Monitor Eo

MONITOREO
Coloque 1 en la casilla que corresponda a

la respuesta al cuestionario
Puntaje
Pregunta
Ponderacin
16.67
11.11
5.56
5.56
5.56
5.56
5.56
2.- La Gerencia: implementa las recomendaciones de control interno de los

auditores internos e independientes, corrige las deficiencias conocidas en
forma oportuna, y responde apropiadamente a los informes y las
recomendaciones de los reguladores.
22.22
22.22
Toma la gerencia acciones adecuadas y

oportunas para corregir deficiencias
4
reportadas por la funcin de auditora
interna?
5.56
5.56
Cumple
Cumple
Parcialmente
No cumple
Comentarios
Participacin de la junta directiva y/o el comit de auditora en el gobierno

(governance)y la vigilancia
Requieren los procedimientos que la

gerencia revise los procesos de control
para asegurarse que los controles estn
siendo aplicados tal como se esperaba?
Existen procedimientos para monitorear

cundo los controles son omitidos
2
(overriden) y para determinar si la omisin
(overide) fue apropiada?
Existen polticas / procedimientos para

asegurar que se toman acciones
correctivas de forma oportuna cuando
ocurren excepciones en los controles?
Deberan adecuar,
implementar
procedimientos para
monitorear cuando los
controles son omitidos
para as tener un mejor
control interno.
Responde la gerencia en forma

oportuna y apropiada a las observaciones
de los auditores independientes y a sus
5
recomendaciones en relacin al control
interno y a las polticas y procedimientos
de la Compaa?
Recibe la compaa hallazgos y

recomendaciones de los reguladores? Si
5
la respuesta es afirmativa, trata los
hallazgos adecuada y oportunamente?
La empresa trata los

hallazgos
adecuadamente y
oportunamente en
tiempo real para as
poder cumplir con los
objetivos trazados.
Existen otras funciones de semiauditora (p. ej., revisin de crdito en una

7 institucin financiera o administracin de
1
riesgos en una compaa de seguros) que
reportan a la gerencia y afectan el
entorno de control general?
3.- Hay una funcin de auditora interna que la gerencia utiliza para asistirle en sus actividades de
monitoreo
Es adecuado el nivel de personal,

adiestramiento, y habilidades
especializadas dado el entorno (p. ej., el
uso de auditores de sistemas con
experiencia y capacitacin en ambientes
altamente automatizados y complejos)?
No tienen un area
altamente especializada
en el area de auditora
5.56
5.56
5.56
5.56
5.56
5.56
61.12
38.88888889
5.56
Es independiente la funcin de auditora

9 interna (en trminos de autoridad y
relaciones de reporte) de las actividades
que auditan?
5.56
5.56
Refleja claramente el diagrama de

organizacin de IT las reas de
10
responsabilidad y las lneas de reporte y
comunicacin?
5.56
5.56
5.56
5.56
5.56
5.56
5.56
5.56
0.00
11 Se prohbe a los auditores internos tener

responsabilidades operativas que tengan
conflictos con su funcin de monitorear?
12 Tienen acceso directo los auditores

internos a la junta directiva y/o al comit
de auditora?
Se adhiere la funcin de auditora
13 interna a las normas profesionales, tales
como las normas emitidas por el Instituto
de Auditora Interna?
Ha habido una reciente revisin de
14 calidad en la funcin de auditora interna
por terceros tales como los auditores
independientes de la compaa?
Los auditores internos

deberan de participar
en el comit de
auditora y tener acceso
directo a la junta
La empresa debera de
tener un plan de
actividades para los
auditores independientes
de la compaa
Es apropiado el alcance de las

actividades de auditora interna (p. ej.,
15 balance entre las auditorias financieras y
operacionales, cobertura y rotacin de
operaciones descentralizadas) dada la
5.56
5.56
5.56
0.00
5.56
5.56
5.56
5.56
100.00
72.22
Desarrolla el departamento de auditora

16 interna un plan anual que considera el
riesgo en la determinacin de la
asignacin de recursos?
17 Tienen los auditores internos autoridad

para examinar cualquier aspecto de las
operaciones de la empresa?
Son reportados los resultados de las
actividades de la auditora interna a: La
18 alta gerencia, La junta directiva y/o el
comit de auditora?, Los auditores
independientes
El departamento de
auditoria interna debera
de implementar un plan
anual para la
determinacin de la
asignacin de recursos.

Monitor Eo

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Monitor Eo

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Monitor Eo

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

MONITOREO

Coloque 1 en la casilla que corresponda a

2.- La Gerencia: implementa las recomendaciones de control interno de los

Toma la gerencia acciones adecuadas y

Participacin de la junta directiva y/o el comit de auditora en el gobierno

Requieren los procedimientos que la

Existen procedimientos para monitorear

Existen polticas / procedimientos para

Responde la gerencia en forma

Recibe la compaa hallazgos y

La empresa trata los

Existen otras funciones de semiauditora (p. ej., revisin de crdito en una

Es adecuado el nivel de personal,

Es independiente la funcin de auditora

Refleja claramente el diagrama de

11 Se prohbe a los auditores internos tener

12 Tienen acceso directo los auditores

Los auditores internos

Es apropiado el alcance de las

Desarrolla el departamento de auditora

17 Tienen los auditores internos autoridad

También podría gustarte