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    Presupuesto Efectivo HCH

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    El documento presenta el presupuesto de ventas, compras y gastos de la empresa ABCD para los meses de octubre, noviembre y diciembre. Incluye las proyecciones de ventas brutas e ingresos por cobros, los costos de compras a proveedores, los gastos generales y el IVA de cada mes, así como el flujo de efectivo presupuestado. Adicionalmente, presenta un segundo ejercicio con cifras actualizadas para la misma empresa y periodo.

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    Título original

    PRESUPUESTO EFECTIVO HCH

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    Presupuesto Efectivo HCH

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    El documento presenta el presupuesto de ventas, compras y gastos de la empresa ABCD para los meses de octubre, noviembre y diciembre. Incluye las proyecciones de ventas brutas e ingresos por cobros, los costos de compras a proveedores, los gastos generales y el IVA de cada mes, así como el flujo de efectivo presupuestado. Adicionalmente, presenta un segundo ejercicio con cifras actualizadas para la misma empresa y periodo.

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    EJERCICIO 1

    PRESUPUESTO PARA LA EMPRESA ABCD


    POR LOS MESES DE OCTUBRE, NOVIEMBE , DICIEMBRE

    PRESUPUESTO VENTAS
    VENTAS
    IVA DF
    VENTAS BRUTAS
    INCOBRABLES
    VENTAS RECUPRABLES

    SEPTIEMBRE
    100,000,000
    19,000,000
    119,000,000
    595,000
    118,405,000

    OCTUBRE
    150,000,000
    28,500,000
    178,500,000
    892,500
    177,607,500

    NOVIEMBE
    120,000,000
    22,800,000
    142,800,000
    714,000
    142,086,000

    PROGRAMA DE COBROS
    MESES
    SEPTIEMBRE
    OCTUBRE
    NOVIEMBRE
    DICIEMBRE
    ENERO

    50% EFECTIVO
    59,500,000
    89,250,000
    71,400,000
    71,400,000

    50% CREDITO
    58,905,000
    88,357,500
    70,686,000
    70,686,000

    TOTAL (COBRANZA)
    59,500,000
    148,155,000
    159,757,500
    142,086,000
    70,686,000

    DICIEMBRE
    120,000,000
    22,800,000
    142,800,000
    714,000
    142,086,000

    PRESUPUESTO COMPRAS
    COMPRAS NETAS
    IVA CREDITO
    COMPRAS BRUTAS

    SEPTIEMBRE
    70,000,000
    13,300,000
    83,300,000

    OCTUBRE
    105,000,000
    19,950,000
    124,950,000

    NOVIEMBE
    84,000,000
    15,960,000
    99,960,000

    DICIEMBRE
    84,000,000
    15,960,000
    99,960,000

    OCTUBRE
    124,950,000

    NOVIEMBE
    99,960,000

    DICIEMBRE
    99,960,000

    NOVIEMBRE
    23,900,000
    23,900,000
    4,541,000
    52,341,000
    1,500,000

    DICIEMBRE
    20,000,000
    20,000,000
    3,800,000
    43,800,000
    1,500,000

    PROGRAMA DE PAGO A PROVEEDORES


    FOMA DE PAGO
    EFECTIVO

    SEPTIEMBRE
    83,300,000

    PRESUPUESTO PARA GASTOS


    EXCENTO DE IVA
    AFECTO DE IVA
    IVA CREDITO
    TOTAL GASTOS GENERALES
    DEPRECIACION ACTIVO FIJO

    OCTUBRE
    27,150,000
    27,150,000
    5,158,500
    59,458,500
    1,500,000

    PRESUPUESTO DE IVA
    SEPTIEMBRE
    IVA DEBITO FISCAL
    IVA CREDITO FISCAL
    A PAGAR
    PAGO CON DESFACE

    OCTUBRE

    NOVIEMBE

    28,500,000
    25,108,500
    3,391,500
    7,000,000

    22,800,000
    20,501,000
    2,299,000
    3,391,500

    OCTUBRE
    50,000,000
    148,155,000
    2,400,000
    200,555,000

    NOVIEMBRE
    1,000,000
    159,757,500
    2,400,000
    163,157,500

    DICIEMBRE
    1,000,000
    142,086,000
    2,400,000
    145,486,000

    124,950,000
    18,000,000

    99,960,000
    0
    6,000,000
    1,500,000
    52,341,000
    3,391,500
    10,853,500
    217,070
    174,263,070
    -11,105,570
    12,105,570
    1,000,000

    99,960,000
    0
    0
    1,200,000
    43,800,000
    2,299,000
    12,105,570
    242,111
    159,606,681
    -14,120,681
    15,120,681
    1,000,000

    7,000,000

    PRESUPUESTO EFECTIVO
    SALDO INICIAL
    INGRESOS X VENTAS
    INGRESOS VARIOS
    TOTAL INGRESOS
    EGRESOS
    COMPRA MERCADERIA
    CUOTA BANCO
    DIVIDENDOS
    PPM 1%
    GASTOS VARIOS
    IVA DEBITO FISCAL
    LINEA SOBREGIRO
    INTERESES 2%
    TOTAL EGESOS
    SALDO
    SOBREGIRO
    SALDO AJUSTADO

    1,000,000
    59,458,500
    7,000,000

    210,408,500
    -9,853,500
    10,853,500
    1,000,000

    DICIEMBRE
    22,800,000
    19,760,000
    3,040,000
    2,299,000

    EJERCICIO 2
    PRESUPUESTO PARA LA EMPRESA ABCD
    POR LOS MESES DE OCTUBRE, NOVIEMBE , DICIEMBRE

    PRESUPUESTO VENTAS
    VENTAS
    IVA DF
    VENTAS BRUTAS
    INCOBRABLES
    VENTAS RECUPRABLES

    SEPTIEMBRE
    129,411,765
    24,588,235
    154,000,000
    770,000
    153,230,000

    OCTUBRE
    176,470,588
    33,529,412
    210,000,000
    1,050,000
    208,950,000

    NOVIEMBE
    134,453,782
    25,546,218
    160,000,000
    800,000
    159,200,000

    DICIEMBRE
    151,260,504
    28,739,496
    180,000,000
    900,000
    179,100,000

    PROGRAMA DE COBROS
    MESES
    SEPTIEMBRE
    OCTUBRE
    NOVIEMBRE
    DICIEMBRE
    ENERO
    FEBRERO

    50% EFECTIVO
    77,000,000
    105,000,000
    80,000,000
    90,000,000

    30 DIAS
    40% CREDITO
    60,984,000
    83,160,000
    63,360,000
    71,280,000

    60 DIAS
    10% CREDITO

    15,246,000
    20,790,000
    15,840,000
    17,820,000

    TOTAL
    77,000,000
    165,984,000
    178,406,000
    174,150,000
    87,120,000
    17,820,000

    PRESUPUESTO COMPRAS 60%


    COMPRAS NETAS
    IVA CREDITO
    COMPRAS BRUTAS

    SEPTIEMBRE
    77,647,059
    14,752,941
    92,400,000

    OCTUBRE
    NOVIEMBE DICIEMBRE
    105,882,353 80,672,269 90,756,302
    20,117,647 15,327,731 17,243,697
    126,000,000 96,000,000 108,000,000

    PROGRAMA DE PAGO A PROVEEDORES


    FOMA DE PAGO
    EFECTIVO

    SEPTIEMBRE
    92,400,000

    OCTUBRE
    NOVIEMBE DICIEMBRE
    126,000,000 96,000,000 108,000,000

    PRESUPUESTO PARA GASTOS


    EXCENTO DE IVA
    AFECTO DE IVA
    IVA CREDITO
    TOTAL GASTOS GENERALES
    DEPRECIACION ACTIVO FIJO

    OCTUBRE
    24,400,000
    36,600,000
    6,954,000
    67,954,000
    1,500,000

    NOVIEMBRE
    DICIEMBRE
    16,800,000 15,200,000
    25,200,000 22,800,000
    4,788,000
    4,332,000
    46,788,000 42,332,000
    1,500,000
    1,500,000

    PRESUPUESTO DE IVA
    SEPTIEMBRE
    IVA DEBITO FISCAL
    IVA CREDITO FISCAL
    A PAGAR
    PAGO CON DESFACE

    7,000,000

    OCTUBRE
    33,529,412
    27,071,647
    6,457,765
    7,000,000

    NOVIEMBE
    25,546,218
    20,115,731
    5,430,487
    6,457,765

    PRESUPUESTO EFECTIVO
    SALDO INICIAL
    INGRESOS X VENTAS
    INGRESOS VARIOS
    TOTAL INGRESOS
    EGRESOS
    COMPRA MERCADERIA
    CUOTA BANCO
    DIVIDENDOS
    PPM 1%
    GASTOS VARIOS
    IVA DEBITO FISCAL
    LINEA SOBREGIRO
    INTERESES 2%
    TOTAL EGESOS
    SALDO
    SOBREGIRO
    SALDO AJUSTADO

    OCTUBRE
    50,000,000
    165,984,000
    2,400,000
    218,384,000

    NOVIEMBRE
    DICIEMBRE
    1,000,000 21,874,129
    178,406,000 174,150,000
    2,400,000
    2,400,000
    181,806,000 198,424,129

    126,000,000
    18,000,000

    96,000,000 108,000,000
    0
    0
    6,000,000
    0
    1,764,706
    1,334,538
    46,788,000 42,332,000
    6,457,765
    5,430,487
    2,864,118
    0
    57,282
    0
    159,931,871 157,097,025

    1,294,118
    67,954,000
    7,000,000

    220,248,118
    -1,864,118
    2,864,118
    1,000,000

    21,874,129
    0
    0

    41,327,104
    0
    0

    DICIEMBRE
    28,739,496
    21,575,697
    7,163,798
    5,430,487

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