2023

— Eingangsstempel —
Hauptvordruck ESt 1 C
Festsetzung der
1 Einkommensteuererklärung Arbeitnehmer-Sparzulage
Erklärung zur Feststellung des
2 verbleibenden Verlustvortrags Festsetzung der Mobilitätsprämie
202300315201

für beschränkt steuerpflichtige Personen

3 Steuernummer
An das Finanzamt Daten für die mit gekennzeichneten Zeilen liegen im
Regelfall vor und müssen nicht eingetragen werden.
4 – Bitte Anleitung beachten. –

5 oder an das Bundeszentralamt für Steuern

Allgemeine Angaben
Steuerpflichtige Person
Identifikationsnummer – falls erhalten – Geburtsdatum im Sterbefall: Sterbedatum

6
Name

7
Vorname

8
Titel, akademischer Grad

9
Ausgeübter Beruf

10
Straße (derzeitige Adresse)

11
Hausnummer Hausnummerzusatz Adressergänzung

12
Postleitzahl

13
Wohnort

14
Aktueller Wohnsitzstaat

15
Geburtsort

16
Geburtsland

17
Staatsangehörigkeit

18
Wohnsitzstaat im Kalenderjahr 2023 (falls von Zeile 15 abweichend)

19
Ggf. weitere Wohnsitzstaaten im Kalenderjahr 2023

20

Bankverbindung – Bitte stets angeben –

IBAN (inländisches Geldinstitut)

21 DE
IBAN (ausländisches Geldinstitut)

22
BIC zur IBAN des ausländischen Geldinstituts

23
Name eines von der steuerpflichtigen Person abweichenden Kontoinhabers
– Bei Abtretung bitte amtlichen Abtretungsvordruck einreichen –

24

2023ESt1C151NET - September 2023 - 2023ESt1C151NET

 Steuernummer, Name und Vorname

Inländische Einkünfte im Kalenderjahr 2023 18 / 19

EUR EUR Ct
Einkünfte i. S. d. Anrechenbare ausländische Steuer
25 § 50d Abs. 10 EStG 824 ,– nach § 50d Abs. 10 Satz 5 EStG 825

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Beschäftigung in vom bis

26 109
EUR EUR
Arbeitslohn, der im Inland nicht dem

202300315202
27 Steuerabzug unterlegen hat 110 ,– Werbungskosten dazu 111 ,–
Erträge aus Kapitalvermögen
EUR
Erträge aus Kapitalvermögen i. S. d. § 49 Abs. 1 Nr. 5 EStG (ohne Einnahmen in den Zeilen 30
28 und 31) 132 ,–
1 = Ja
29 Ich beantrage die Günstigerprüfung für die in Zeile 28 erklärten Kapitalerträge.
EUR
Erträge aus Kapitalvermögen i. S. d. § 49 Abs. 1 Nr. 5 EStG, die der tariflichen Einkommensteuer
30 unterliegen (ohne Einnahmen in Zeile 31) 115 ,–
Erträge aus Kapitalvermögen i. S. d. § 49 Abs. 1 Nr. 5 EStG aus Versicherungsverträgen (§ 20
31 Abs. 1 Nr. 6 Satz 2 EStG) 134 ,–
Anzurechnende Steuern 18
EUR Ct Steuerabzugsbeträge EUR Ct
nach § 50a EStG (ohne
32 Kapitalertragsteuer 147 Betrag in Zeile 34) 154
Solidaritätszuschlag zu
33 Zeile 32 152
Steuerabzugsbeträge nach
§ 50a Abs. 7 EStG laut Solidaritätszuschlag zu
34 Rentenbezugsmitteilung 105 § 50a Abs. 7 EStG 106
Beschränkung der Anrechenbarkeit der Kapitalertragsteuer nach § 36a EStG
Ich habe Kapitalerträge erzielt, bei denen die Voraussetzungen für eine volle Anrechnung der Kapitalertragsteu-
138 1 = Ja
35 er nach § 36a EStG nicht erfüllt sind.
Veranlagung nach § 50 Abs. 2 EStG
Ich bin Arbeitnehmer und verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben (§ 50 Abs. 2 Satz 2 Nr. 4 1 = Ja
36 Buchst. a und / oder c EStG). 178
Ich bin Arbeitnehmer und Staatsangehöriger eines EU- / EWR-Staates, habe im Hoheitsgebiet eines dieser
Staaten meinen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt und beantrage die Veranlagung zur Einkommensteuer 1 = Ja
37 (§ 50 Abs. 2 Satz 2 Nr. 4 Buchst. b EStG). 179

Falls Zeile 36 oder 37 mit „Ja“ beantwortet wurde:

38 Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit, die im Inland dem Steuerabzug unterliegen laut Anlage N

Angaben zum Progressionsvorbehalt

EUR

39 Einkünfte, die dem Steuerabzug nach § 50a EStG unterliegen 123 ,–

Summe der Einkünfte, die nicht der deutschen Einkommensteuer unterliegen (ohne Kapital
-erträge, die der Abgeltungsteuer unterliegen oder – im Fall von ausländischen Kapitalerträgen–
40 unterliegen würden) 124 ,–
41 In Zeile 40 enthaltene außerordentliche Einkünfte i. S. d. §§ 34, 34b EStG 177 ,–
Einkommensersatzleistungen aus dem Inland, z. B. Elterngeld, Krankengeld, Mutterschafts-
42 geld – ohne Beträge laut Zeile 23 der Anlage N – 120 ,–
Leistungen aus einem EU- / EWR-Staat, die mit Einkommensersatzleistungen i. S. d. Zeile 42
43 vergleichbar sind – ohne Beträge laut Zeile 23 der Anlage N – 136 ,–
Ich bin Staatsangehöriger eines EU- / EWR-Staates, habe im Hoheitsgebiet eines dieser Staaten meinen Wohn-
sitz oder gewöhnlichen Aufenthalt und habe Einkünfte i. S. d. § 50a Abs. 1 Nr. 1, 2 oder 4 EStG erzielt und be-
180 1 = Ja
44 antrage die Veranlagung zur Einkommensteuer (§ 50 Abs. 2 Satz 2 Nr. 5 EStG).
Falls Zeile 44 mit „Ja“ beantwortet wurde:
Einkünfte aus Gewerbebetrieb / selbständiger Arbeit / nichtselbständiger Arbeit /
45 Vermietung und Verpachtung / sonstige Einkünfte, die im Inland dem Steuerabzug unterliegen laut Anlage

Antrag auf Festsetzung der Arbeitnehmer-Sparzulage 15

Für alle vom Anbieter und / oder Arbeitgeber übermittelten elektronischen Vermögensbildungsbescheinigungen 1 = Ja
46 wird die Festsetzung der Arbeitnehmer-Sparzulage beantragt. 17
Name, Adresse des Arbeitgebers

47

2023ESt1C152NET 2023ESt1C152NET
 Steuernummer, Name und Vorname

Sonderausgaben 52

Gezahlte Versorgungsleistungen aus Renten laut Vertrag

abziehbar tatsächlich gezahlt
Rechtsgrund, Datum des Vertrags (in %) EUR

48 102 101 ,–
Name der empfangsberechtigten Person
202300315203

49
Identifikationsnummer der empfangsberechtigten Person

50 136
Gezahlte Versorgungsleistungen aus Renten laut gesonderter und einheitli-
51 cher Feststellung 150 151 ,–
Gezahlte Versorgungsleistungen aus Dauernden Lasten laut Vertrag
tatsächlich gezahlt
Rechtsgrund, Datum des Vertrags EUR

52 100 ,–
Name der empfangsberechtigten Person

53
Identifikationsnummer der empfangsberechtigten Person

54 144
Gezahlte Versorgungsleistungen aus Dauernden Lasten laut gesonderter und einheitlicher
55 Feststellung 152 ,–
Spenden und Mitgliedsbeiträge (ohne Spenden in das zu erhaltende Vermögen einer Stiftung)
laut Bestätigungen laut Betriebsfinanzamt
EUR EUR
– zur Förderung steuerbegünstigter Zwecke an Emp -
56 fänger im Inland 123 ,– 124 ,–
– zur Förderung steuerbegünstigter Zwecke an Emp -
57 fänger im EU- / EWR-Ausland 133 ,– 134 ,–
58 – an politische Parteien (§§ 34g, 10b EStG) 127 ,– 128 ,–
– an unabhängige Wählervereinigungen (§ 34g
59 EStG) 129 ,– 130 ,–
Spenden in das zu erhaltende Vermögen (Vermögensstock) einer Stiftung

60 2023 geleistete Spenden an Empfänger im Inland 220 ,– 221 ,–

2023 geleistete Spenden an Empfänger im EU- /
61 EWR-Ausland 226 ,– 227 ,–
EUR

62 Von den Spenden in den Zeilen 60 und 61 sollen 2023 berücksichtigt werden 212 ,–
2023 zu berücksichtigende Spenden aus Vorjahren in das zu erhaltende Vermögen (Vermö-
63 gensstock) einer Stiftung, die bisher noch nicht berücksichtigt wurden 214 ,–
Länderbezogener Bericht multinationaler Unternehmensgruppen 18

166 1 = Ja
64 Ich habe ein inländisches Unternehmen i. S. d. § 138a AO.
Mitteilung von grenzüberschreitenden Steuergestaltungen
Ich bin Nutzer einer grenzüberschreitenden Steuergestaltung nach den §§ 138d ff. AO, deren steuerlicher Vorteil sich erstmals im Jahr
2023 auswirken soll. Für diese wurden mir folgende Registriernummer und Offenlegungsnummer zugeteilt:

65 Registriernummer 195

66 Offenlegungsnummer 196

Ich habe im Jahr 2023 mindestens eine grenzüberschreitende Steuergestaltung verwirklicht, für die mir noch 1 = Ja
67 keine Registriernummer und Offenlegungsnummer vorliegt. 197
– Erläuterungen zur Steuergestaltung nehmen Sie in einer gesonderten Anlage mit der Überschrift
„Ergänzende Angaben zur Steuererklärung“ vor und tragen in Zeile 86 eine „1“ ein. –
Weitere Angaben
1 = Ja
68 Ich war vor Begründung der beschränkten Steuerpflicht unbeschränkt steuerpflichtig. 2 = Nein

Falls Zeile 68 mit „Ja“ beantwortet wurde:

Meine unbeschränkte Steuerpflicht hat nach dem 31.12.2012 geendet.
bisher zuständiges Finanzamt, Steuernummer

69 Nein Ja, am

2023ESt1C153NET 2023ESt1C153NET
 Falls Zeile 69 mit „Ja“ beantwortet wurde:
Ich war in den letzten 10 Jahren vor diesem Zeitpunkt als Deutscher insgesamt mindestens 5 Jahre unbeschränkt steuerpflichtig.
vom bis

70 Nein Ja, in der Zeit

Falls Zeile 70 mit „Ja“ beantwortet wurde:
Im Zeitraum zwischen Beendigung der unbeschränkten Steuerpflicht bis zur Abgabe der Einkommensteuererklärung 1 = Ja
71 2023 lag mein Wohnsitz zumindest zeitweise in einem niedrig besteuernden Gebiet i. S. d. § 2 Abs. 2 AStG. 2 = Nein

Falls Zeile 70 mit „Ja“ beantwortet wurde:

a) Mir gehörte am 1.1.2023 eine Beteiligung i. S. d. § 17 EStG an einer inländischen Kapitalgesellschaft / Genos- 1 = Ja
72 senschaft. 2 = Nein

202300315204
Erläuterungen (insbesondere Name, Sitz, Art der Tätigkeit der Gesellschaft, zuständiges Finanzamt)

73
b) Ich war am 1.1.2023 an einer ausländischen Personengesellschaft beteiligt, die wesentliche wirtschaftliche In- 1 = Ja
74 teressen i. S. d. § 2 Abs. 1 Nr. 2 und Abs. 3 AStG hatte. 2 = Nein
Erläuterungen (insbesondere Name, Sitz, Art der Tätigkeit der Gesellschaft, zuständiges Finanzamt)

75
c) Ich war im Kalenderjahr 2023 allein oder zusammen mit anderen Personen, die der unbeschränkten oder er-
weitert beschränkten Steuerpflicht (§ 5 AStG) unterliegen, an einer ausländischen Gesellschaft i. S. d. § 7 AStG 1 = Ja
76 beteiligt. 2 = Nein
Erläuterungen (insbesondere Name, Sitz, Art der Tätigkeit der Gesellschaft, zuständiges Finanzamt)

77

Zur Wahrnehmung der steuerlichen Pflichten und Rechte Zum Empfang von Schriftstücken als inländischer Empfangs-
78 als Bevollmächtigter ist bestellt (§ 80 AO): bevollmächtigter ist bestellt (§ 123 AO):

79 Als inländischer Vermögensverwalter ist tätig (§ 34 AO): Als Verfügungsberechtigter ist tätig (§ 35 AO):
Name / Firmenname

80
Vorname

81
Straße

82
Hausnummer Hausnummerzusatz Adressergänzung

83
Postfach

84
Postleitzahl (Wohn-)Ort

85

Ergänzende Angaben zur Steuererklärung

Über die Angaben in der Steuererklärung hinaus sind weitere oder abweichende Angaben oder Sachverhalte zu
berücksichtigen. Diese ergeben sich aus der beigefügten Anlage, welche mit der Überschrift „Ergänzende An- 1 = Ja
86 gaben zur Steuererklärung“ gekennzeichnet ist. 175
Hinweis: Wenn über die Angaben in der Steuererklärung hinaus weitere oder abweichende Angaben oder Sachverhalte berücksich-
tigt werden sollen, tragen Sie bitte eine „1“ ein. Gleiches gilt, wenn bei den in der Steuererklärung erfassten Angaben bewusst eine
von der Verwaltungsauffassung abweichende Rechtsauffassung zugrunde gelegt wurde. Falls Sie mit Abgabe der Steuererklärung
lediglich Belege und Aufstellungen einreichen, ist keine Eintragung vorzunehmen.
Unterschrift
Datenschutzhinweis:
Die mit der Steuererklärung / dem Antrag angeforderten Daten werden aufgrund der §§ 149, 150 und 181 Abs. 2 der Abgabenord-
nung, der §§ 25 und 46 des Einkommensteuergesetzes sowie des § 14 Abs. 4 des Fünften Vermögensbildungsgesetzes erhoben.
Informationen über die Verarbeitung personenbezogener Daten in der Steuerverwaltung und über Ihre Rechte nach der Daten-
schutz-Grundverordnung sowie über Ihre Ansprechpartner in Datenschutzfragen entnehmen Sie bitte dem allgemeinen Informations-
schreiben der Finanzverwaltung. Dieses Informationsschreiben finden Sie unter www.finanzamt.de (unter der Rubrik „Datenschutz“)
oder erhalten Sie bei Ihrem Finanzamt.

– nur in den Fällen des § 150 Abs. 3 AO –

87 Ich leiste die Unterschrift als steuerpflichtige Person als Bevollmächtigter.

88

Datum, Unterschrift Steuererklärungen sind eigenhändig zu unterschreiben.

Die Steuererklärung wurde unter Mitwirkung einer selbständig und eigenverantwortlich tätigen und zur Hilfeleistung in 1 = Ja
89 Steuersachen nach den §§ 3 und 4 des Steuerberatungsgesetzes befugten Person oder Vereinigung angefertigt.
Bei der Anfertigung dieser Steuererklärung hat mitgewirkt:
90

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