidad

6. Implementa acciones preventivas y correctivas que resulten de

7. Representa a la Institución y/o a la unidad orgánica a su cargo, por

encargo de la Alta Dirección o por función propia del cargo.
9. Supervisa el desempeño del personal a su cargo y efectúa evaluación

periódicamente, promoviendo la armonía y el ambiente de trabajo en
equipo.

Dirección.
GERENCIA CENTRAL DE DESARROLLO
Gerente Central de Desarrollo: Es el funcionario dependiente del

Vicecontralor General encargado de conducir y evaluar las actividades que
realizan la Gerencia de Fiscalización de Declaraciones Juradas, Gerencia de
Estudios e Investigación, Gerencia de Control de Gestión y Riesgos,
Gerencia de Contratación y Adquisiciones, y la Gerencia de Programas
Sociales de acuerdo a los lineamientos impartidos por la Alta Dirección.
Funciones:

cargo de la Gerencia CVentral y controla su ejecución.

3. Supervisa que las unidades orgánicas a su cargo cumplan con las

funciones asignadas.

1
5. Supervisa la formulación de opinión respecto a las solicitudes de
informe previo sobre operaciones de endeudamiento.
6. Propone proyectos de normas y procedimientos orientados a mejorar


9. Cumple y hace cumplir las normas y reglamente correspondientes.

Dirección.
Ámbito de Supervisión del Gerente Central de Desarrollo
El Gerente Central de Desarrollo ejerce supervisión sobre los cargos

directivos siguientes:
• Gerente de Fiscalización de Declaraciones Juradas
• Gerente de Estudios e Investigaciones
• Gerente de Control de Gestión y Riesgos
• Gerente de Contrataciones y Adquisiciones
• Gerente de Programas Sociales
GERENCIA CENTRAL DE CONTROL SECTORIAL
Gerente Central de Control Sectorial: Es el funcionario dependiente

del Vicecontralor General que conduce los procesos de control que se
efectúan en las entidades comprendidas en los sectores Social, Económico,
Productivo, Defensa, Entidades, Autónomas, Medio Ambiente y Patrimonio
Cultural; y Obras y evaluación de adicionales de acuerdo a las políticas,
normas y lineamientos impartidos por la Alta Dirección.
Funciones:
1. Propone políticas y estrategias vinculadas al desarrollo de la unidad

orgánica a su cargo e integrantes del Sistema Nacional de Control.

cargo de la Gerencia Central y supervisa su ejecución.
3. Propone lineamientos para la ejecución de acciones de control por las

1
4. Dispone la atención de las denuncias derivadas por la Gerencia
Central de Denuncias y Participación Ciudadana.
5. Coordina con la Gerencia Central del Sistema Nacional de Control la

supervisión a los Órganos de Control Institucional bajo su ámbito.

las actividades de la Gerencia Central a su cargo.
7. Cautela la actualización de la información de los sistemas


las actividades de la Gerencia Central a su cargo.

Dirección.
Ámbito de Supervisión del Gerente Central de Control

Sectorial
El Gerente Central de Control Sectorial ejerce supervisión sobre los

siguientes:
• Gerente de Sector Social
• Gerente de Sector Económico
• Gerente de Sector Productivo
• Gerente de Sector Defensa
• Gerente de Entidades Autónomas
• Gerente de Medio Ambiente y Patrimonio Cultural
• Gerente de Obras y Evaluación de Adicionales
GERENCIA ZONAL NORTE
Gerente Zonal Norte: Es el funcionario dependiente del Vicecontralor

General que supervisa y evalúa las acciones y actividades de control de las
oficinas Regionales de Control a su cargo; así mismo cautela el
cumplimiento de las acciones encomendadas y propicia la mejora de las
actividades desarrolladas por la unidad orgánica a su cargo.
Funciones:
1. Propone las políticas de control y de evaluación de la gestión

gubernamental aplicados por el Sistema Nacional de Control.
1
2. Propone los planes y presupuesto de las unidades orgánicas a su
cargo y controla su ejecución.
3. Coordina con las unidades orgánicas a su cargo la atención de las

denuncias derivadas por la Gerencia Central de Denuncias y
Participación Ciudadana.
4. Suscribe los informes resultantes de las acciones y actividades de

control efectuadas por las unidades orgánicas a su cargo.
5. Propone la aprobación de los Planes de los Órganos de Control

Institucional bajo el ámbito de sus unidades orgánicas.
6. Propone las acciones de control a ser encargadas a los Órganos de

Control Institucional bajo el ámbito de sus unidades orgánicas.

supervisión a los Órganos de Control Institucional bajo el ámbito de
sus unidades orgánicas.
8. Dirige y supervisa la evaluación de las consultas y emite opinión

sobre aspectos técnicos operativos relativos al ámbito de su
competencia.
9. Supervisa y evalúa las acciones y actividades de control realizadas

por las unidades orgánicas a su cargo.
10.Gestiona los recursos necesarios para el normal desarrollo de las

acciones y actividades de control de las Oficinas Regionales de
Control a su cargo.
11.Informa permanentemente a la Alta Dirección sobre el desarrollo de


13.Asigna las facultades y funciones del personal a su cargo.

Dirección.
GERENCIA ZONAL CENTRO
Gerente Zonal Centro: Es el funcionario dependiente del Vicecontralor

Funciones:
1







competencia.


Control a su cargo.



Dirección.
GERENCIA ZONAL SUR
1
Gerente Zonal Sur: Es el funcionario dependiente del Vicecontralor
Funciones:








competencia.


Control a su cargo.



Dirección.
1
GERENCIA CENTRAL DE DENUNCIAS Y PARTICIPACION
CIUDADANA
Gerente Central de Denuncias y Participación Ciudadana: Es el

funcionario dependiente del Vicecontralor General, encargado de la
atención, evaluación y verificación de denuncias; así mismo cautela el
cumplimiento de las funciones encomendadas y propicia la mejora de las
actividades desarrolladas por la Gerencia Central a su Cargo.
Funciones:

2. Propone la aprobación de los planes de las unidades orgánicas

conformantes de la Gerencia Central de Denuncias y Participación
Ciudadana.

funciones asignadas.
4. Aprueba la evaluación de denuncias factibles de ser verificadas y

determina la prioridad de su verificación.
5. Propone la ejecución de acciones rápidas para la verificación de

denuncias que lo ameritan.
6. Efectúa inspecciones con el apoyo de especialistas y autoridades

competentes, de ser el caso.
7. Remite a las unidades orgánicas de línea, las denuncias que ameritan

la programación de acciones de control.
8. Supervisa el seguimiento de las denuncias y la elaboración del

informe consolidado del estado situacional de las denuncias a nivel
institucional.
9. Comunica a los denunciantes el curso seguido por las denuncias

presentadas.
10.Propone proyectos de normas y procedimientos orientados a mejorar

1
Dirección.
Ámbito de Supervisión del Gerente Central de Denuncias y

Participación Ciudadana

• Jefe del Departamento de Evaluación de Denuncias
• Jefe del Departamento de Acciones Rápidas
GERENCIA CENTRAL DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
Gerente Central del Sistema Nacional de Control: Es el

funcionario dependiente del Vicecontralor General, encargado de dirigir y
controlar los procesos relacionados con el funcionamiento de los Órganos de
Control Institucional y la designación de Sociedades de Auditoria; así mismo
cautela el cumplimiento de las funciones encomendadas y propicia la
mejora de las actividades desarrolladas por la Gerencia Central a su cargo.
Funciones:

cargo de la Gerencia Central del Sistema Nacional de Control, así
como efectúa la evaluación correspondiente.


funciones asignadas en el Reglamento de Organización y Funciones y
en el presente Manual.

5. Aprobar las solicitudes de inscripción y renovación de las Sociedades

de Auditoria en el registro de la Contraloría General.

7. Cautela la actualización de la información de los sistemas


1
9. Representa a la Institución y/o a la unidad orgánica a su cargo, por
encargo de la Alta Dirección o por función propia del cargo.

trabajo en equipo.

Dirección.
Ámbito de Supervisión del Gerente Central del Sistema

Nacional de Control

• Gerente de Sociedades de Auditoria
• Gerente de Órganos de Control Institucional
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA EN LA LUCHA

CONTRA LA CORRUPCIÓN
En atención a las atribuciones y competencias asignadas en la Constitución

Política y la Ley N° 27785, la Contraloría General y el Sistema Nacional de
Control ejercen un rol fundamental frente a la lucha contra la corrupción,
desarrollando sus atribuciones de supervisar la correcta y transparente
utilización de los recursos públicos y del ejercicio de la función
encomendada para prevenir y detectar actos irregulares y/o ilícitos penales,
así como determinando, como consecuencia de su acción fiscalizadora, las
responsabilidades emergentes de los funcionarios y servidores públicos para
ser puestas en conocimiento de las autoridades competentes.
La vinculación específica de la problemática de la corrupción con el accionar

del Sistema Nacional de Control se concreta tanto a nivel del control interno
como del control posterior, dentro de los conocidos ciclos del control
administrativo del Estado, tan es así que, entre otros aspectos, a través de
la Ley de Nepotismo y su reglamento, la Ley sobre Incompatibilidades y
Prohibiciones de los Funcionarios y Servidores Públicos y su reglamento, así
como la Ley de Declaraciones Juradas de Ingresos, Bienes y Rentas de los
Funcionarios y Servidores Públicos y su reglamento encargan a la
Contraloría General de la República y a los Órganos del Sistema la
supervisión y control del cumplimiento de las citadas normas.
Si bien el control interno previo es ejercido por la propia entidad en función

de los procedimientos establecidos en sus planes de organización,
reglamentos, manuales y disposiciones emanadas del titular de la entidad,
compete al Sistema Nacional de Control, “formular oportunamente
recomendaciones para mejorar la capacidad y eficiencia de las entidades en
la toma de sus decisiones y en el manejo de sus recursos, así como los
1
procedimientos y operaciones que emplean en su accionar, a fin de
optimizar sus sistemas administrativos, de gestión y de control interno”.
Es dentro de este contexto de competencias que la Contraloría General de

la República ha establecido mecanismos preventivos que orienten hacia la
probidad administrativa y constituyan parte del ambiente de control que
deben mantener y garantizar todas las autoridades institucionales, a través
de las Normas Técnicas de Control Interno y en especial de las “Normas de
Control Interno para una Cultura de Integridad, Transparencia y
Responsabilidad en la Función Pública”.
Pero cabe indicar que las posibilidades de acción del Sistema Nacional de
Control, sobre este particular ambiente de control, dentro de una actitud
clara a favor de la probidad, no se agotan en la consagración normativa,
sino pueden trascender hacia otros aspectos sin llegar a la co-gestión.
En cuanto al control posterior externo, al Sistema Nacional de Control, en

particular a su ente rector, la Contraloría General de la República le ha sido
atribuida el cometido de supervisar, entre otros aspectos, la Transparencia:
• En la utilización de los bienes y recursos públicos.
• En el ejercicio de las funciones de los servidores y funcionarios

públicos, con relación a los resultados obtenidos y al cumplimiento de
su normativa.
Este concepto de “Transparencia en la Gestión Pública”, referido como uno

de los criterios que debe considerar la auditoría gubernamental entre los
criterios de evaluación, junto con la legalidad la eficacia y la eficiencia, hace
necesario estructurar un esquema de trabajo específico para el efecto,
puesto que deberemos también mediante nuestras técnicas evaluar el nivel
de transparencia con que los servidores y funcionarios públicos se
conducen. Entre otros aspectos que implican la transparencia tenemos:
La observancia de los conflictos de intereses establecidos para el probo

desempeño de la función pública.
El nivel de responsabilidad con que se conducen los agentes públicos.
La transparencia informativa respecto de los Sistemas de Administración

Financiera y a la ciudadanía, así como la transparencia personal de las
autoridades para, por ejemplo, presentar su declaración jurada de bienes y
rentas.
Además, dentro de la evaluación del control interno, el Órgano Contralor

deberá dar prioridad a la necesidad de apreciar el nivel de probidad
alcanzado al estructurarse el control interno de las entidades del Estado.
Dentro de este contexto, resaltan el cumplimiento de la obligación de
titulares y funcionarios con poder de decisión en la Administración Pública,
de promover la adopción de políticas que fomenten la integridad y valores
1
éticos en los funcionarios y servidores, las mismas que contribuyan al
desempeño eficaz de las funciones asignadas, así como la obligación de los
directivos de las entidades responsables de adoptar acciones para
establecer y mantener el orden y la disciplina interna, así como, elevar la
moral de los servidores.
Sin embargo, actualmente se aprecia en las entidades un desarrollo

incipiente de políticas, estrategias, programas u otras acciones que
conlleven a superar los bajos niveles de transparencia en la gestión pública.
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
Lineamiento Institucional
Los lineamientos de política de la Contraloría General para el mediano plazo

son:
1. Mejorar la eficacia del control gubernamental en la detección y

prevención de actos de corrupción, y en su contribución a la mejora de la
eficiencia y eficacia de la gestión pública, dentro de los principales
programas gubernamentales.
Los beneficios de esta política persiguen contribuir a aumentar la calidad en

la ejecución del gasto público y optimizar la fiscalización del uso de
recursos, mediante sistemas que permitan detectar presuntos delitos
económicos en perjuicio del Estado.
2. Desconcentración y diversificación de servicios de control, con énfasis

en la adopción de nuevas modalidades preventivas y de resolución sumaria,
y en el control de las entidades de alcance nacional e instituciones
descentralizadas.
Se espera contribuir a mejorar la gestión descentralizada de los servicios

públicos vía la consolidación de nuevas modalidades como las acciones
rápidas, los operativos de control y las veedurías a cargo del sistema y la
ciudadanía.
Prioridades Institucionales.
Para el cabal cumplimiento de su Misión, la Contraloría General ha

establecido las siguientes prioridades:
1. Desarrollar políticas que permitan ampliar la cobertura, calidad y

oportunidad de los servicios de control, dentro de un enfoque
preventivo y proactivo.
2. Desarrollo de nuevas modalidades de control sumarias, sustentadas

en metodologías, normas y procedimientos expeditivos, y en el uso
de herramientas informáticas de soporte.
1
3. Impulso del control macro, con énfasis en los encargos dispuestos por
ley, el control de políticas públicas y de los programas
gubernamentales priorizados.
4. Institucionalización de la lucha contra la corrupción, promoviendo

formas de acción conjunta con otras instituciones tutelares del
Estado, compromisos de ética con el sector privado y la participación
de la ciudadanía en el control social.
5. Dinamización de la acción de los Órganos de Control Institucional,

mediante la ejecución de acciones de control conjuntas y operativos
de control masivos en áreas de riesgo, la adopción de políticas de
encargos para atender las denuncias, y la reorientación de sus
servicios hacia las modalidades de control preventivo.
6. Mejora continua de recursos humanos y profundización de la

desconcentración, como soportes básicos del desarrollo institucional.
7. Desarrollo integral de la infraestructura tecnológica para dar soporte

al control gubernamental y la adecuada gestión institucional, así
como de un sistema de comunicaciones a nivel intra e inter
institucional.
Planificación del Sistema Nacional de Control
Políticas de control:
Mediante Resolución de Contraloría Nº 371-2007-CG se aprobaron los

lineamientos de política en materia de control del ejercicio 2008, aplicables
al Sistema Nacional de Control, que responden a las prioridades de
intervención, áreas críticas y su vinculación con los principales programas
gubernamentales, siendo las predominantes:
• El control de las áreas de riesgo sensibles a la comisión de

irregularidades, como la adquisición de bienes y servicios,
contratación de obras públicas, personal y remuneraciones,
otorgamiento de subsidios, licencias y permisos. Son igualmente
prioritarios, los procesos de privatización de empresas públicas y el
otorgamiento de concesiones.
• El control de los resultados de gestión, centrándose en el logro de

objetivos, metas y en las áreas vinculadas con la finalidad de las
entidades. Tendrán prioridad las acciones dirigidas a los programas
sociales de lucha contra la pobreza, provisión de servicios básicos y
promoción del empleo, examinando el uso y destino de los recursos,
el cumplimiento de los objetivos y metas de atención, así como la
calidad del servicio provisto en la población objetivo.
1
• El control de la inversión social en zonas de pobreza, centrándose en
las obras de infraestructura educativa y de salud, electrificación rural,
agua potable, saneamiento y promoción agraria.
• El control presupuestal orientado a verificar la consistencia de las

metas presupuestarias, sus productos y unidades de medida
planificadas; así como el cumplimiento de metas físicas y financieras,
y de las normas de austeridad y racionalidad en el gasto público.
• El control preventivo con énfasis en las Veedurías de OCI a los

procesos de selección; en las Veedurías de la CGR a la ejecución de
contratos de adquisición de bienes, servicios y obras; y en las
Veedurías del Sistema para inspeccionar la atención de situaciones
de emergencia; actividades donde se actúa como observador de los
procesos para identificar riesgos que afecten la transparencia,
probidad o cumplimiento normativo, y alertar a los funcionarios sobre
posibles desviaciones.
• Verificación del cumplimientos de actos de probidad y transparencia

establecidos en las normas, como la presentación de declaraciones
juradas de ingresos, bienes y rentas; publicación de información y
atención de solicitudes relativas a la Ley de Transparencia y Acceso a
Información Pública, difusión de procedimientos aprobados en el
TUPA y rendiciones de cuenta a que están obligados los funcionarios
del Estado.
• Priorizar la auditoría a los estados financieros y el examen especial a

la información presupuestal de las entidades sujetas a control, con
sujeción a la Ley de Gestión Presupuestaria del Estado y a las normas
específicas dictadas por la Contraloría.
Acciones para enfrentar los problemas del sector:
Las principales acciones para enfrentar los problemas del sector son:
1. Prioridad del control preventivo, basado en el fortalecimiento de

sistemas de control interno, promoción de una cultura de honestidad
y transparencia en la gestión pública, e implantación de veedurías en
la contratación de bienes, servicios u obras.
2. Impulso de acciones rápidas para los casos de indicios de comisión de

delitos en contra del Estado y de operativos de control para
situaciones de riesgo identificadas por sistemas de información y
labores de inteligencia.
3. Intensificación de las acciones de control posterior y mejora en la

calidad de los servicios de control gubernamental.
1
4. Fiscalización integral y verificación masiva de declaraciones juradas
de ingresos, bienes y rentas.
5. Atención de denuncias ciudadanas y apoyo a la ciudadanía en el

control social
6. Fortalecimiento de la gestión de la Procuraduría Pública con recursos

humanos calificados y sistemas de información para un mejor
desempeño en los procesos judiciales e investigaciones.
7. Impulso a la capacitación por competencias y programas de

especialización, y desarrollo de una cultura de valores y de gestión
del conocimiento.
8. Renovación de equipos y de la plataforma informática, desarrollo de

aplicativos de soporte al control y gestión; así como, interconexión
con entidades rectoras, supervisoras y fiscalizadoras.
9. Creación e implementación operativa de Oficinas Regionales con

funciones en materia de control gubernamental y supervisión del
Sistema.
PROCESOS DE CONTROL
El proceso de control consiste en 3 partes que son:
 Planeamiento del Control
 Ejecución de Una Acción de Control
 Seguimiento de Medidas Correctivas
Planeamiento Del Control
1
La formulación del Plan Anual de Control se efectúa en base a los Objetivos
y Lineamientos de Política para el Sistema Nacional de Control, aprobados
por la Contraloría General de la República.
Ejecución De Una Acción De Control
A. Programación De La Acción De Control:
 Objetivos y áreas críticas
 Alcance
 Determinación de Riesgos
 Conformación del Equipo Auditor (personal requerido en función de

objetivos)
 Definición de Procedimientos de Control
B. Ejecución De La Acción De Control:
 Evaluación del Control Interno
 Aplicación del Pruebas de Auditoría
 Identificación de Hallazgos y obtención de Evidencia (Suficiente,

Competente, Relevante)
 Identificación de posibles implicados
 Comunicación de hallazgos
 Evaluación de aclaraciones y/o comentarios
 Entrega de Carta de Representación
C. Elaboración Y Presentación De Informes:
 Evaluación de Responsabilidades
1
 Elaboración de Informes Especiales
 Revisión y aprobación de Informes Especiales (Emisión de Resolución

de CGR)
 Elaboración de Informe Final (Administrativo)
 Presentación formal del Informe
Seguimiento De Medidas Correctivas
Consiste en la revisión o evaluación de las acciones de control ejecutadas,

durante este proceso se da un seguimiento a la evolución del correctivo
usado, midiendo su eficacia y resultados.
Entidades Sujetas A Control
 Gobierno central - Poder Ejecutivo, Fuerzas Armadas y la Policía

Nacional.
 Los gobiernos regionales y locales.
 Las unidades administrativas del Poder Legislativo, Judicial y del

Ministerio Público.
 Los organismos autónomos creados por la Constitución Política del

Estado y por ley.
 Las empresas del Estado.
 Entidades – Privadas, No gubernamentales, Internacionales.
 Los organismos reguladores de los servicios públicos y las entidades a

cargo de supervisar el cumplimiento de los compromisos de inversión
provenientes de contratos de privatización.
IMPORTANCIA EN EL DESARROLLO DEL PAIS

La importancia que tiene la contraloría de nuestro país son las bases de las
normativas para una fiscalización eficiente como órgano de control
interno y en el marco de los nuevos tiempos, lo que de por sí constituye un
importante paso en el control y fiscalización de las actividades financieras
que realizan las instituciones centralizadas, descentralizadas y autónomas
que forman el conjunto de las entidades ejecutoras y generadoras del
presupuesto nacional
Si este control es realmente bueno, el desarrollo del país será en aumento,

donde las normas y leyes no estén plasmadas solo para que el pueblo se
sienta engañado o utilizado, estamos pasando tal vez por el mejor momento
1
económico por eso no debemos descuidar partes fundamental como la
contraloría general, pues es parte fundamental para el desarrollo de nuestro
país.
Los contralores que ejercen un rol fiscalizador en los gobiernos, denotan una
necesidad de difundir información y transparentar las gestiones
gubernamentales. Dentro de la experiencia relatada resalta una
composición heterogénea de las contralorías
COMENTARIO DEL TRABAJO

Después de realizar el presente trabajo nos damos cuenta de la importancia
que tiene la contraloría de nuestro país, por lo tanto nos sentimos realizados
y satisfechos de haber sido parte de este trabajo, la importancia que tiene
regular y controlar mediante a contraloría es parte fundamental para el
desarrollo de un país.
La Dirección comprende la conducta y actitudes que deben caracterizar a la

gestión de la entidad con respecto del control interno. Debe tender a
establecer un ambiente de confianza positivo y de apoyo hacia el control
interno, por medio de una actitud abierta hacia el aprendizaje y las
innovaciones, la transparencia en la toma de decisiones, una conducta
orientada hacia los valores y la ética, así como una clara determinación
hacia la medición objetiva del desempeño, entre otros.
La persona encargada debe evaluar y supervisar continuamente el

funcionamiento adecuado del control interno en la entidad y transmitir a
todos los niveles de la entidad, de manera explícita y permanente, su
compromiso con el mismo.
La integridad y valores éticos del titular, funcionarios y servidores

determinan sus preferencias y juicios de valor, los que se traducen en
1
normas de conducta y estilos de gestión. El titular o funcionario designado y
demás empleados deben mantener una actitud de apoyo permanente hacia
el control interno con base en la integridad y valores éticos establecidos en
la entidad
La contraloría debe reconocer como elemento esencial la competencia

profesional del personal, acorde con las funciones y responsabilidades
asignadas en las entidades del Estado.
Es el proceso de desarrollar y documentar una estrategia clara, organizada

e interactiva para identificar y valorar los riesgos que puedan impactar en
una entidad impidiendo el logro de los objetivos. Se deben desarrollar
planes, métodos de respuesta y monitoreo de cambios, así como un
programa para la obtención de los recursos necesarios para definir acciones
en respuesta a riesgos.
BIBLIOGRAFIA
 MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DE CARGOS

DIRECTIVOS DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA
 RESOLUCION DE CONTRALORÍA NO. 139-2009-CG ANEXO

1
 PAGINA WEB CONTRALORÍA GENERAL
 http://www.contraloria.gob.pe/wps/portal/portalcgr/contr
aloriageneral

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA

OBJETIVOS ESTRATEGICOS GENERALES....…………………………………………

OBETIVOS ESTRATEGICOS ESPECIFICOS....…………………………………………

Órgano de Control Institucional.………………………………………………….

Escuela Nacional de Control………………………………………………………..

Gerencia Central de Desarrollo.………..…………………………………………

Gerencia Central de Control Sectorial.…………………………………………

Gerencia Zonal Norte.

Gerencia Zonal Sur.…………………………..

Gerencia Central de Denuncias y Participación Ciudadana...………..

Gerencia Central del Sistema Nacional de Control.

CONTRALORÍA GENERAL LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN……………….

IMPORTANCIA EN EL DESARROLLO DEL PAIS………………………………………

En las dos últimas décadas en determinados países de América Latina

Estas actividades, la mayoría relacionadas con la política, se basan en

La sociedad ha entrado en un modelo bajo el cual, los actos ilícitos de

¿Qué hacer para solucionar esta condición generalizada? Sin duda, se

El camino directo es la concientización de la ciudadanía relacionada

El esquema a utilizar y los recursos disponibles en las entidades

"Lograr la integración y participación activa en el control interno de

La Contraloría General de la República es el órgano superior del Sistema

“Promovemos mejoras en la gestión pública, la lucha contra la corrupción y

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS GENERALES

La Contraloría General de la República ha definido cuatro Objetivos

1. Lograr el desarrollo institucional.

Busca afianzar el desarrollo institucional, incidiendo en la mejora continua

2. Modernizar el control gubernamental

Objetivo central que incide en la mejora de la calidad y ampliación de los

3. Promover y participar en la erradicación de la corrupción.

Este objetivo busca combatir la corrupción en un marco institucionalizado

4. Fortalecer el Sistema Nacional de Control.

Persigue establecer mejoras en la capacidad técnica, operativa y

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESPECÍFICOS

Cada Objetivo Estratégico General se ha desplegado en Objetivos

• Asegurar la mejora continua del capital humano.

• Consolidar una cultura de valores organizacional.

• Mejorar la infraestructura física.

• Asegurar una infraestructura tecnológica sostenible.

• Mejorar la calidad de las acciones y actividades de

• Implantar acciones que aseguren la atención oportuna

• Diseñar e implementar nuevos enfoques, métodos y

• Preparar la organización para una evaluación

• Institucionalizar la lucha contra la corrupción.

• Promover una cultura de honestidad y transparencia en

• Fomentar la participación ciudadana en la gestión y

• Cautelar la aplicación de sanciones.

• Mejorar el desempeño de los órganos del Sistema

• Asegurar la integración e independencia del Sistema

• Fortalecer las Oficinas Regionales de Control.

• Lograr una imagen de confianza ante la Sociedad, el

Son una entidad comprometida a ejercer el control gubernamental con

Para obrar de conformidad con dicha política y alcanzar nuestros objetivos,

1. Contar con un equipo humano competente, comprometido con la

2. Mejorar e innovar continuamente nuestros procesos.

3. Estar en permanente modernización tecnológica y organizacional.

4. Lograr la confianza de la ciudadanía y el Estado, mediante la

5. Promover una cultura de honestidad y transparencia en el ejercicio de

Don Ricardo Madueño y Rosas, Director General de Contabilidad del